《用友T3中的采购业务处理》由会员分享，可在线阅读，更多相关《用友T3中的采购业务处理（6页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、用友 T3 中的采购业务处理 摘 要用友 T3 中的采购业务是指从企业与供 应商签订合同，到收到发票，收到货物，到支付货款 这些环节涉及到的需要我们在采购模块、库存模块以 及核算模块进行的处理。主要包括采购订单、采购发 票、采购入库单等原始单据的填制与审核，采购发票 与入库单的结算，单据记账，货款支付结算以及凭证 处理等。由于相关的原始单据与货物到达企业的时间 不同，本文从三种情形来介绍一下采购业务的处理流 程。关键词 用友 T3； 采购业务；处理一、单货同到 单货同到是指相关的原始单据与货物同时到达企 业。处理流程如下：1. 米购模块：米购订单 流转生成米购入库 单一一流转生成采购专用发票（
2、复核）一一增加采购 发票（运费）。2. 库存模块：米购入库单审核。3. 采购模块：采购结算一一手工结算（把入库单、 米购发票、运费发票按数量进行分摊，办理结算） 。4核算模块：正常单据记账购销单据记账生成凭证。二、单到货未到单到货未到是指相关的原始单据已经到达企业， 但是货物尚未到达企业或者是尚未验收入库。处理流 程如下：1. 采购模块：增加采购专用发票（复核）2. 核算模块：供应商往来制单发票制单 生成凭证三、货到单未到货到单未到是指货物已经到达企业并且验收入库 了，但是相关的结算单据尚未到达企业，我们把这种 业务称为暂估业务。所谓存货暂估是外购入库的货物 发票未到，在不知道具体单价时，财务
3、人员期末暂时 按估计价格入账，后期用红字予以冲回的业务。处理 流程如下：1. 收到货物的当月月末，暂估入库。做法如下：（1）采购模块：采购入库单填制。（2）库存模块：采购入库单审核。（3）核算模块：正常单据记账一一购销单据记 账 选择米购入库单（暂估记账）。借：原材料贷：应付账款 暂估应付？款2. 次月做法。由于 T3 中有月初回冲、单到回冲、 单到补差三种做法，所以以下重点介绍一下这三种方 式下的业务处理流程。（1）月初回冲，指当月货到票未到时，先将采购 入库单暂估入账，在下月初时立即回冲形成红字回冲 单，冲回上月暂估的业务，下月结算时再按结算价形 成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的
4、蓝字 回冲单）。处理流程如下： 月初时，在核算模块购销单据制单红字回 冲单制单。借：原材料 红字金额贷：应付账款 暂估应付账款红字金额 单到时，在采购模块增加采购专用发票采 购结算（入库单和增值税专用发票） 。在核算模块进行暂估成本处理选择原材料库 进入暂估成本结算表暂估核算模块购销单据 制单蓝字回冲单制单。借：原材料 应交税费一一增（进） 贷：应付账款注：暂估成本处理只支持全部结算，不支持部分 结算。也就是说入库的数量和发票上的数量相等时才 能做暂估成本处理，如果发票分次开，那就等到发票 数量和入库数量相等时再做暂估成本处理。 比如说入库的有 500 件，发票只有 250 件，那就 只增加
5、250 件的采购专用发票，在核算模块供应商往 来制单一一发票制单，后来又到了 250件的发票，同 样先做发票处理，再做暂估成本处理。如果发票分次到，第一次收到发票时，在采购模块增加采购专用发票一一采购结算（入库单和增值税 专用发票） 在核算模块供应商往来制单 发票 制单。借：应付账款暂估应付账款应交税费 增（进）贷：应付账款 第二次收到发票时，和第一次做同样处理。 同时，在核算模块暂估成本处理选择原材料 库进入暂估成本结算表暂估 购销单据制单蓝字回冲单制单。借：原材料贷：应付账款暂估应付账款（ 2）单到回冲，指当月货到票未到时，先将采购 入库单暂估入账，下月或以后月份结算时先将原来的 暂估入库
6、单全部回冲，再按结算价形成最终的反映实 际成本的采购入库单 （即报销的蓝字回冲单） 。处理流 程如下： 月初暂不回冲。 收到发票时，先回冲。核算模块购销单据制单红字回冲单借：原材料 红字金额贷：应付账款暂估应付账款红字金额 在采购模块录入采购发票采购结算。 在核算模暂估成本处理选择原材料库进入 暂估成本结算表暂估核算模块购销单据制 单蓝字回冲单制单。借：原材料 应交税费一一增（进） 贷：应付账款（ 3）单到补差，指当月货到票未到时，先将采购 入库单暂估入账，下月或以后月份结算时将暂估成本 与实际成本之间的差异形成入库调整单，将原来的暂 估成本调整为实际的结算成本。处理流程如下： 下月收到发票时，在采购模块增加采购专用发 票一一采购结算（入库单和增值税专用发票）。 发票与采购入库单结算后，在核算模块暂 估入库成本处理，账表中自动产生一条调整记录，并 产生一张入库调整单。在核算模块购销单据制单 中入库调整单制单。借：原材料贷：应付账款暂估应付账款然后在核算模块供应商往来制单发票制 单借:应付账款暂估应付账款应交税费增 （进）贷：应付账款 如果下月未收到发票，则不用做任何操作，正 常月末结账，等什么时候发票到了，什么时候处理。
