仓库单据管理办法

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1、第一部分公司仓库单据管理办法 总体原则：物资进出有凭可依、账实相符、业务真实、合理库存、物资安全、质量保证。保管做到业务真实、登记正确、清晰、字迹工整、验收入库、质量合格、妥善 保管、单据传递及时、开具单据分类准确、及时盘点库存。一。入库单1。办理入库依据：发货单位的送货单、采购部提供的发票及请购单。2。入库:一式四联入库单分别由采购员、保管员、质检员签字，按入库单流程办 理，未签字、未质检不能入库，不能收发货，财务判定为无效单据。3. 验收：注意验收数量品种是否相符，注意验收方法与产品是否符合要求，有无 质量问题，部分货品包装是否破损.4. 填写：入库单按单中各项规范填写，按照不同种类分别登

2、记，写清进货单位名 称、进货数量、进货型号等相关信息，注意字迹清晰、工整。5. 对帐：月底保管员要对所有入库产品进行数量分类合计，并与财务部数量科目 核对相符。6。单据保管：入库单入帐、传递、分类、结帐按财务制度及流程规定，装订成 册由仓库保管二。产成品（半成品）入库单1. 办理入库依据：依据生产部门填写入库表及入库记录，详细填写本入库单， 详细注明名称、规格、数量。2. 入库:一式四联入库单分别由入库员（生产部）、保管员同时签字，按产成品 入库流程办理,未签字、未质检的产品不能入库，不能收发货，财务判定为无效单据.3. 填写：入库单中各项应规范填写，生产部开具入库记录表,登记产品数量、规 格

3、、型号。保管员填写入库单，办理产成品入库，同时作为财务部月末计算产 品生产成本的依据。4. 对帐：入库单月末合计重量财务部相对应科目及生产部月报对账相符。5. 单据保管:入库单按生产编号及产品规格分类，装订成册。6. 验收：注意品种、数量、规格、质量有无问题.三, 领料单：1。依据：由用料部门填写一式三联领料单，经领料人签字，保管员据此发料同 时签字确认。2。单据保管:按照原料种类分别装订成册。3。对帐：月末领料单、材料收发结存月报表财务对应会计科目一致。四. 出库单（产成品）:1. 由业务部根据客户合同要求、通知开具一式五联出库单，由业务组开单员、 保管员、提货人共同签字,仓库凭单签字发货。

4、2. 出库单一式五联分配流程按财务部据流程规定办理。仓库保管员未签字，未到 场监督不许发货。3. 出库单中各项由业务部按单中各项规范填写（打印）作为仓库、业务部、财务 部、客户联、出门联的依据。月末由仓库填报产成品收发结存月报表，与营业 部、同财务部对账月结相符。4. 保管按照产品种类记账，分类别装订.5. 存根联留存业务部核对，记账联交与财务，第三联保管记账，第四联作为出库单据交与提货人，第五联作为出门联交与公司门卫或者保安。A制造企业仓库管理单据传递流程规范一。入库单1. 入库单亦称进仓单、入仓单。所有物资、物员、采购材料等进仓，均需填写进 入库单。本单一式四联，由保管员凭供应商送货单、采

5、购合同、请购单或经审 批的采购计划据实填写与验收。2. 四联单分配：第一联为仓库存根并记账;第二联为财务记账入账；第三联为质 检联；第四联为客户联给供货单位查询.3. 质检部应同时出示质检报告，与仓库、采购三方同时签字，方可入库，否则判 定为待检区存放，不能入库、不能发货出库4. 附:入库单流程图：采购部门提供：1。实物进仓2. 送货单3采购合同4. 请购单或采购计划5. 货物发票采购部门：凭送货单及采购发票等填制现金物料报销单仓库:凭单验收入库：1。填写四联入库单、验收报告2。四联入库单必须送货员、质检员、保管员同时签字3。仓库留存第一联存根联质检部:在收到仓库传递的入库单，立刻进行检验，检

