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1、项目成本分析报告（ 年 ）项目批准人：审核人：编制项目：编制日期：目录一、项目概况（一）项目基本情况（二）项目人员情况（三）工程、物资采购情况（四）工程进度情况二、项目总体盈亏情况三、项目收入情况分析（一）业主工作量确认情况（二）索赔工作完成情况四、项目成本情况分析（一）项目总成本发生情况（二）本期已完工程成本分析（三）外包费分析（四）零星签证分析（五）材料费分析1、材料费总体分析2、材料量差分析3、材料价差分析4、废旧物资处理分析5、库存物资分析（六）机械使用费分析（七）其他直接费分析1、临建费分析2、安全文明施工成本分析3、施工水电费分析（八）管理费分析五、变更优化执行情况分析六、资金收支
2、分析七、本年成本分析总结一、项目概况（一）项目基本情况*工程位于，合同工期，合同价格为万元。建设单位为，设计单位，监理单位为。（二）项目人员情况本年项目总人数及结构组成如下表月份一 总计:数 人 目 项计 合计 合 类 分员 人 FTT 二 理 管员 人 务 艮职工劳务小计职工劳务11职工劳务职工劳务000（三）工程进度情况1、本年完成工作量如下，金额单位万元。序号项目名称合同收入之前累计本期金额始今累计完成百分比1主体工程2变更3签证合计详见附表 3.1：收入统计分析汇总表（即工程决算统计表，表格项目自拟） 2、本年完成的里程碑节点为：【对本年主要完成的关键施工节点情况描述，说明是否存在工期
3、提前或延误，是否需 要采取赶工措施，并对工期延误原因作详细说明。】二、项目总体盈亏情况一）根据最新分析，总盈亏情况如下，金额单位万元。序号项目名称之前累计本期金额始今累计合计1合同收入（不 含税收入）2实际收入3成本支出4利润（二）【主要以财务账面收支情况及成本管理软件为基础，考虑已发生未入账或提前 入账成本，以及应计未计或提前计价收入，进而分析项目本年及截止本期实际经营成 果，并通过最新资料对后续可能发生的收入、支出进行预测，对可能的盈利情况进行 分析。在分析时注意：a.应注意收入和成本的匹配，尤其是对本期盈亏结果的分析。如：变 更索赔收入在本期批复，其对应的成本是否在本期列支，如果该部分成
4、本已在以前年 度列支，分析本期盈亏时就应剔除该变更笔索赔收入。b.通过对当期利润情况分析， 发现收入结算中存在的问题，尽早做好各种变更索赔准备工作。c.通过对当期利润情 况和成本支出结构分析，发现成本管理中存在的问题，尽早采取纠偏措施，保证利润 目标的实现。d.总利润情况分析是本项经济活动分析的重点，通过对总利润测算分析 整个项目经营状况，为项目经营工作提供总基调和方向。】 详见附表：盈亏情况分析汇总表（类似于财务利润情况表，表格项目自拟）三、项目收入情况分析（一）业主工作量确认情况 【根据业主对工作量的确认周期，认真分析实际完成产值和业主计量产值差异，按照 收入子目逐项分析。具体内容包括以业
5、主计量为基础，分析项目是否存在已完工未计 量工程及其构成情况，是否存在风险；是否存在业主对项目超前计量，并分析形成的 原因。】详见附表：收入统计分析汇总表（表格项目自拟）（二）变更索赔工作完成情况【对本期变更索赔工作开展情况进行分析，说明变更索赔事件处于资料搜集、编制、 上报、批准、计价等工作中的哪个阶段，并对主要变更索赔事件在索赔过程中遇到的 困难和采取的措施进行重点描述，对已经取得的重要成果进行分析总结。】 详见附表：索赔费用统计分析表（表格项目自拟）四、项目成本情况分析（一）项目总成本发生情况1、根据最新分析，总成本如下，金额单位：万元。序号项目名称本期金 额之前累 计始今累 计合计百分
6、比1合计2人工费3材料费4机械费5协作工程费6其他直接费7间接费用8管理费9财务费用10税金【对项目本期、始今累计的实际成本进行单项、综合和结构性分析，计算分项成本占 总成本支出比例，并分析判断合理情况。】（二）本期已完工程成本分析1、本期已完单位工程盈亏分析如下，金额单位万元。序号单位工程名称合同收入责任成本实际成本责任与实 际成本差收入与实 际成本差说明：实际成本中未含现场经费及总部管理费。2、盈亏原因分析 【当某个单位、分部、分项工程完工后，应当对该工程的实际成本与预算成本、责任 成本、合同收入进行对比分析。对于实际成本超过预算成本的项目要从外包费、材料 费、机械费等方面逐项分析；实际成
7、本严重偏离预算成本，甚至超过责任成本、合同 收入，出现重大成本差异的单位工程要进行重点分析。】详见附表：已完单位工程收支分析汇总表（表格项目根据实际工程自拟）（三）协作工程费分析【对专业分包、劳务分包从合同收入、责任成本、预算成本、实际成本进行比较分析， 特别对实际成本超过责任成本甚至合同收入的单位工程应当从量差、价差等进行重点 分析。】详见附表：协作工程费分析表（表格项目根据实际工程自拟）（四）零星签证分析【签证费用是否已含在合同价格中，采用人、材、机签证方式结算是否妥当，是否应 当改用计件制、套用预算定额或包干方式结算，是否存在虚假不实签证，哪些分包单 位上报的签证数量偏差较大，是否遵守公
