《财务月报分析主要内容》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务月报分析主要内容（8页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、新乡市恒诚面业有限公司2011年5月财务月报分析、主要财务指标完成情况单位：万元指标名称全年计划本期预算（1-5月）本年累计全年计划完成率预算执行率上年同期增减率营业收入480007530利润总额62025经济增加值（EVA）528.54应收账款比率69.48存货比率2636.7资产负债率5563.1期间费用比率24.1销售成本费用率30.699简要分析描述计划完成、预算执行、同比增减情况及原因、营业收入单位：万元/架份/台/辆/套等项目累计交付量营业收入本年累计上年同期本期预算（1-5月）本年累计本期完成率全年完成率上年同期增减率营业收入总额7530军用航空民用航空非航空防务非航空民品其中：
2、专用车（台）摩托车（辆）空调压缩机（万台）汽车零部件（万套）矿产品粮食产品生产服务业其中：各类贸易房地产分析说明要求:按上表中的产业板块，结合国家宏观政策及市场行情，对于计划完成率异常以及同比增减率超过5%的板块应详细地进行因素分析，并分析由每一因素对收入的具体影响数额。三、成本费用单位：万元项目名称全年预算本年累计完成率上年同期增减率营业成本46142税金及附加45期间费用1193其中：营业费用438其中：人工成本48运输费50销售提成220管理费用275其中：人工成本70研发费10招待费125财务费用480成本费用合计47380分析说明要求：按照上表项目，对于预算完成率异常以及同比增减率超
3、过5%的项目要进行具体因素分析（例如物价因素、人工成本因素、财务费用等，并列示相应金额）。四、利润总额1、毛利率变动对利润的影响单位:万元项目营业收入营业成本毛利率本年上年增减率本年上年增减率本年上年增减率累计同期累计同期累计同期营业收入总额753071085.6军用航空民用航空非航空防务非航空民品其中：专用车摩托车空调压缩机汽车零部件矿产品粮食产品生产服务业其中：各类贸易房地产分析说明要求：按照上述板块，结合上面的“收入分析”和“成本费用分析”中的“营业成本”项目的分析结果，详细分析毛利率变动的原因，并计算和分析由毛利率因素对利润的具体影响金额。2、期间费用对利润的影响分析说明要求：结合上面
4、“成本费用分析”中的“期间费用”项目的分析结果，计算和分析由期间费用中的各明细因素对利润的影响金额。3、其他因素对利润的影响详细分析投资收益、资产减值损失、营业外收支等项目对利润的变动及完成情况的影响额五、资产负债单位：万元项目年初金额期末金额增减率上年同期增减率资产总额1348310034流动资产总额76136481其中：应收账款686714其中：军品其中：集团内部民品存货36402764负债总额72226333流动负债总额68135729其中：短期借款49363936长期借款所有者权益总额62613700资产负债率53.5663.1分析说明要求：1、对于上述项目中增减率超过10%的要进行重
5、点分析，分析其变动的主要因素以及各因素对该项目的具体影响金额；2、要重点关注资产的质量、周转速度以及偿债能力的变化，生现异常时应进行详尽的分析并提由建议或措施。3、分析应收账款时要分军、民品，集团内、外进行分析（并从本月起在原有辅助表“应收账款情况表（含表1表2）继续上报的基础上，请各成员单位在“应收账款情况表”中自行增加表3,参考表2格式列示集团外非航空产品应收账款前10名。）六、现金流量分析说明要求：1、对于现金流量表（QY03表）中的“经营活动现金流入小计”、“经营活动现金流由小计”、“投资活动现金流入小计”“投资活动现金流由小计”、“筹资活动现金流入小计”及“筹资活动现金流由小计”等项