6、验合格之后立即交与财务 备案。财务部：凭第二联入库单及送货单、发票等填制记账凭证采购与财务对账：1。月结供应商当月采购量对账2。月结供应商购货发票对账与签收3。应付账款余额对账4。付账计划核定二。产成品（半成品）入库单1. 成品（半成品）入库，所有让售、销售、加工料销售等产成品（半成品）均需 填写本入库单。本单一式四联，由保管员依据生产部产成品加工入库单填写； 第一联为仓库存根联；第二联为财务记账联；第三联为质检联；第四联为生产 联.2. 产成品（半成品）入库单流程:仓库：依据生产部完工入库记录填写一式四联入库，同时留存第一联存根记账 财务部：凭入库单做成本计算及编制发出商品记账凭证，留存第二

7、联 质检部：根据入库单做抽样检查，出具质检报告单，及时交与财务。三。出库单1。出库单，含产成品（半成品）、加工料、废次品等。除消耗领料单外的销售让 售，均需填写出库单。本单一式六联，由营业部（业务组）凭销售合同（协议）、 销售计划、客户通知等填写。对发生质量退货（发生退货必须有质检部门签字认 可）或重开出库单的由业务部重新开具红字出库单，经质检等部门确认，各方冲 账。2联单分配：1. 营业部存根记账2. 财务记账（应收账款或发出商品）3. 仓库记账4. 收货单位随货同行，（客户入账）5. 财务备查（出厂放行）出库单流程图：业务部:开单，留存第一联财务部：记账应收款或发出商品，留存第二联仓库：记

8、账第三联司机或取货员：提货随货同行，留存第四联取货员:出厂放行，留存第五联（出门时凭此出门，此联交与保安或门卫）四。领料单1. 领料单即仓库所有物料出仓，均应填写领料单。2. 领料单流程：仓库：记账输单留存第一联，财务：留存第二联，凭单做材料分配消耗表领料部门：留存第三联，作对账领 料控制第二部分费用报销管理一、费用报销：目的：为严格控制非生产性费用开支，防止铺张浪费，提倡勤俭节约，费用包 括:借支费、办公费、电话费、差旅费、车辆费报销等。费用报销凭费用报销单核报，指无实物形态的、自制原始凭证等经济事项 的发生报销。主要流程：报销流程:1。报销人按照费用报销单填写规范填写，注意原始凭证粘贴规范

9、整齐有层次， 正确填写张数。2。部门主管签字确认费用发生是否合理、真实。3。报销人转给公司出纳进行初步审核。4。由出纳传递给主管会计进行复核5。最后由公司主管签字确认，经出纳报销支取现金。二、物料（费用）报销：1、报销程序：仓库填写入进）库单（凭计划、发票送货单等）借款经办人填写 相关报销单、物料（费用）单、粘贴单。程序参照借款流程2、费用报销不需办理入库手续，差旅费报销需另填差旅费报销单，附后票据还 需有粘贴单规范原始凭证.3、报批原则：（1）原始单据必须真实、清晰、完整，凡因涂改或撕裂行起原始单据模糊不清的， 财务部有权拒绝报销；对虚报和假票按“报多少罚多少”原则处理，所报货款金 额清缴；

10、对手续不全、不完整的要求更正、完善和补充。（2）凡属材料、固定资产的采购报销，均事先由采购部提交采购计划，按相关程 序报批后，连同单据办理入库或检验手续，方能报账。（3）有关报销单据均由报销经办人亲自填写，做到内容完整、数据真实，符合财 务制度规定.填写报销单各要素齐全，如：日期、金额、附件张数、费用用物料 归属部门和用途等，附件分类粘贴。（4）当月费用当月报销,凡发票日期与报销日期相隔30天以上者，不予报销，特 殊情况，须经公司主管批准。4。报批管理办法：报销依据： 原始税务发票（尽可能开具增值税进项抵扣发票），原则上不受理收款收据； 入（进）库单（一式四联，按入库规范验收签收）；即采购、保

