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1、银行风险管理机制建设实施方案_农村商业银行有限责任公司 风险管理机制建设实施方 案第一章 总则 第一条 为促进_农村商业银行有限责任 公司（以下简称“本行”）建立健全风险管理体系切实转换经 营管理机制推行全面风险管理有效防范各类风险确保安全稳健 运行根据中华人民共和国银行业监督管理法、中华人民 共和国商业银行法、中国银行业监督管理委员会农村中小 金融机构风险管理机制建设指引等法律法规和审慎监管的要 求制定本方案。第二条 本行风险管理的目标： （一）确保持续发展 将风险管理纳入本行整体发展战略通过风险管理促进发展战略 的实现； （二）确保审慎合规经营严格遵循有关法律法规符 合监管要求； （三）确
2、保风险可控在可承受范围内实现风 险、收益与发展的合理匹配。第三条 本行风险管理遵循的原则： （一）全面性原 则。风险管理应当贯穿决策、执行和监督的全过程覆盖所有业 务、所有部门及岗位和所有操作环节； （二）适应性原则。 风险管理与机构的经营规模、业务范围和风险水平相适应并根 据发展状况适时调整以合理的成本实现风险管理目标； （三）独立性原则。风险管理的机构、人员和报告路线应单独 设置对业务职能予以制衡； （四）融合发展原则。风险管理 应与业务发展紧密结合以风险管理推动业务稳健发展确保机构 价值的长期提高。第二章 风险管理组织体系 第四条 本行的风险管理 组织架构应分工明确、职责清晰、相互制衡、
3、运行高效的保证 风险管理条线的独立性和专业性。第五条 董事会负责建立和保持有效的风险管理体系对 风险管理承担最终责任主要风险管理职责包括： （一）决定 整体风险战略、风险管理政策、风险限额和重大风险管理制 度； （二）领导本行在法律和政策的框架内审慎经营明确风 险偏好并设定可承受的风险水平； （三）批准风险管理组织 机构设置方案； （四）确保高级管理层采取必要的措施识 别、计量、监测和控制风险并对高级管理层执行风险管理政策 情况实施评价； （五）组织评估风险管理体系充分性与有效 性。第六条 董事会下设风险管理委员会根据董事会授权履 行风险管理职责。第七条 监事会负责监督风险管理体系的建立和运行
4、主 要风险管理职责包括： （一）监督董事会、高级管理层是否 履行了建立完善风险管理体系职责； （二）监督董事会、高 级管理层是否履行了风险管理职责； （三）对高级管理层执 行风险管理政策情况实施检查； （四）要求董事会成员及高 级管理人员纠正其损害机构整体利益的行为并监督执行。第八条 高级管理层是本行风险管理的执行主体对董事 会负责主要风险管理职责包括： （一）认真执行董事会制定 的风险战略落实风险管理政策制定覆盖全部业务和管理环节的 风险管理制度和程序； （二）推动建立识别、计量、监测并 控制风险的程序和机制采取适当的规避风险、缓释风险、降低 风险和分散风险的方法和措施； （三）提出业务部门
5、与风险 管理部门的设置方案保证风险管理的各项职责得到有效履行； （四）对风险管理体系的充分性与有效性进行监测、评估和改 进； （五）按照董事会要求定期或不定期向董事会报告风险 状况、采取的管理措施以及风险管理长短期规划等情况。第九条 设置首席控制风险官首席风险控制官负责分管 风险管理条线工作不得分管前台业务工作直接对行长负责。第十条 设立风险管理部负责组织建立和实施本行风险 管理体系逐步实现对信用风险、市场风险等风险的统一管理该 部门与业务部门保持独立。主要职责包括： （一）拟订或组 织拟订各类风险管理的政策和制度； （二）组织对风险管理 的政策、制度和流程的执行效果进行检查评估； （三）研究
