《商业银行各类计算公式》由会员分享，可在线阅读，更多相关《商业银行各类计算公式（18页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、商业银行各类计算公式一.资产负债比例管理指标：1.备付金比例=备付金余额谄项存款余额X 100%.法定存款准备金比例；（标准：不得低于3%) 备付金包括：现金,业务周转金,缴存存款准备 金、存农业银行款项、存放其他同业款项、存放 联社款项。2.资产流动性比例=流动性资产期末余*流动性负债期末余龄100%；（标准：不得低于25%)流动性资产是指资产负债表上的流动资产；流动 性负债是指资产负债表上的流动负债。3存贷比例=各项贷款余*各项存款余龄 100%；（标准：年末不得高于80%）(OZLrb恤唯保瘾霸 Biwfl-Tn跳折 IH。虫警羞置旧最 警* 信侵n In (*恤唯女典史)萩OOLX(8
2、出椎QllhZK她匣)滨OOLX腻始痛性唇 中瞒保倜国为(曜)B H(摩)1 (寸椎帽女 1 (00LX +臆藤州屈Y (耍)座=射媪嬲Y S 1罢费董.9。糖陪I着靠, 母旧虫用犯府此工舞折I精也踵宰 卜 FCKCKLSKma9xloo 二事刃孳串4|4*)SBS.1 -1 -100 (寓：明孳哥15次)B3f N ssssssLIxlo泉二事：*3DI4I8 ) 呆滞呆账贷款比例=（呆滞贷款余额+呆账贷 款余额）;各项贷款余龄100%；（标准：不得高于7%） 不良贷款预计损失比例=不良贷款预计损失 额冶项贷款期末余额乂100%； 不良贷款预计损失额=（各类逾期贷款x10% +各类呆滞贷款x
3、40% +各类杲账贷款）. 不良贷款预计损失抵补率=（呆账准备余额+ 杲账准备借方发生额）.（不良贷款预计损失额 +呆账准备借方发生额）乂100% ;8.呆账贷款抵补率=贷款呆账准备+呆账贷款余额X100%;（标准：不得低于50%）9.单户贷款比例I签om aaRKnlsgN ISS&fisSR (8 世ftE 童二 001(001IIIKKRS核心资本充足率=核心资本+加权风险资产总额X100%;（标准：不得低于4%）资本净额=所有者权益贷方余额.所有者权益 借方余额+贷款呆账准备杲账贷款入股联 社资金（年度中闻应将当期损益纳入利润分配）； 加权风险资产总额为各种金融资产分别乘以相 应的风险
4、权重后相加之和（分人民银行、银监局 两种统计口径）。核心资本=所有者权益贷方余额.所有者权益 借方余额（年度中间应将当期损益纳入利润分 配）；11. 资产风险加权前的资本充足率=资本总*资产总额X100%；（标准：不得低于6%）12. 杲滞呆账贷款抵补率=（核心资本+贷款呆账准备）.杲滞杲账贷款余额乂100%;13. 资本利润率=利润总额*资本总额乂00 %;（标准：不得低于5%）14. 资产利润率=利润总额*资产平均余额X100 %；（标准：不得低于0.5%）资产平均余额为年初至报告期末的资产季平均 余额。如：第三季度末资产平均余额=（1/2年初资产总额+第一季度末资产总额+第二季度 末资产
5、总额+ 1/2第三季度末资产总额）/3。15. 利息回收率=（本期利息收入-本期表内应收利息增加额）（本期利息收入+本期表外应收利息增加额）X100 %;（标准：不得低于90 %）16. 非利息收入比率=非利息收入,各项收入乂 100 %；各项收入=利息收入+金融机构往来收入+手 续费收入+其他营业收入+投资收益+营业外 收入； 耳有利息收入=各项收入.利息收入.金融机构 往来收入。17. 资产费用率=费用总额资产平均余额，100%;费用总额=手续费支出+营业费用+其他营业 支出。二经营状况指标1.流动比率=流动资产流动负债xl00%；流动资产是指可以在一年内或者超过一年的一 个营业周期内变现
