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1、会计电算化的论文设计 导语：电算化会计是一门实践性很强的应用型学科 , 由 于信息化的快速发展 , 近些年得到的关注度也不断提升。以 下是小编为大家整理的会计电算化的论文设计，欢迎大家阅 读与借鉴！会计电算化的论文设计 上世纪九十年代，国际会计 准则委员会对公布了 第 7 号会计准则现金流量表 ， 由此，编制现金流量表已成为国际通行的惯例. 我国于 1998年颁布了企业会计准则现金流量表准则规定公司除 了编制资产负债表和损益表外，还要以现金流量表来代替财 务状况变动表，并在 XX 年重新颁布了新的现金流量表准则 （ 即会计准则 31 号 ）. 现金流量是指一定会计期间现金和现金 等价物流入和流
2、出的数量 . 现金流量表是反映公司会计期间 的经营活动、投资活动和筹资活动等对现金及现金等价物产 生影响的会计报表 . 现金流量表对分析公司的财务状况具有 重要的作用 . 它为债权人和投资者提供了资产负债表和损益 表之外更加真实有用的财务信息，使公司的财务状况更加透 明. 财务分析者通过结合对现金流量的分析，才能对企业经 营资产真实效率和创造现金能力做出准确全面的判断及预 测.用友财务软件的UFOS表管理系统提供了设置各种报表格式的功能和种类丰富的专用函数，用户可以方便地从总账 系统、薪资管理、固定资产等各子系统提取数据生成财务报 表，进行财务分析 .UFO 报表管理系统业务处理流程。 用友财
3、 务软件的UFO报表管理系统虽有现金流量表模板，但很多电 算化的教材或相关书籍都未提及相关的操作步骤，造成很多 软件操作者对这部分的软件应用较茫然 . 下面结合用友版软 件操作，探究会计电算化环境下现金流量表的编制 .总账系统的基础设置设置（或指定 ）现金流量科目 只有先设置 （或指定 ）现金流量科目，系统在数据处理时 才能予以识别和正确归集，将相关的科目发生额记入现金流 量表.其设置 （或指定 ）过程为：进入总账“会计科目” 界面， 点击“编辑”中的“指定科目” 菜单，选择“现金流量科目” ， 把“待选科目” 列表中需要进行现金流量登记的科目 （ 如“库 存现金”现金科目、 “银行存款”银行
4、科目和“其他货币资 金”现金等价物科目 ） ，选到右侧的“已选科目”列表中。设置现金流量项目进入总账“项目目录”界面-“项目档案”，在“项目大类”处选择 （或增加 ）“现金流量项目”大类，把“现金” 、 “银行存款”及“其他货币资金”设置成现金流量项目的核 算科目，然后进入“项目目录”的“维护”界面，可以使用 “增加”、“删除”功能对项目进行维护 . 用友软件对此内容 已做了基本的预置，我们可以根据新会计准则进行增减处理。总账参数设置进入总账T设置T选项T凭证界面，勾选“”选项，这 样我们在填制凭证涉及现金流量科目时，务必将现金流入流 出信息录入到现金流量项目中，否则系统会提示凭证不能保 存，
5、给操作者 （ 制单人 ） 一个警示，这样就避免了系统数据信 息归集的遗漏 .日常核算业务处理 我们对日常经济业务填制记账凭证的时候，需要进行现 金流量的指定 . 如果事先进行了取数关系定义，那么系统会 自动归集填入现金流量项目 . 如果没有事先进行取数关系定 义，那么当我们录入现金、 银行存款及其他货币资金科目时， 系统会弹出现金流量录入界面要求我们进行现金流量的指 定.我们以一个典型业务为例：企业于 XX年1月16日销售 一批产品 80000 元，增值税率适用 17%，款项转账收讫 . 制单 人对此业务进行凭证录入处理。启用用友UFO报表模版编制现金流量表 我们在完成上述设置和所有业务凭证录
6、入后，就可以启 用用友UFO报表系统来编制现金流量表了 .我们可以直接使 用预置好的报表模板，也可以根据公司的实际需要定制报表 模板，并可以将自定义的报表模板放入系统模板库中，以备 随时调用.用友UFO报表系统虽然提供了现金流量表模板， 但并未给出完整的取数公式，需要我们用户自行定义 . 具体操作步骤：建立现金流量表在 UFO报表系统中，执行“文件-新建” 命令，进入报表“格式”状态窗口，打开“报表模板”对话 框. 在“您所在的行业”和“财务报表”栏，选择“XX 年新会计制度科目”及“现金流量表” .设置关键字关键字应采用系统提供的定义关键字功能 定义，而不是在“格式”状态下直接录入. 这里需
7、要注意的是，调用的版软件系统中的报表模板，在A3 单元已经录入了“编制单位” ，所以应该先做删除而后定义关键字 .在报表 格式状态窗口中，选中A3单元，执行“数据-关键字-设置” 命令，打开“设置关键字”对话框，把“单位名称”设置成 关键字 （ “会计期间”系统已默认关键字设置 ）.在报表“格式”状态窗口中定义项目取数公式，取数公式 fx 的函数格式为 LJXJLL。在报表“数据”状态下录入关键字 （ 单位名称及会计期 间 ） ，并做好关键字偏移，然后重算表页 . 至此，一张计算完 毕的XX公司X年（月）的现金流量表即可生成。财务报表是提供企业经济活动信息的重要载体 . 编制财 务报表是财务会
8、计工作的重要内容 .用友UFO报表管理系统 能帮助用户及时、方便地编制需要的各种会计报表，为报表 使用者和分析者提供反映企业财务状况、经营成果和现金流 量等方面的会计信息 . 在三大财务报表之中，相对于资产负 债表和损益表，现金流量表的编制一直是个难点，我国初级 会计电算化考试大纲甚至对此不做考核要求 . 我们可以探究 和分析，依据财务软件提供的项目核算辅助功能以及现金流 量项目函数，在会计电算化环境下较快地完成现金流量表的 编制工作，尽可能发挥软件最大效用来满足企业管理的需要 1王涛 . 基于现金流量的制造业企业财务危机预警研 究. 武汉理工大学 ,XX. 2张爱侠 ,杨红心 ,曾姝.会计电算化项目化教程 .南 京：南京大学出版社 ,XX. 3张庆考 . 如何运用项目核算方法编制现金流量表.企业科技与发展 ,XX(22) ： 224-225.4王新玲 ,陈利霞 ,王晨.用友财务管理系统实验教程 . 北京：清华大学出版社 ,XX. 5 陈福军 . 用友现金流量表编制剖析. 中国管理信息化,XX(08) : 35-37. 6霍华英 . 现金流量的信息含量及在企业价值评估中 的应用 . 河北大学， XX.
