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1、2022年证券专项考前难点冲刺押题卷带答案1. 单选题 发行人临时报告披露的信息涉及（ ）等重大事项的，保荐机构应当进行分析并在指定网站发表独立意见。.募集资金.关联交易.商品父易.委托理财.为他人提供担保A .B .C .D .考点 主要职责解析 证券发行上市保荐业务管理办法（2009年修订）第36条第3款规定，首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导期内保荐机构应当自发行人披露年度报告、中期报告之日起15个工作日内在中国证监会指定网站披露跟踪报告，对本办法第35条所涉及的事项，进行分析并发表独立意见。发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保
2、荐机构应当自临时报告披露之日起10个工作日内进行分析并在中国证监会指定网站发表独立意见。2. 单选题 资本资产定价模型中的一个重要假设是：投资者根据（ ）选择证券。A 是否配股B 证券的流通性C 证券的风险与收益D 是否分红派息考点 资本资产定价模型的应用解析 资本资产定价模型是建立在若干假设条件基础上的。这些假设条件可概括为如下3项假设：（1）投资者都依据期望收益率评价证券组合的收益水平，依据方差（或标准差）评价证券组合的风险水平，选择最优证券组合；（2）投资者对证券的收益、风险及证券间的关联性具有完全相同的预期；（3）资本市场没有摩擦。故本题选C选项。3. 单选题 关于预期收益率、无风险利
3、率、某证券的值、市场风险溢价四者的关系，下列各项描述正确的是（ ）。A 预期收益率=无风险利率某证券的值市场风险溢价B 无风险利率=预期收益率+某证券的值市场风险溢价C 市场风险溢价=无风险利率+某证券的值预期收益率D 预期收益率=无风险利率+某证券的值市场风险溢价考点 预期收益率和风险的含义和计算解析 预期收益率=无风险利率+某证券的值市场风险溢价。故本题选D选项。4. 单选题 下列交易属于非货币性资产交换的有（ ）。A 甲以一批公允价值为75万元存货换取乙一台设备并支付25万元补价B 甲以公允价值为100万的准备持有至到期债券投资换取乙的无形资产，乙的无形资产公允价值120万元，甲向以支付
4、补价20万元C 甲以账面价值为100万元的应收账款换取乙公允价值为120万元的机器设备，并向乙支付20万元补价D 甲以公允价值为200万元的不准备持有至到期的债券投资换取乙一项专利技术，并向乙支付补价20万元考点 存货解析 A，存货与设备均属于非货币性资产，补价交换的公允价值较大者=25100=25，当补价比例925时，不再属于非货币性资产交换：C，准备持有至到期债券投资、应收账款均属于货币性资产。 5. 单选题 退休养老规划中，退休养老收入的来源不包括（ ）。A 社会养老保险B 企业年金C 个人储蓄投资D 工资收入考点 退休规划的误区和步骤解析 退休养老收入一般分为三大6. 单选题 计算债券
5、必要回报率所涉及的因素有（ ）。 .真实无风险收益率 .预期通货膨胀率 .风险溢价 .持有期收益率 A 、B 、C 、D 、考点 债券估值模型解析 债券必要回报率=真实无风险收益率+预期通货膨胀率+风险溢价。故本题选D选项。7. 单选题 在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（ ）。.甲持股3.乙持股2与丙持股5联合提出.董事会.监事会.三分之一以上董事A .B .C .D .考点 法人治理解析 公司法第一百零二条：“单独或者合计持有公司百分之三以上股份的股东，可以在股东大会召开十日前提出临时提案并书面提交董事会；董事会应当在收到提案后二日内通知其他股东，并将该临时提案提交
6、股东大会审议。临时提案的内容应当属于股东大会职权范围，并有明确议题和具体决议事项。”上市公司章程指引第五十三条：“公司召开股东大会，董事会、监事会以及单独或者合并持有公司3以上股份的股东，有权向公司提出提案。单独或者合计持有公司3以上股份的股东，可以在股东大会召开10日前提出临时提案并书面提交召集人。召集人应当在收到提案后2日内发出股东大会补充通知，公告临时提案的内容。”因此上市公司董事会、监事会以及单独或者合并持有公司3以上股份的股东，有权向公司提出提案，但临时提案权只有单独或者合计持有公司3以上股份的股东具有。8. 单选题 下列对个人资产负债表的理解错误的一项是（ ）。A 资产负债表的记账
7、法遵循会计恒等式“资产=负债+所有者权益”B 资产负债表可以反映客户的动态财务特征C 资产和负债的结构是报表分析的重点D 当负债高于所有者权益时，个人有可能出现财务危机的风险考点 个人资产负债表的项目及其内容解析 B项错误，资产负债表是反映某个时点上客户的资产、负债和所有者权益等财务状况信息的报表，反映的是客户的静态财务特征。故本题选B选项。9. 单选题 如何进行教育投资规划的跟踪与执行（ ）。 .定期检测教育投资规划的执行情况，并根据经济、金融环境和客户自身情况的变化等及时调整教育投资规划。 .鉴于教育投资规划一般期限较长，在前期可以采取较为积极的投资策略 .后期由于距离使用教育金的时间越来
