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1、长沙银行流动性风险管理优化第2章长沙银行流动性风险管理现状及问题21长沙银行简介长沙银行成立于1997年5月，是湖南首家区域性股份制商业银行，现拥有包括广州、株洲、湘潭、常德、娄底、郴州、益阳、怀化在内的24家分支机构、1 01个营业网点，控股发起湘西、祁阳、宜章三家长行村镇银行。面对低位运行的宏观经济和银行业改革转型的诸多重大挑战，长沙银行攻坚克难、负重前行，实现了平稳快速增长，保持了对主要竞争对手的竞争优势，资产规模迈上2000亿的崭新平台。规模实力不断增长，截止2016年6月末，全行资产总额达到355709亿元，一般性存款总额达到23041 3亿元，表内外授信总额达到178540亿元。各
2、项结构性指标基本达到上市银行水平，连续十年保持25以上的价值增长，综合实力挺进全球银行业500强、中国金融业100强、中国银行业50强，在英国银行家杂志“2016年全球银行1000强排名”中名列第373位，较2015年上升22位；在中国银行家杂志发布的201 5年中国商业银行竞争力评价报告中，长沙银行位居“资产规模2000亿以上城市商业银行”综合排名第二位。作为“湖南人自己的银行”的品牌形象日渐拓展、深入人心。近年来，长沙银行把握底线，风险防控在坚守中持续强化。一是全面开展风险排查。建立风险预警常规机制，实行风险贷款名单制管理，对异地授信、房地产贷款、房地产类抵押物、大额授信、关联授信等业务进
3、行全面风险排查，严控重点领域信用风险。二是切实加大压降力度。全年共收回不良贷款342亿元；积极开展呆账核销，年内共核销不良贷款155亿元；对每笔不良贷款明确责任人，从严问责，处罚到位。通过采取有力措施，在人行调整不良贷款五级分类规则的情况下，我行不良率仍保持在098，明显低于行业平均水平。三是积极推进全面风险管理。四是持续完善内控体系建设，切实增强内控管理的有效性。长沙银行攻艰克难，战略进程在变革中持续加快。近年来，长沙银行全面调整了组织架构。依据“前中后台有效分离”、“增加利润中心，减少成本中心”的原则，对组织架构进行了立行以来第一次全面梳理和调整，董事会日常办事机构由9个减少到4个，经营层
4、减少8个中后台部门，增加4个事业部，全面强化了科技支撑、运营保障和服务管理。长沙银行稳步推进了薪酬改革。三是有效优化考核体系。对经济增加值考核办法进行了优化调整，引入了40的FTP考核，财务资源配置向利润增量倾斜，提升了资源配置效率，调动了分、支行和事业部的积极性；四是依次破解重大难题。历时七年之久的高管持股股权处置圆满完成，在监管部门规定时间内完成了清理工作；与长沙市先导投的8个亿资产处置问题得到较好解决，为下阶段的市场准入和谋划上市扫清障碍；增资扩股工作进展顺利，第一期35亿股、154亿资金本顺利到账，确保了年末资本充足率达标，为新一轮发展提供了资本支撑。22长沙银行流动性风险管理现状22
5、1流动性风险管理组织现状为了深入、全面地了解长沙银行目前的资产负债管理和流动性管理的治理架构及相关层级的职能职责现状，经过对长沙银行多个部门的访谈，包括计划财务部、风险管理部、金融市场部、运营管理部和信息技术部，审阅了多份长沙银行内部文档，包括长沙银行组织架构及分工情况、流动性管理相关管理办法与实施细则、部门职责、年度报告、管理报告等，并与管理层进行了沟通与讨论。(1)董事会层面董事会层面的战略发展委员会和风险控制及关联交易委员会已经履行了部分流动性管理的相关职责。战略发展委员会部门职责规定，战略发展委员会负责研究制订战略发展短期与中长期规划，审议经营管理层提出的年度综合经营计划，审议本行战略
