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1、精品文档货币资金练习题一、单项选择题1.现金清查中发现库存现金短款，应（）。A. 借：其他应收款B.借：待处理财产损益C. 贷：其他应收款D.贷：待处理财产损益2.银行存款清查核对采用的方法是（）A. 实地盘点法B.核对账目法C. 询证法 D.调节法3.银行承兑汇票的承兑人是（）A. 付款人 B.付款人的开户银行C.收款人D.收款人的开户银行4.异地托收承付结算方式中，验单付款的承付期为（）A.3 天 B.5天C.10天D.15天5.对于银行已入账而企业尚未入账的未达账项，企业应当（）A. 根据“银行对账单”记录的金额入账B. 根据“银行存款余额调节表”和“银行对账单”自制原始凭证入账C. 在
2、编制“银行存款余额调节表”的同时入账D. 待有关结算凭证到达后入账6. 下列属于其他货币资金核算内容的是（）A. 库存人民币B.库存外币C.银行本票存款D.银行存款7. 企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金， 因特殊情况需要支付现金的，应事先报经（）审查批准。A. 本企业单位负责人B.上级主管部门C.开户银行D.财税部门8. 按照国家银行账户管理办法规定，企业的工资、奖金、津贴等的支取，只能通过（ ）。A. 基本存款账户办理B.一般存款账户办理C. 临时存款账户办理D.专用存款账户办理9. 商业汇票的付款期由交易双方商定，但最长不能超过（）A.6个月B.2个月C.9个月D.12个月10
3、. 除中国人民银行另有规定外，支票的提示付款期限一般为自出票日起（）天。A.7B.10C.15D.2011. 银行汇票的提示付款期限为自出票日起（）A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月12. 根据我国现行制度规定， 企业库存现金限额一般是按 （ ）正常零星开支核定的。A.3 天 B.35 天C.5天D.15天13. 无法查明原因的现金溢余，报经批准后计入（）账户。A. 管理费用B. 营业外收入C.其他业务收入D.其他应付款.精品文档14.为了完善货币资金的内部控制，货币资金的授权、经办和（）应由不同的人员来完成。A. 账目的记录B.账目保管C.支付款项D.凭证填开15.现金、银行存款的总分
4、类账的登记人员，应该是（）A. 出纳人员B.出纳人员以外的会计人员C. 会计人员或出纳人员D.财会部门负责人或单位主管会计工作的负责人16.出票超过付款时存款账户余额的支票称为（）A. 空白支票B.空头支票C.远期支票D.大额支票17.下列属企业单位信用卡可以办理的业务是（）A. 交存现金B.10万元以上的商品交易C. 支取现金D.从基本存款户划转存款18.委托收款结算方式和托收承付结算方式，托收成立的标志是（）A. 发出商品B.向银行提交委托凭单 . 发票账单C. 办妥托收手续D.付款人收到付款通知19. “库存现金日记账”和“银行存款日记账”应由出纳人员根据审核无误的收付款凭证（）登记。A
5、. 逐日B.逐日逐笔C.逐日逐笔顺序D.逐日汇报20. 资产负债表日，企业各种外币账户的外币余额，应当按照期末市场汇率（即期汇率）折合为记账本位币，其与记账本位币的差额列为（）A. 管理费用B.财务费用 C.投资收益D. 本年利润二、多项选择题1. 银行存款账户分为（）等类。A. 基本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户 D.专用存款账户2. 下列应由开户银行签发的票据有（）A. 支票 B.银行汇票C. 银行本票D.商业汇票3. 企业库存现金清查的主要内容有（）A. 是否存在贪污或挪用B.是否存在“白条顶库”C. 是否存在未达账项D.是否存在超限额库存现金4. 下列各项中，通过“其他货币资
6、金”账户核算的是（）A. 外埠存款B.银行汇票存款C.备用金D.信用卡存款5. 下列可以用现金结算的有（）A. 支付退休人员退休金 B. 企业职工出差预借差旅费 2000 元 C. 购买办公用品 280 元 D. 向农民收购农产品 1500 元6. 中国人民银行发布的支付结算办法中规定了银行结算纪律，具体包括（）A. 不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用B. 不准签发 . 取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金C. 不准无理拒绝付款 . 任意占用他人资金 D. 不准违反规定开立和使用账户7. 一般说来，货币资金的管理和控制应当遵循的原则与规定包括（）.精品文档
7、A. 严格岗位职责分工B.实行内部牵制制度C. 建立健全内部审核制度D.实施定期轮岗制度8. 银行结算办法中规定了银行结算纪律，即（）A. 不准出租出借银行账户B.不准签发空头支票或远期支票C. 不准套取银行信用D.不准异地转账结算9. 在（）情况下，企业银行存款日记账余额会小于银行对账单余额。A. 企业开出支票，对方未到银行提现或办理转账B. 银行误将其他公司的存款计入本企业银行存款户C. 银行代扣水电费，企业尚未收到通知D. 银行收到委托收款结算方式下结算款项，企业尚未收到通知10. 下列票据可以背书转让的有（）A. 支票B.银行汇票C.银行本票D.商业汇票三、判断题1. 为了减少货币资金
8、管理和控制中产生舞弊的可能性， 并及时发现有关人员的舞弊行为，对涉及货币资金管理和控制的业务人员应实行定期轮换岗位制度。 （ ）2. 库存现金清查，是以实地盘点法核对库存现金实有数与账存数。（）3. 盘点库存现金出现溢余， 可以在“其他应付款”账户的贷方反映， 待日后短缺时用于抵扣。（）4. 企业一般存款账户只能用于转账， 不能用于提取现金， 临时存款账户可以办理转账结算和现金支付。（）5. 银行存款日记账余额与银行对账单余额一般是不相等的。（）6. 企业与银行核对银行存款账目时， 对已发现的未达账项， 应当编制银行存款余额调节表进行调节，并以银行存款余额调节表作为原始凭证进行相应的账务处理。（）7. 库存现金的清查包括出纳人员每日的清点核对和清查小组定期和不定期的清查。（ ）8.为了简化现金收支手续，方便工作，企业可随时坐支现金。（）9.对于因未达账项而引起的银行存款日记账余额与银行对账单的差额，不必在账面上进行调整。 （）10. 根据现行银行结算办法的规定，托收承付结算方式适用于企业办理各种商品交易或劳务供应的款项。 （ ）.