8、越近，应采取稳健保守的投资策略 .不定期检测教育投资规划的执行情况，并根据经济、金融环境和客户自身情况的变化等及时调整教育投资 A 、B 、C 、D 、考点 教育规划的内容、分类和制定方法解析 定期检测教育投资规划的执行情况，并根据经济、金融环境和客户自身情况的变化等及时调整教育投资规划。总体来看，鉴于教育投资规划般期限较长，在前期可以采取较为积极的投资策略，后期由于距离使用教育金的时间越来越近，应采取稳健保守的投资策略。故本题选D选项。10. 单选题 关于保荐机构，下列表述正确的有（ ）。.保荐机构应当在发行人向交易所报送信息披露文件及其他文件之前，或者履行信息披露义务后5个交易日内，完成对
9、有关文件的审阅工作，督促发行人及时更正审阅中发现的问题，并向交易所报告.保荐机构按照有关规定对发行人违法违规事项公开发表声明的，应当于披露前向交易所报告，经交易所审核后在指定媒体上公告.保荐机构有充分理由确信中介机构及其签名人员按相关规定出具的专业意见可能存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏等违法违规情形或者其他不当情形的，应当及时发表意见.保荐机构和发行人终止保荐协议的，应当自终止之日起10个交易日内向交易所报告，说明原因并由发行人发布公告 .保荐机构、保荐代表人注册登记内容发生重大变化的，保荐机构应当自变化之日起5个工作日内向中国证监会报告A .B .C .D .考点 主要职责解析 项，保荐
10、办法第45条第2款规定，终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起5个工作日内向中国证监会、证券交易所报告，说明原因。11. 单选题 反映资产总额周转速度的指标是（ ）。A 股东权益周转率B 总资产周转率C 存货周转率D 固定资产周转率考点 公司主要财务比率指标分析解析 总资产周转率是营业收入与平均资产总额的比值，反映资产总额的周转速度。周转越快，反映销售能力越强。故本题选B选项。12. 单选题 以下关于利率期限结构的流动性偏好理论说法正确的有（ ）。.流动性偏好理论认为，债券的期限越长，流动性溢价越大，利率曲线的形状是由对未来利率的预期和延长偿还期所必须的流动性溢价共同决定的.如果预期
11、利率上升，其利率期限结构是向上倾斜的.如果预期利率下降的幅度较小，利率期限结构向上倾斜，但两条曲线趋于重合.如果预期利率下降较多，利率期限结构向下倾斜A .B .C .D .考点 债券估值解析 流动性偏好理论认为，债券的期限越长，流动性溢价越大，利率曲线的形状是由对未来利率的预期和延长偿还期所必须的流动性溢价共同决定的。（1）如果预期利率上升，其利率期限结构是向上倾斜的；（2）如果预期利率下降，则分不同情况：下降的幅度较小，利率期限结构向上倾斜，但两条曲线趋于重合：预期利率下降较多，利率期限结构向下倾斜（3）在预期利率水平上升和下降的时期大体相当的条件下，期限结构上升的情况要多于期限结构下降的
12、情况13. 单选题 退休规划的步骤包括（ ）。 .确定退休目标 .计算资金需求和退休收入 .计算资金缺口 .制定退休规划 .退休规划的执行和跟踪 A 、B 、C 、D 、考点 退休规划的误区和步骤解析 退休规划的步骤有：（1）确定退休目标；（2）计算资金需求和退休收入；（3）计算资金缺口；（4）制定退休规划；（5）退休规划的执行和跟踪。故本题选C选项。14. 单选题 增长型行业主要依靠（ ）等，从而使其经常呈现出增长形态。 .政策的扶持 .企业家的努力 .技术的进步 .新产品推出 A 、 B 、 C 、 、 D 、考点 行业的运行状态与经济周期分析解析 本题考查增长型行业的基本内容。本题考查增
13、长型行业的相关内容。增长型行业收入增长的速率并不会总是随着经济周期的变动而出现同步变动。增长型行业主要依靠技术的进步、新产品推出及更优质的服务，从而使其经常呈现出增长形态。 、项符合题意，故本题选D选项。15. 单选题 投资规划中，进行资产配置的目标是（ ）。A 风险最小化B 收益最大化C 风险和收益的平衡D 效用最大化考点 投资规划目标解析 资产配置是指依据所要达到的理财目标，按资产的风险最低与报酬最佳的原则，将资金有效地分配在不同类型的资产上，构建达到增强投资组合报酬与控制风险的资产投资组合。故本题选C选项。16. 单选题 消除自相关影响的方法包括（ ）。 .岭回归法 .一阶差分法 .德宾
14、两步法 .增加样本容量 A 、B 、C 、D 、考点 回归模型常见问题及处理解析 若模型经检验证明存在序列相关性，常采用广义差分法、一阶差分法、科克伦-奥克特迭代法和德宾两步法等方法估计模型。、两项属于消除多重共线性影响的方法。故本题选D选项。17. 单选题 某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（ ）。A 请求公司以合理价格收购其股权B 不经他人同意将股份转让C 请求法院认定该决议无效D 请求法院撤销该决议考点 法人治理解析 公司法第七十四条：“有下列情形之一的，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权：（一）公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配