6、资本配置，对资产负债等情况进行分析研究并提出方案供董事会决策参考，对须经董事会批准的重大投资、融资方案，资本运作、资产经营项目进行分析研究并提出建议等。风险控制及关联交易委员会部门职责规定，风险控制及关联交易委员会负责组织制订并审议本行风险管理战略(全面风险管理建设规划)、风险管理政策(包括市场风险、流动性风险等)、年度风险偏好、风险评价指标与标准体系、风险评价技术等，组织执行并对其执行情况及实施效果进行监督、检查和评价，提出建议与意见。但针对整体的资产负债管理体系，目前尚未建立相关文件对董事会应承担的相关职责进行明确界定。(2)高级管理层长沙银行已设立资产负债委员会，对其职责也做了明确规定。
7、但该机构目前为非常设机构，每年仅召开一次会议，与同业平均水平(至少每季度召开一次)尚有一定差距，暂未完全履行长沙银行资产负债委员会工作条例中规定的相关职责，承担的资产负债管理职责有限，尚未履行重要的决策职责，也未形成常态化的议事决策机制，会议频率和决策程序尚待进一步完善。(3)职能部门长沙银行尚无成型的资产负债管理职能主管部门，其流动性风险管理相关职能主要分布在计划财务部、风险管理部和金融市场部。计划财务部部门职责、风险管理部部门职责、金融市场部部门职责等政策对部门应履行的资产负债管理相关职能职责做了明确规定，但部门间工作的实际分配情况与政策规定尚有一定差距。从风险管理职责的分配情况来看，对于
8、同一风险的管理较为分散，如，针对流动性风险的管理来说，流动性风险的计量与压力测试由风险管理部负责，资金头寸及短期流动性管理由金融市场部负责，流动性限额指标由计财部负责制定和监控。虽然各部门在工作中有一定的协作关系，但合作关系尚待加强，未形成对资产负债管理的集约化管理方式，风险信息未能在部门之间进行有效传导和分享。综上所述，长沙银行已初步建立了流动性风险管理架构并明确相关职能，但尚有一定的改善空间。222流动性风险管理流程现状长沙银行的流动性风险管理流程包括流动性风险识别、流动性风险控制、流动性风险监测与报告等一系列风险管理活动。这个过程贯彻执行于银行既定的战略目标，并与银行风险管理文化相匹配。
9、(1)流动性风险识别目前长沙银行已对流动性风险有明确的识别和具体的定义：长沙银行流动性风险管理办法中将流动性风险定义为银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险，并将流动性风险细分为融资流动性风险和市场流动性风险。但是在如何有效进行流动性风险识别上存在空白。(2)流动性风险的度量目前长沙银行风险管理部主要负责流动性风险的计量工作，包括流动性风险的日常计量及压力测试：1)流动性风险日常计量：参照监管要求，制定了流动性指标及相应的计划值，包括存贷比、流动性比例、核心负债依存度、流动性缺口率、负债集中度、流动性覆盖率和净稳定资金比例等
10、。银行目前开展了静态现金流缺口以及小部分动态现金流缺口的计算，其中：静态现金流缺口分析：ALM系统可以实现静态现金流的缺口分析；另外每月的静态现金流也考虑表外业务中代客理财部分的现金流情况，但目前缺乏系统支持，处于手工计量状态；动态现金流缺口分析：ALM系统可以实现业务增量分析、活期存款沉淀率的客户行为分析。2)流动性风险压力测试：风管部负责每季度进行流动性风险压力测试，主要内容包括：承压指标：流动性缺口；压力因素：准备金率调整幅度、存款流失率；应急措施：融资业务的资金补充、贷款业务的暂停以及债券业务的变现。3流动性风险的监测与控制当前，长沙银行对流动性风险的监测主要关注限额指标和日间流动性指