8、司签证管理规定。】详见附表：人工签证汇总分析表，本期人工签证明细表。（表格项目根据实际工程自 拟）（五）材料费分析1、材料费总体分析 【根据材料预算成本分析材料实际成本支出，通过最新资料预测后续材料实际发生 额，并将预计材料实际成本与预算成本、合同收入比对分析，如实际材料成本超出责 任成本甚至是合同材料费收入，必须进行原因分析，并提出相关对策和措施。】 详见附表：材料费支出分析表2、材料量差分析【a对主要材料按照成本核算对象分析本季消耗量，节超情况以及对成本的影响。如 果发生超耗，应会同施工责任主体分析超耗形成原因，提出整改措施；如果发生大幅 度节约，应会同安质部门分析是否存在质量隐患，并提出
9、整改意见b.对材料超耗原 因应当从两方面分析：一是物资收发料、仓库管理等物资内控环节；二是施工方案、 施工工艺和现场管控等现场实施环节。c.分包土建工程如砼由我方供应，应当进行砼 实耗量专项分析，对于实际消耗量明显超过预算量的项目必须进行重点分析，是外购 砼数量不足，还是施工操作损耗过大，或者是胀模、泌水引起，查找原因，尽早采取 措施。】详见附表：材料费分析表（公司提供）3、材料价差分析【将主要材料的预算单价、责任成本单价、实际采购单价、造价信息价等进行对比分 析。如果发生超支，应当分析价差形成原因，是否存在因采购不力造成实际单价偏高， 是否存在市场涨价因素，在业主合同中是否约定有调价条款。并
10、从采购管理和索赔方 面提出改进措施。】4、废旧物资处理分析 【对废旧物资处理费用按照批次、处理时间进行统计，列明材料名称、数量、单价、 合价、处理日期、购买单位等内容。】详见附表：废旧物资处理分析表。5、库存物资分析 【对现场实际库存材料数量进行清点统计，重点分析库存金额所占百分比，并分析产 生库存的原因。】详见附表：库存物资分析表。（六）机械使用费分析【a通过对机械费用责任成本、预算成本、和可能实际总支出的分析，借以评估机械 管理的合理性。b通过按使用人统计分析机械费用支出，分析工区、部门对机械使用 的管控中可能存在的问题。c通过对每台机械的利用率分析，评估项目对机械的管理 情况。】 详见附
11、表：机械费支出分析表（按机械），机械费支出分析表（按使用单位），施工 机械利用率分析表。（七）其他直接费分析1、临建费分析【a、通过责任成本、预算成本、实际成本对比，分析临建费节超情况，重点分析临 设费超出责任成本的具体原因，是规模扩大、设计标准提高还是设计不合理，出包招 标结算不严格等原因。b、对完工临建项目进行详细工程造价合理性分析。主要通过 对建筑物、构筑物结构设计参数和装修标准等描述，通过计算单位数量造价指标和各 分部分项工程造价构成，分析临设造价合理性。】详见附表：临建费支出分析表，2、安全文明施工成本分析【对涉及安全保卫文明施工的所有费用在实际成本、预算成本、责任成本等方面进行 对
12、比分析，不但要进行费用分析，还要从人员和物料消耗数量上进行详细分析。】 详见附表：安全文明施工费分析表，安全文明施工物资领用分析表3、施工水电费分析【根据工程里程碑节点分阶段统计水、电实际使用量，分析是否存在水电浪费现象， 并计算水电费用支出与结算造价百分比。】详见附表 104：水电费统计分析汇总表（八）管理费分析【a通过本期、始今及竣工预算成本、实际成本计算，对管理费节超情况及管理费分 项支出结构组成进行分析。b管理费分析重点对管理人员工资、办公费、小车运行费 等从数量到费用进行详细分析，小车运行费重点分析每百公里油费、维修费、过路过 桥费等发生指标。c对协调费、业务招待费进行重点分析，计算
13、出占产值比，详细说 明原因，总结经验得失。详见附表：管理费支出分析表，管理人员人工费分析表， :办公车辆费用分析表。业务招待费（协调费）分析表。（表格项目根据实际工程自拟）五、变更优化执行情况分析【对项目本期变更设计、施工方案优化等情况进行总结，并对下一步方案优化进行策 划。在分析时，重点对变更优化方案的经济性进行评价，检验优化方案论证时的经济 技术指标完成情况，以便对优化方案进行改进及再优化。】详见附表 12：变更优化项目分析表（表格项目根据实际工程自拟）六、资金收支分析一）截止本期，项目资金情况如下，金额单位万元。序号项目名称本期金额之前累计始今累计百分比备注-一一收入合计1主营业务收入2其他业务收入二支出合计1人工费2材料费3机械费4出包费5管理费6财务费用7税金三资金结余（二）【根据年末资金存量及