6、或者耗用的资产，包括现金及 各银行在中央银行和专业银行的各种存款、短期 贷款短期投资,应收及预付款项等。流动负债是指将在一年内或者超过一年的一个 营业周期内偿还的债务，包括短期借款、活期存 款、活期储蓄存款应付票据,应付账款.应付 工资,应交税金,应付利润,其他应付款预提 费用等。2.速动好=速动资产+流动负债X100% ；速动资产是指现金、短期投资和应收款项等项目 的合计数，它们具有直接快速变现的能力，因此 称为速动资产。3.资本风险好=不良3款资本金乂 100%；4. 固定资产比率=（固定资产净 +在建工程）+ 所有者权益（不含未分配利润）、100%；三经营成果指标1.利润率=利润总额：营
7、业收入乂 100%；2. 资本金利润率=利润总额.资本金乂 100%;3. 成本率=总成本营业收入乂100%;4. 综合费用率=营业费用+（营业收入+投资收益）x100%o、会计分析有关公式1.负债比率=负总额资产总额x 100% ;2. 权益比率（产权比率）=所有者权益总额.资产总额X100% ；3. 负债对所有者权益比率=负债总*所有者权益X100% ;4.流动资产比率=流动资产资产总额X100% ;5. 贷款收息率=贷款利息收入.贷款年平均余额X100%;6. 应收利息比率=应收未收利息.利息收入总额X100% ；7. 存款平均付息率=存款利息支出总*各项存款年均余8x100% ;8.
8、拆入资金平均利率=拆入资金利息支出额拆入资金年平均余龄100% ;9. 利润完成率=当年实现利润总额.本年计划利润X100% ;10. 利润增减率=（本年实际利润.本年计划利调）.本年计划利润总额X100% ;11. 资产利润率=净利润.资产平均余额、100%;12. 资本（权益）收益率=净利润资本总额X100%。五折旧公式1平均年限法年折旧率=（1预计净残值率）-折旧年限乂 100%;季折旧额=原值乂年折旧率+4;字串3月折旧额=原值乂年折旧率+12 ;2工作法 单位里程折旧额=原值x（1,预计净残值率）+规定的总行驶里程； 每工作小时折旧额=原值x（ 1预计净残值 率）+规定的工作小时。3
9、. 双倍余额递减法年折旧率=2+折旧年限X100%;季折旧额=净值乂年折旧率+4 ;月折旧额=净值乂年折旧率+12 ;实行双倍余额递减法提取折旧的固定资产应在 其折旧年限到期前2年内，将其净值平均摊销。4. 年度总和法年折旧率=2x（折旧年限巳使用年数）折旧年限x（折旧年限+1）x100%;季折旧额=原值乂 （ 1预计净残值率）x年折旧率+4;月折旧额=原值乂 （ 1预计净残值率）x年折旧率+12。六,其他常用公式1. 资产收益率=净利润+总资产x100%;2. 资本收益率=净利润+资本总额x100%;3. 利差率=（利息收入-利息支出）+盈利资产x 100%;4. 现金资产比率=现金资产*资
10、产总额x100%;5. 负债（资金）自给率=（自有资金+各项存款）+负债总额x100%;字串76. 不良非信贷资产比例=不良非信贷资产非信贷资产X100% ;非信贷资产包括:短期投资,长期国债投上 市长期企业债券投资,其他长期债券投资,其他 长期投资、拆放全国性银行、拆放其他银行业.拆放金融性公司,调出调剂资金,其他应收款、 不良非信贷资产。不良非信贷资产包括：不良其他长期投资（到期 没有兑现的其他长期债券投资和当年没有收益 的其他长期投资，下同）.逾期拆放全国性银行、 逾期拆放其他银行业、逾期拆放金融性公司,逾期调出调剂资金、待处理抵债资产,应收利息.应收再贴现款项,应收转贴现款项长期其他应 收款（挂账一年以上未收回的其他应收款）。七,资本充足率最新计算公式新资本净额=（资本净额杲账准备金不足部分 长期未处置的抵债资产风险不明确的投资资产）新加权风险资产=加权风险资产,长期未处置 抵债资产x50%风险不明确的投资资产x 10%新资本净额/新加权风险资产x100 = H本充足 率