11、管、质检、财 务四方签字； 采购合同或合约、协议书； 物料（费用）报销单（经办人亲自填写）； 送货单（供应商提供）及其他有效凭据。另：1。生产废料（含废品等）统一由采购部联系出售，由保管办理出库手续，财 务凭单收款，行政保安凭出门联放行。2。员工宿舍的物品、水电费用核定，食堂物品及伙食费等后勤费用物料管理， 统一划归统筹管理，财务部监控执行。三、办公费用管理：办公费用在管理费用中列支，包括办公文具、印刷品、日用消耗统一划归采购 部按月统计各部，由采购部按月度计划经核批后统一采购，入库核报,财务部监控 执行。办公用设备、车辆、低值易耗品采购及广告、保险、修理等费用，大额发生要 做年度计划,临时发

12、生要报公司主管批准。四、借款管理：借款程序：1。借款人填写借款单2。借款人所属部门主管审签3。公司主管签字审批4。财务主管签字5。借款人到出纳处支取现金6。借款人领款签字7。出纳将借款单转会计编制凭证.注意：1。大额借款以万元为限，均需提前一天通知财务部，以便筹措现款，固 定资产购置和生产用料，均需月份计划采购，经公司主管审批后,转财务部安排 资金。2. 所有借款必须于任务完成后的一周内归还或报账,（含出差人员，节假日顺延）， 对逾期不归还的款项，财务部则在借款人工资中扣除或责令归还（或报账）；因 费用报销不及时或报销单填写不规范、不真实的,由此造成延误或损失，均由报 销部门（借款人）负责。3

13、. 出纳应严格按财务制度规定办理借款业务，严格控制额度,转账及现金支票均应符合银行结算制度规定。4。审批权限（单位：人民币元）（另行规定）5。财务部每月底编报超期借款余额表，送交借款人的部门负责人，并通知工资 管理人员追款、扣款和罚款，罚款额度待定。6。员工离开公司的，由部门负责人追索欠款；如该欠款属超期、财务部又已通 知过借款审批人，则由部门负责人承担相应责任。五、备用金核定：1。对经常有业务联系的，含采购、差旅等费用，由经办人申请，该部主管初审, 公司主管审批，财务主管签字确认。对离辞退员工，需先到财务部办时备用结 算手续，方能办理离辞职手续。2。对业务活动暂未开展或长期占用备用金未予报销

14、的经办人，财务部通知责令 限期扣款。第三部分物资采购管理公司需购物品（料）一律由专职采购人员购买，其他人员均不得采购任何公司物 品.当非采购人员未经委托或领导许可，擅自购买公司物品（料）的，财务部不得 予以报销采购人员必须严格遵守“货比三家，选优而用；物美价廉，调价确认”原则。采购部门应建立以下档案及报表:1. 供应商送货单、购货发票补开发票、请购单或采购计划、采购合同（协议）归 档、订立、完善；2. 采购计划价格制定及明细表呈报；3. 供应商详细档案异动明细表4. 付款计划月报、采购报价明细表呈报；5. 所有物料（物品、物资）实际价格、计划价格编码明细表建立健全等。采购部物资采购发票管理的暂

15、行办法发票是一种重要的见证经济活动的凭证，特别是增值税专用发票在开具、取得、 抵扣等环节有严格的税收政策条文监管，增值税专用发票的抵扣直接关系到公 司税收负担的问题，在涉税事项中一定要谨慎从事。因此，特根据我公司的具体情况作出如下规定：一、采购物资的类型划分：1 .生产型耗用：原材料、辅助材料、五金工具刀具）、其他低值易耗品、燃料;2 .办公型耗用：办公文具、用品；3. 固定资产类：机器设备、电子设备、运输工具；4. 饭堂饮食物资：饭堂米、油、菜、调味品等；5. 业务招待类：烟酒食品等。二、按上述类别划分后，需要开具发票的层次可以下述描述:1. 生产型耗用：必须开增值税票2. 办公型耗用:增值税票、普通票3. 固定资产类：普通票、装修工程4. 食堂材料：普通票三、财务入帐对发票的处理：1. 有票的纳入规范的财务核算;2。无票的放入福利费用的开支或其他处.四、开具增值税发票而暂时不能的，采购部将收据集中造册登记保管好，以后 集中处理；物品交仓库，