6、 确定风险识别、评估、计量、监控和缓释方法； （四）研究 提出本行的重大风险限额； （五）对风险状况进行监测和分 析并根据风险报告制度进行报告； （六）对业务风险进行审 查提出风险审查意见； （七）对客户信用等级评定及资产风 险分类进行审查； （八）牵头推动风险管理信息系统的建 设； （九）向业务经营部门或分支机构委派风险管理人员委 派的风险管理人员独立实施风险审查。第十一条 合理划分风险管理部门职能与合规、法律、 信息科技及其他专业风险管理职能之间的界线建立并完善风险 管理的信息交流反馈与分工协作机制。第十二条 各业务经营部门是本行风险管理的第一道防 线负责本部门和本部门业务条线风险 管理的
7、日常工作对本部 门和本业务条线的风险管理负第一责任。第三章 风险管理政策和程序 第十三 条 根据风险管理的目标、原则和要求制定覆盖所有业务和 管理环节的政策和程序建立风险管理制度体系。第十四条 根据整体发展战略确定风险偏好制定风险管 理政策。风险管理政策应与本行的发展规划、资本实力、经营 目标和风险管理能力相适应符合法律法规和监管要求。第十五条 风险管理政策应涵盖风险管理的主要方面并 保证连续性、稳定性和适应性主要内容包括： （一）风险管 理组织、职责和权限安排； （二）可以开展的业务； （三）可以采取的风险管理策略和方法； （四）能够承担的 风险水平； （五）适当的风险管理限额包括信用风险限
8、额、 市场风险限额和流动性风险限额等； （六）风险的识别、计 量、监测和控制程序； （七）采取压力测试的情形与范围； （八）风险管理信息的报告路径； （九）对重大和突发风险 的应急处理方案。第十六条 根据风险管理政策建立覆盖风险管理重要环 节的程序和方法至少包括以下方面： （一）对各类主要风险 的识别和评估的程序和方法； （二）对各类主要风险的计量 程序和方法； （三）对各类主要风险的缓释或控制的程序和 方法； （四）对各类主要风险的监测程序和方法； （五） 对各类主要风险的报告程序和方法。第十七条 业务发展与风险管理政策应符合资本约束与 监管要求。针对业务发展和风险变化应制定保持资本水平、提
9、 取减值准备的规划。第十八条 逐步建立并保持压力测试程序和方案根据业 务发展状况、外部环境变化和监管要求不定期开展压力测试预 防极端事件可能带来的冲击。第四章 风险管理运行机制 第十九条 保证风险管 理体系的有效运行。对已开展和拟开展的业务风险予以充分识 别和评估强化风险管理措施的执行完善报告机制有效管理风 险。第二十条 根据风险识别程序和方法对经营管理中面临 的各类风险包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风 险、合规风险等进行主动的识别分析风险来源确定风险的影响 范围。第二十一条 在开办新业务、开发新产品或设立新机构 时应事先充分识别评估潜在的风险因素与影响由业务、风险、 合规等相关部门
10、进行会商或会签。对决定开展的业务应当事先 制定明确的风险管理政策和制度。第二十二条 应设定整体风险评估的工作模式和各类风 险评估模块的联系机制优化改进对信用风险、市场风险、操作 风险等风险的评估体系。第二十三条 建立适合本行业务特点的信用风险评级方 法完善资产风险分类制度。积极尝试采用违约概率、违约损失 率等计量方法管理信用风险。第二十四条 针对自身特点选择灵活的风险缓释策略创 新风险缓释方式扩大抵押担保范围逐步建立完善贷款风险评估 与定价机制增加涉农信贷投入有效平衡支农服务目标与风险管 理之间的关系。第二十五条 加强综合风险关联性管理逐步探索采取资 产管理组合、银团贷款等有效方式分散风险严格
11、控制授信集中 度明确行业风险限额严格防范过度授信和集中授信风险。第二十六条 建立与本行业务性质相适应的市场风险管 理体系。基于市场风险管理能力决定债券投资业务的品种、交 易范围、交易限额、交易方向和方式等。确定总体限额与本行 的存款规模、涉农贷款规模和资本水平相挂钩的政策并每年根 据新增存款、涉农贷款增量予以调整。第二十七条 完善资产保护机制充分关注法律风险研究 完善土地承包经营权、林权抵押等新型抵押担保方式的法律保 障对抵押担保物的有效性进行审查对不良贷款积极采取资产保 全措施。第二十八条 全面系统地梳理各项业务活动合理设置 前、中、后台完善业务流程制定操作手册清晰划分各流程环节 的岗位职责