6、目同比增减率超过10%的要进行重点分析，分析其变动的主要因素以及各因素对该项目的具体影响金额；2、要重点关注现金流的结构，由现异常时应进行详尽的分析并提由建议或措施。七、经济增加值单位：万元项目本年累计上年同期增减额增减率经济增加值一、税后净营业利润24其中：净利润24利息支出159研发费调整额二、资本占用平均负债和权益合计减：平均无息流动负债平均在建工程分析说明要求：结合上面“损益分析”和“资产负债”分析结果，对于上表中增减率超由5%的项目进行重点分析，找由影响经济增加值变动的最具体的因素，分析原因并确定其对经济增加值的具体影响金额。八、财务运行中存在的主要问题及拟采取的措施通过上述分析并结
7、合企业财务管理现状，总结由企业当前财务运行中存在的主要问题（可以从偿债能力、营运能力、盈利能力、发展能力及财务风险等方面进行总结）题提出解决建议或措施。,针对上述问撤销增白剂面粉企业迎来暖春时间：2011-03-1517:03:27编辑：王直板来源：世界工厂食品网点击数：18面粉行业将重新整合“撤销增白剂对德州的面粉企业影响并不大，更没有应对一说。”当记者问起撤销增白剂对德州的面粉企业有何影响，并将如何应对时，德州市粮食局副局长王健民回答，“2009年，德州市粮食产业协会在济南召开新闻发布会，倡导全市面粉企业彻底撤销面粉增白剂，像巨嘴鸟、鲁德、永乐、发达等全市几家大的面粉厂，早就已经不再使用增
8、白剂。不使用增白剂，既减少了生产环节，又降低了生产成本，对于大企业来说是好事;但是对于一些小企业，特别是一些技术设备落后、资金紧张的小厂，打击是致命的，它们面临被市场淘汰出局的危险。”“撤销增白剂对面粉行业有着积极正面的影响，将促进面粉行业的优化整合。”马辉认为，“这么多年，面粉行业这盆清水已经被那些滥用增白剂的小厂给搅乱了，为了抢占市场，互相争原粮，滥用增白剂，最后导致面粉质量没保障，价格互相竞争，最终受害的还是消费者。”撤销增白剂之后，面粉白度是否会降低，如何才能维持住面粉的白度?李万军坦言，撤销增白剂之后，面粉的白度可能会有所降低，为维持面粉的白度，企业也在积极调整生产工艺。“作为较大的
9、企业，首先凭借先进的机器设备做技术支持，调整工艺，如改变面粉机的研磨性能、改变面粉的提取部位等;在原粮上，我们将改变原粮的搭配，加入南方的软白小麦，可以调节面色等。取消增白剂，就可以显示出大厂的技术先进性和工艺完善性，而那些一味靠增白剂提高白度的面粉企业，因为技术、资金的缺乏，没有工艺改善的条件，自然就会被淘汰出局。”满增志认为，撤销增白剂无疑将促进面粉行业的整体进步，而且有利于面粉行业的整合，最终生产出有利于消费者身体健康的面粉。加强使用监管不容忽视除了利益，市场的认可度也是促使增白剂滥用的一个条件。过去，普通百姓能吃上一顿白米饭、白馒头就算得上奢侈了。现在生活水平提高了，人们仍会下意识地选
10、择颜色较白的面食，也正是因为人们对“白”的过度追求，给了小面粉厂滥用增白剂的空间。“我们有责任提醒百姓，吃馒头不能光认白。特别是早餐，火烧、大饼等几乎都使用劣质面粉，这很令人揪心。”说起这些，满增志很是焦虑，一个企业家的社会责任感写在脸上。在撤销增白剂之后，大企业可凭借先进的工艺保证面粉白度，而如业内人士所担心的，一些小企业，特别是一些黑心企业是否会偷偷继续使用面粉增白剂，或者寻找其他不知名的添加剂加以代替?很多业内人士提出，这种安全隐患应该引起相关部门的重视，在出台禁用面粉增白剂政策之后，相关部门也应该出台相应的惩罚措施。近日在德州举办的全国粮油展销会上，中国粮油学会常务副会长王瑞元在论坛上讲到，“有关部门对食品研发、生产等产业中上游环节监管能力孱弱，必须尽快建立和推行中国国情的食品良好生产规范体系。”1986年，王瑞元曾亲手将增白剂引入中国，后来发现一些面粉企业借此以次充好、假冒伪劣时，他又四处奔走呼吁禁用面粉增白剂。这位曾说出“增白剂不禁，我死不瞑目”的白发老人，如今又将目光转移到食品安全体系上，在他看来，撤销增白剂，只是迈出了食品安全第一步，这条路任重而道远。
