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1、应收账款管理规定深圳锐仁 核准： 审核： 制订： 1.目的明确责任，加速应收账款的回收，避免坏账产生，加速公司的资金周转。2.适用范围适用于公司各事业部应收账款管理工作。3.主要职责 3.1 财务会计：a. 对无账期客户订单进行审核,确认回款后,方可通知出货。b. 有账期客户经过评审后更新额度和账期表，出货根据额度和账期进行控制，超额度或超账期通知仓库人员停止出货，特殊情况需经公司总经理审批后方可出货。c. 财务会计根据出货数据在金蝶软件确认收入并开发票。d. 制订客户对账单,每月15日前及时交给商务，25前收回对账单.以便商务及时收款。客户对账单从金蝶ERP系统导出。e. 制订逾期货款表，每
2、周五下班前，发出逾期货款表给商务，包含逾期账款及将要到期货款。f. 收回款项后，及时登记金蝶软件，同时按逾期客户回款情况相应的恢复信用额。 3.2出纳：a.收到货款后，及时与商务确认到款信息，包括客户名称、到款日期、到款金额等。b.每天下班前，发出各客户的到款通知给财务会计。 3.3财务经理：审核财务会计制定的各类报表及分析报表。 3.4商务：a. 导入客户明细，报财务部存档备查，包括客户名称、账期、额度和客户资质文件。b. 处理销售订单。c. 主动收款：商务应与客户、财务会计保持良好沟通，确保按期收回到期应收账款；并根据各事业部的资金情况，适时向客户申请提前付款。d. 收到货款后，及时把银行
3、水单发给出纳，并告知收款信息。e. 收到财务会计的客户对账单,及时发给相应客户,并跟进收回客户对账单。f. 收到财务会计的逾期货款表，对于逾期客户，商务应及时与客户沟通，并将沟通结果汇报给销售经理；销售经理再与客户协商收款方案，并将沟通结果以书面申请交事业部经理审批。 3.5销售经理： a.监督各商务管理应收账款，对于逾期客户，要主动与客户沟通协商收款方案。 b.对逾期半个月客户，报事业部经理，事业部经理拟定催款方案，并向公司总经理汇报。 3.6事业部经理：承担领导责任，应收账款回收的总负责人，领导商务、销售经理等相关人员做好收款工作，避免坏账产生，保证公司的资金安全。 3.7客户信用评估,核
4、定额度及相对应的等级信用评估风险等级信用额帐期91-100低50万以下不超30天81-90中30万以下不超20天71-80中高10万以下不超10天61-70高5万以下不超7天 （如有超过公司审批额度的,需要在申请表做出特别说明.）3.8 逾期款处理： a.逾期半个月内由商务和销售经理负责催收,停货并结冻信用额度。 b.逾期半个月以上事业部经理负责催收。 c.逾期一个月以上发律师催款函，并按千分之六每天收取滞纳金。 d.逾期超过三个月以上需单独评估通过其他途径催收。3.9对提成影响，逾期超过半个月但不足一个月，销售经理、事业部经理对应的提成减半发放；逾期超过一个月的，该笔业务的对应提成取消。3.
5、10对确认坏账损失的，直接销售人员（销售经理）需赔偿坏账金额的50%，事业部经理承担25%。若违反本管理规定给公司造成的坏账损失，直接销售人员（销售经理）需全额承担。4.相关表单4.1新客户信用等级评分表4.2老客户信用等级评分表4.3客户信用额度及账期申请表4.4逾期货款表新客户信用等级评表项目值评标准销售人员评财务复核规模(注册资本)30100万以下 10 100-200万 15 200(含)-500万 20 500(含)-1000万 25 1000万(含)以上30预计毛利率300-5% 5 6%-10% 10 11%-15% 15 16%-20% 20 21%以上 30公司成立年限201
6、年以内0，1-3年5，3-5年10，5-10年15，10年以上20预计年销售额20100万以下0，100-500万10，500万以上20小计100评估等级(风险)： 低（100-91）中（90-81） 中高（80-71） 高（7061）信用评估风险等级信用额帐期91-100低50万以下不超30天81-90中30万以下不超20天71-80中高10万以下不超10天61-70高5万以下不超7天老客户信用等级评表项目值评标准销售人员评财务复核规模(注册资本)20100万以下 8 100-200万 10 200(含)-500万 15 500(含)-1000万 18 1000万(含)以上20毛利率200-
7、5% 5 6%-10% 10 11%-20% 15 21%以上 20公司成立年限201年以内0，1-3年5，3-5年10，5-10年15，10年以上20上年度销售额20100万以下0，100-500万10，500万以上20回款情况20准时 20 逾期一次 15逾期两次10 逾期三次5 逾期三次以上0小计100评估等级(风险)： 低（100-91）中（90-81） 中高（80-71） 高（7061）信用评估风险等级信用额帐期91-100低50万以下不超30天81-90中30万以下不超20天71-80中高10万以下不超10天61-70高5万以下不超7天客户信用额度及账期申请表客户信用额度及账期申请
8、表客户名称：本申请表适用于新老客户提交日期：地址及邮编：负责部门：负责人：电话：付款联系人：传真：付款联系人电话：相关证明：超过公司审批权限说明:年预计销售额:信用评分等级: 对应信用账期:要求的信用额度： 信用账期：销售经理意见： 审批签字:事业部经理意见： 审批签字:财务经理意见： 审批签字:财务总监： 审批签字:总经理意见： 审批签字:审批结果： 信用额度:信用期限（天）：担保/保证金：其它特殊条件：逾期货款表逾期货款表截止日期客户名称销售经理结算方式 逾期0-15天 逾期16-30天（1个月） 逾期31-90天（1-3个月） 逾期36个月 逾期712个月 逾期1年以上 合计 本周收款进度 - - - - - - - - - - - - - - 合计 - - - - - - -