12、、风险要点、操作规范、合规要求强化岗位相互约 束与制衡坚持关键岗位人员的轮岗轮调和强制性休假制度。第二十九条 建立科学严密的分级授权管理体系。以书 面方式确定对董事长、高级管理人员、业务部门、分支机构、 岗位和工作人员的授权不能存在管理盲点与空白。对于转授权 须结合机构人员配置和工作特点以书面方式做出有效的制度性 安排。严禁越权从事经营管理活动应通过管理信息系统权限设 置、授权检查和规范化管理来防止超授 权风险凡发现被授权 人有越权行为的应立即纠正处理。第三十条 确保业务、财务和其他管理信息的完整、真 实、准确和及时。完善交叉核对与对账制度加强与客户、金融 机构之间及本行内部业务台账与会计账之
13、间的对账规定对账频 率、对账对象和可参与人员等要求。对现金、有价证券等有形 资产定期或不定期进行盘点。加强未达账项和差错处理的环节 控制记账岗位和对账岗位必须严格分开。建立事后监督机制实 施事后集中监督制度。第三十一条 建立合规检查制度。应对各业务条线和分 支机构经营管理的主要领域、层面、环节和关键点的合规性进 行检查确保经营活动符合外部法律法规、监管要求及内部程 序。第三十二条 高度重视管理信息系统的建设逐步实现经 营管理的信息化提高风险管理有效性。建立贯穿各级机构、覆 盖各个业务领域的数据库和管理信息系统满足对各种风险的计 量和定量分析及时、准确地提供经营管理所需的各种数据实现 对各类风险
14、的监控和预警满足风险管理内部报告和对外信息披 露的要求。同时应当建立和健全信息系统风险防范的制度确保 信息系统设备、数据、系统运行和系统环境的安全。第三十三条 建立各类风险报告制度。根据不同业务风 险特征制订差异化的报告方式明确报告对象、报告种类、报告 内容、报告频率、报告路径等内容。保证风险管理条线纵向报 告路径的独立性。第五章 考核问责 第三十四条 建立包含收益和风险 在内的风险绩效评价体系合理设置评价指标逐步开展经济资本 管理提高风险管理绩效提升经营管理水平。第三十五条 建立风险管理和内部控制工作的考核机制 设定合理的考核范围、内容、标准和方法将 风险管理和内部 控制考核纳入经营管理综合
15、考核之中考核结果与员工奖惩激励 挂钩。第三十六条 建立贯穿各个业务领域以及对高级管理人员 与员工日常行为的问责制度。各业务条线要根据内部控制和风 险管理的要求对各项业务进行定期或不定期的检查对违规行为 及造成风险损失的责任人进行经济处罚和纪律处分规范经营行 为确保各项业务健康可持续发展。第六章 风险管理文化 第三十七条 风险管理 应植根于本行的企业文化并作为董事会战略决策和高级管理 层、风险管理部门和其他业务条线的负责人及员工日常工作的 核心。第三十八条 建立风险为本的企业文化树立诚实守信、 依法合规、稳健审慎的价值观念制定高标准的员工行为准则与 职业操守规划企业文化渗透方案并在本行推行实施。
16、董事和高 级管理人员应率先垂范并引导全体员工参与风险管理文化建设 并通过激励约束、典型案例、警示教育等方式进行传播与渗 透。第三十九条 根据风险管理的要求管理与配置人力资源 实施主要风险岗位人员准入与退出管理制度配备足够的、能够 达到风险管理岗位资质要求的人员并随风险管理状况的变化进 行相应的调整。第四十条 制定并实施中长期培训计划加强对员工从业 知识、风险管理要求及道德思想方面的培训强化案件警示作 用。培训计划应定期评审充分考虑不同层次员工职责、能力和 文化程度以及所面临的风险。第四十一条 以健康的风险管理文化为导向建立以风险 管理为基础风险、发展与效益平衡的激励制度从源 头上遏止 为追求自身短期效益最大化而偏离机构长期目标的短期行为。第七章 监督与评价 第四十二条 建立独 立、专业的内部审计体系对风险管理各个组成部分和环节进行 独立的审计监督。对风险管理体系的准确性、可靠性、充分性 和有效性实施评
