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1、细心整理圣光集团财务支出审批和费用报销管理制度 SG/1.1/CW-001/20081 目 加强费用限制、降低本钱支出、标准费用标准及范围，加强预算费用限制和管理2 范围 集团公司各部门、下属各单位、控股子公司各项财务支出和费用报销。3 财务支出审批3.1原那么 公司开支实行预算管理、总量限制，全部预算外开支必需履行审批程序。 公司内部各部门、各单位应依据其月度预算按时编制月度资金准备表，由主管领导签字后，于每月25日前报集团公司财务管理中心。经集团财务管理中心、资金管理中心审核、董事长审批同意后，交由公司财务部限制、执行。3.2 借款和支票运用审批程序 借款由经办人填写借款单全部内容、签名后
2、，提交审批。结算金额在1000元以上，原那么上以支票支付。日常经营开支审批程序.1预算内金额缺乏5000元办公用品、机配件、油料及其他低值易耗品选购开支，由经办人填制选购申请单，提交本部门负责人、主管副总经理、总经理审批。审批后由公司业务归口部门按月度集中选购，选购申请单当月有效，过期未执行作废，如需接着选购应重新申请。.2预算内金额缺乏5000元其他开支须要借款，由经办人填写借款单，说明事由，提交本部门负责人、财务负责人、总经理审批，即可办理借款。对于借款单不能充分说明事由借款事项，应附加已经本公司主管领导和总经理审批同意其他相关文件原件。.3金额5000元含以上10000元以下预算内开支和
3、固定资产支出，必需以签报形式报本公司总经理、集团财务总监、总裁或授权人批准。全部预算外开支及10000元以上预算内开支，必需以签报单形式报本公司总经理、集团财务总监、总裁、董事长或授权人审批。经办人持已经批准签报等文件原件，填写完整借款单，经公司主管会计、财务负责人签字后，即可到财务部门办理借款。 集团内其他公司办理业务需在本公司借款，应先由经办人按其所属单位审批流程获得批准后，经公司财务负责人和集团财务总监签字，方可办理借款手续。必要时必需经董事长批示 财务部出纳依据审批手续齐备各类文件和借款单，向经办人支出现金或签发支票。 各项借款应遵守“前款不清、后款不借”原那么。有特别事项确需在未清前
4、款状况下借款，经办人需附书面文件说明前款未清缘由，由主管会计在说明文件上明确标注累计欠款金额，报公司财务负责人、直属领导、分管副总经理、总经理确认前方可填写借款单再借款。无董事长特别批示，累计借款次数最多两次，累计借款金额最高不能超过1万元。公司财务部每月应刚好清理员工借款，月末发放还款通知单，要求借款人在规定时间内还清欠款；不能还款应提交经公司总经理批示书面说明，否那么，财务部门有权自其当月工资中扣发相应欠款金额。4费用报销管理4.1费用报销必需按要求填写费用报销单或差旅费报销单，粘附合格原始凭证包括各种申请审批文件原件原件已提交财务可供应复印件、原始发票，原始发票各工程应填写完整，发票单位
5、必需标有本公司全称。4.2审批签字程序：4.2.1预算内开支金额缺乏5000万元，经办人持填写完整费用报销单或差旅费报销单，提交本部门负责人、费用会计、财务负责人、总经理批准。5000元含以上10000元以下，还需报集团总裁审批。4.2.2全部预算外开支、金额10000元含以上预算内开支，经办人持填写完整费用报销单或差旅费报销单，提交本部门负责人、主管会计、财务负责人、总经理、集团财务总监、总裁、董事长或其授权人批准。4.2.3董事长特别支配事项，由董事长先签字证明事情真实性，财务负责人审核发票及金额、总经理签字予以报销。4.2.4 集团内跨公司办理业务需在其他公司报销费用，应先由经办人按其所
