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1、财务审计计划1. 被审计单位：*财务中心2. 审计依据：国家有关法律、法规和集团公司的规章制度3. 审计目的：对公司的财务收支及内控制度情况进行审计4. 审计方式：由审计稽查中心和财务中心各主管交叉审计5. 审计内容和范围：对2013年1月1日至2013年6月30日会计期间，财务中心提供的会计报表、账簿、凭证等。6. 计划工作时间：2000年01月0日一*月*日7. 审计小组：A组：a、b； B组：c、d；C 组：e、fD 组：g、j；循环审计大项审计勾选抽查 比例工作 时间审核人员审计方法及重点一、薪工循环1薪资发放V30%0.1发放表的正确性2薪资调整V100%1调整的文件核决权限3考勤以
2、及加班费的计算V30%1加班费的计算是否按考勤和公司规定计算。4社保、福利及代扣代缴V30%1四金的公司个人提取比例以及正确性二、费用循环1采购管理V30%1抽取凭证，查看费用的原始凭证是否正确合 法，三家比价的真实合理性。2仓库管理V100%1仓库管理情况，账物卡一致情况，盘点情况。3左旅费V30%1核决权限、原始凭证是否齐全。4交际费V30%1核决权限、原始凭证是否齐全。5其他费用V30%1重点科目：办公用品费、公务车费用、三、收入及收款1收入明细抽核V50%0.2收入的各种来源、作业流程分析及凭证合法 性2应收账款管理V100%0.4账龄分析超过60天的需作进一步分析，由于 之前整改注意
3、有无拖欠的情况。四、固定资产1实地盘点，实务保管V30%11）取得固定资产盘点表2）是否贴标签管 理3）账实相符2增减变动V100%1增减的审批是否符合核决权限3固定资产折旧V100%1取得每月固定资产折旧提取表。是否有当月 取得当月提，当月减少当月不提的现象。4总务系统V100%1了解使用情况5公务车管理V30%1查核相关表单填写是否完整五、货币资金循环1现金V100%0.31、现金盘点（包括零用金、备用金、周转金 和其他性质的现金）2、盘点保险柜3、抽查 现金支付2银行存款V100%0.41、盘点开户银行情况2、核对各帐户余额3、 抽查银行存款付款3支票管理V30%0.51、盘点支票的完整性2、支票签收管理4印鉴管理V100%0.6印鉴保管单、现有印鉴盖章确认5发票/收据管理V30%0.71）核实某天开票及收款入银行情况是否一致2）发票的完整性，填写的正确性。6其他应收款（预付账款）管理V100%0.8个人借款金额及时间7税务处理V100%0.9相关营业税、房产税、所得税等六、公司管理1报表分析V100%0.44分析报表，发现异常，进而追查。2公司资料的保密性V100%0.44会员资料、价格表、传真机的摆放位置等。七、审计报告V10.44批准:二O一三年九月三日