11、标：1)限额指标体系。目前长沙银行通过季度的流动性风险指标对全行流动性风险进行监测，以监管目标为基准，并根据银行董事局所订立的风险偏好做出调整得出行的计划值。根据长沙银行2014年资产负债报告，主要计划值如下：存贷款比例不高于75；流动性比例不低于35；核心负债依存度不低于60；流动性覆盖率不低于100；净稳定资金比例不低于100。2)日间流动性监测。目前长沙银行主要通过各分支机构的隔夜资金头寸预报和金融市场部的市场操作对流动性风险进行监测与控制，具体做法如下：金融市场部每天早上八点半前收集各分(支)行提交的当日资金流出及流入数据，并结合大额资金报备数据，统计当日总体资金盈余或缺口，规划银行当
12、天的资金交易策略，目标为至少预备当天需要的资金用量；各分(支)行若在日内收到大额存款，会以电话形式立刻上报金融市场部，争取当天在市场投入剩余资金，以提高盈利；另外，银行在每天收市前，会在交易系统查阅当天的剩余资金，尽量在市场交易窗口关闭前投入剩余资金。在流动性调节工具方面，一般来说，银行可采用的流动性调节工具包括：经营计划调整、FTP调节、同业存入存出、同业拆入拆出、债券回购逆回购和现券买卖等。目前我行同业存入存出业务、同业拆入拆出和债券回购逆回购等交易业务由总行金融市场部统一开展及管理，FTP调节工具已经正式开始实行，但经营计划对流动性的调整尚未运用到位。长沙银行在全额资金管理模式下，司库部
13、门负责全行流动性管理，整个管理架构及管理内容都发生较大的变化。从目前来看，我们需要从几方面改变：一是统一管理同业存入存出业务，由司库授权金融市场部进行管理，并向司库部门报备，即所有分支机构和部门的同业业务必须由总行金融市场部进行审批；二是区分优质流动性资产和盈利性金融资产，将优质流动性资产和盈利性金融资产进行区分，分部门进行管理，即盈利性资产继续由金融市场部管理，而优质流动性资产由司库部门管理。三是金融市场部负责日问头寸余缺的市场投融资操作，主要是代替司库进行的交易，应全部纳入司库管理范畴。而司库可通过设置目标利润、投资收益率及融资成本率等奖励性考核指标，降低司库流动性管理成本。在流动性管理方
14、法方面，长沙银行的做法是：1)日间：通过大额资金报备制度，司库匡算日问头寸敞口，决定进行回购逆回购等市场交易，满足头寸余缺需求。另外，需通过二代支付系统清算账户查询功能及时掌握头寸数据，为账户余额设定预警值，一旦低于预警值要及时采取资金调节措施进行资金缺口弥补。2)中期：以资金运用计划为依据对流动性进行管理，业务部门和计划内的用款由司库保证其来源。计划外的业务用款需要向司库提前申请，批准后方可开展。并通过资产负债管理系统，汇总资产业务现金流数据，绘制中长期合同现金流量表。另外，基于流动性压力测试结果及流动性风险指标情况，通过同业存入存出、中长期的拆入拆出交易等市场交易，熨平流动性缺口，改善中期
15、流动性状况。3)长期：在对资金的来源和运用进行计划或预估基础上，结合对长期现金流量缺口的分析，考虑资产负债的匹配程度，在经营计划中进行相应资产负债期限配置，同时对经营计划的执行进行严格监督和考核。另外，通过FTP价格对业务进彳亍结构性引导，以通过结构调整的方式使我行长期流动性状况得以掌控。4。流动性风险报告长沙银行流动性风险管理办法的第十一章节“流动性风险报告”就以下报告机制进行了相应的规范：全行流动性风险报告制定的牵头部门和协助部门以及报告路线；流动性风险专题报告的制定部门；流动性风险报告的基本内容。在执行层面，目前有关流动性风险管理的相关报告包括：每日：风险管理部出具流动性风险监测日报表(对上一天备付率的监控、存贷比，对金融市场部每日净融入资金情况的监控及当日存贷款情况)，发送风管部的副总经理和总经理审阅；每月：计划财务部出具1104监管相关报告以及监管限额指标，经计财部的副总经理审阅后由计财部直接报送银监局；同时月报也报送至行长办公室，由行长办公室统一报送行领导审阅；