6、属审批流程获得批准后，经费用担当公司主管会计、财务负责人、总经理审批后予以报销并报备报销人所在公司财务部及集团财务中心。必要时，须经集团财务总监、董事长批示。4.2.5 财务部出纳依据审批齐备费用报销单或差旅费报销单赐予报销。4.3 费用开支范围与标准4.3.1 工资费用及发放按集团公司有关规定执行。各级工资审批人员及员工本人应对员工工资保密。如发生工资泄密，追究相关人员责任。遵照国家规定应当由公司负担职工养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和住房公积金等，由综合管理部负责人力资源计算并缴纳。4.3.2 差旅费标准参照4.4“出差管理”执行。4.3.3 保险费是指为削减因意外事故造成财产经济
7、损失而向保险公司投保所支出费用。主要包括为人员、房屋、建筑物、机器设备、运输工具等投保财产险、第三者责任险等，全部保险类业务均需报集团财务中心、总裁、董事长审批，各公司应按审批文件和实际发生保费金额按程序报销。4.3.4 办公费是指公司在经营管理环节中发生各项办公费用，包括文具纸张费、印刷费、书报资料费、计算机软件资料费、微机联网安装费、上网费以及其他办公用品等。4.3.4.1全部办公用品由公司统一管理，按集团规定标准实行限额领用制度。综合管理部负责依据各部门办公用品领用状况，每月编制“办公费用支配表”交财务部门。4.3.4.2各部门领用办公用品必需办理领用出库审签手续，由经办人填写办公用品领
8、用审批表，经本部门负责人、财务部审核、分管领导批准后到仓库办理领用手续。并按限额准备限制领用。4.3.4.3公司办公用品只供应日常用品即消耗品和限期运用品。消耗品包括：笔、墨、纸张稿纸、打印纸、复写纸、小刀、订书钉、大头针、曲别针、印油、电池、洗涤用品、清洁用品等。限期运用品包括：钢笔、尺子、夹子、文件盒、档案盒、计算器、架、剪、纸篓、笔筒、簸箕、盆等。4.3.4.4专用办公用品即财务账本、凭证、表盒、档案书目等，专项会议配备办公用品及培训用品，不列入办公用品限额。应依据实际须要提交选购准备进展审批，但要节约运用。4.3.4.5办公用品在运用限期内丢失、损坏由运用人负责赔偿，公司不予配置。4.
9、3.4.6办公用品限额标准：总经理、副总经理、总经理助理每月15元，部门负责人每月8元，一般职员每月4元。各部门办公用品限额可在季度内运用，不得超出限额。4.3.5 邮电通讯费是指公司因工作须要发生各项邮电通讯费用，包括固定电话费、手机话费、邮寄费、电报费、快递费等其他有关费用。4.3.5.1固定电话费：依据公司业务状况，各部门固定电话费实行定额管理，限额运用。每部电话市话限额100元，超支自付，节约不补。依据业务须要，确需开通长途电话人员，由本人提出书面申请，经综合部审核，分管副总审批、总经理批准前方可开通。但要制定每月长途电话费限额，节约不补，超支局部从本人工资中扣除，确因工作缘由，业务需
10、大量运用长途电话特别岗位，经本公司总经理批准后，上报集团财务总监、总裁、董事长审批，其他经董事长特批，按审批标准执行。4.3.5.2手机话费报销标准： 4.3.5.2.1员工手机通讯费开支标准：总经理电话费600元；副总经理每月报销电话费400元，董事长特批除外；总经理助理、部门负责人每月报销电话费200元；特别业务岗位依据实际工作须要，由各公司总经理负责审批，在50150内定额报销，因业务缘由个别须要报销话费，选购单次审批，在50-100元内定额报销。因工作特别，如外出办事、与总部通话次数较多，确需增加电话费，由本人按月提出书面申请，部门领导同意、总经理批准后报财务部备案，可临时增加话费，但
11、最多每月不超过100元。享受手机费报销员工必需保持手机24小时开机状态，确保工作正常进展。4.3.5.2.2手机话费报销应填写费用报销单，当月话费超过规定标准按标准报销，当月话费缺乏规定标准按实际发生额报销。手机发票应为包含报销人本人名字话费发票，每月各部门将手机费汇总后交由综合管理部统一报销。享受集团小号和双机双待人员遵照标准报销4.3.5.3其他邮电通讯费标准遵照公司相关规定执行。4.3.6 业务款待费是指公司为业务经营合理须要而发生款待费用，包括接待国内外来宾宴请费、礼品费、款待用烟茶费、举办款待会经费、开展国内外购销业务必需活动经费，以及公司负担其他接待费用。4.3.6.1各种业务宴请
12、必需事先填写宴请审批单，经批准前方可进展，严禁未经同意发生宴请费用。申请人在本地市内款待有关人员，应填写宴请审批单，经综合部负责人审核，报总经理批准后，由综合部详细支配。宴请完毕后由宴请人填写报销单，经综合部负责人审核、总经理或分管副总经理审批后，到财务报销。因工作须要，在外款待客户或有关部门人员，申请人必需电话请示总经理或分管副总经理，经批准接待，由申请人按本人职务所规定宴请标准执行。超标准接待必需经总经理批准。接待完毕返回，必需刚好补办业务款待报批手续。各公司总经理负责对单笔款待费2000元以下款待费进展审批，超过2000元含2000元在5000元以下业务款待，需提前报书面报请集团总裁审批
13、，5000元以含5000元以上，需提前书面报请集团董事长审批。4.3.6.2业务宴请标准：总经理副总经理中层一般员工一类城市250220180120二类城市220180140100三类城市18014010080四类城市1601208060本标准中城市分类同差旅分类标准，款待费标准为每次款待人均消费标准，本公司陪伴人员原那么上不得超过2人。4.3.6.3业务款待费在规定标准内凭原始发票报销，超过标准且总额在2000元以内一律报总经理审批。4.3.6.4赠送带有公司标记纪念品，应报公司总经理批准。须要外购礼品，金额在500元以下经公司总经理批准，超过500元必需经董事长批准。4.3.7 广告传播费
14、是指公司为扩展经营业务、传播公司形象须要而发生广告费用、展览费用、印刷费用。公司统一制作广告、样本、传播品以及广告性礼品等，依据公司总体广告传播方案实施，遵照预算由办公室负责经办，凭发票按审批程序和标准报销。4.3.8 培训费是指公司为提高员工专业技术水平和管理实力，对公司职员进展专业技术、职业道德培训和考试费用，由人力资源部门依据公司审定培训准备编制预算详细负责支配，凭发票按审批程序和标准报销。4.3.9 修理费是指为保证公司正常经营而发生建筑物、机器设备、运输工具、办公设备等维护、修理、保养、检测等费用，由综合管理部凭发票按审批预算程序和标准报销。4.3.10 其他临时费用是指为维持公司正
15、常经营活动而发生其他支出，按实际发生金额按审批程序和标准报销。4.4出差管理4.4.1 出差任务审批 员工出差，应在OA上填写出差申请OA实行前可纸质申请，注明出差任务准备及路途支配，提交分管领导、总经理审批。未经批准私自出差发生费用公司一律不予以报销。4.4.2差旅费预支出差人持已经审批签报或出差准备及线路支配表，到公司综合管理部签字备案，依据预算金额填写借款单，按借款审批程序办理借款事宜。4.4.3 差旅费报销出差费用符合公司规定标准，凭发票报销，各种收据及收款凭证一律不予报销。详细报销方法如下：4.4.3.1报销范围：因公在境内、外出差发生符合规定标准费用，包括来回机场、火汽车站出租车费、飞机车、船票款，住宿费、购票效劳费、伙食补贴、出差交通补助等。4.4.3.2报销标准：4.4.3.2.1交通工具4.4.3公司总经理、副总经理等，因工作缘由出差，可选择自带车或乘座火车卧辅等，确因工作须要乘坐飞机平凡舱位、火车软卧、轮船二等舱，在签报中写明拟乘座交通工具种类，经批准后乘座。
