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1、 XX公司内部审计工作底稿标准格式完工或离职经济责任审计工作底稿第 - 34 - 页 共 35 页1、经济责任审计立项书 编号：XXX有限公司审 计 立 项 书审字 第 号审计项目被审计单位或人立项依据审计的主要内容： 审计部长： 年 月 日董事长批示：签 字： 年 月 日2、被审计单位基本情况表 编号：被审计单位基本情况表被审计单位名称单位地址电话传真投资额项目开工日期项目经理部门设置及负责人部门负责人联系电话项目经营概况职工人数人财务主管会计出纳开户银行帐号负责人： 填表人：填表日期：3、经济责任审计计划表 编号：经济责任审计计划表被审计单位及被审计领导干部审计目的审计范围审计重点审计实施
2、时间审计组构成其他情况说明审计组负责人审批意见编制人： 编制日期：4、审计工作方案编号：XX有限公司审 计 工 作 方 案审字 第 号关于对(项目)同志进行经济责任审计的工作方案审计项目被审计单位审计年度 审计方式审计依据XX有限公司内部审计制度XXX有限公司内部审计工作规范审计目的内容和范围审计实施步骤审计计划阶段审计立项工作方案审计通知书审计实施阶段驻地取证审计报告阶段征求意见审计组组长主审成员审批总会计师董事长编制人： 编制日期 5、审计通知书编号：XX有限公司审 计 通 知 书审字 第 号关于对项目(同志)进行经济责任审计的通知（被审计单位名称）：根据本公司规定，经董事长批准，决定派出
3、审计组，自年月日起，对同志自年月至年月在项目任项目经理期间的经济责任进行就地审计。请你单位协助提供领导干部经济责任审计的有关资料，并请通知同志于日之前向审计组提交述职报告。在审计期间，请你单位有关职能部门积极配合，提供必要的工作条件，以保证审计工作的顺利进行。特此通知。审计组长： 成员：附件：（一）需向审计组提供的资料清单（二）同志述职报告内容的基本要求XX有限公司审计部 年 月 日抄送： 附件（一）需向审计组提供的资料清单1、项目内部的财务规章制度和内部控制制度；2、任期内项目在银行和非银行机构设立的全部账户的情况，包括已注销的账户；3、项目的部门设置、职责分工情况；4、任期内历年资产经营计
4、划和经济指标完成情况；5、任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料；6、任期内全部协议书及经济合同；7、任期末各种财产物资盘点表、债权债务清理明细表；8、任期内重大经济事项的决策材料及相关会议记录；9、任职前后有关经济遗留问题的专门材料；10、任期内有关经济监督部门及检查机构作出的重大事项检查结果、处理意见及纠正情况资料；11、任期内上级内部审计机构或社会审计机构出具的审计报告； 12、审计机构认为需要的其他资料。附件（二）同志述职报告内容的基本要求1、任职情况（包括在何单位、任何职及任职起止时间）；2、单位基本情况；3、任期内经济责任目标及其完成情况；4、任期内的主要经营决策及其实施效果；5
5、、任期内资金运用情况（包括资金来源与运用的明细及说明）；6、财产物资的安全完整、保值增值情况（包括清查明细及说明）；7、任期内债权债务情况（包括清查明细及说明）；8、个人廉洁自律情况；9、任职期间的工作体会及目前存在的主要问题。6、审计承诺书编号：承 诺 书XX公司审计部：我们对所提供的财务会计资料负责，并作如下承诺：一、我们提供的会计报表是遵循会计准则和会计制度及国家其他有关财务会计法规的规定，由本单位负责编制的。我们保证所提供的会计报表真实准确地反映了本单位报告期末的财务状况及本年度的经营成果和资金变动情况，并对其合法性负责。二、本单位业已提供全部财务、会计记录和有关资料，保证无遗漏，并对
6、其真实性、完整性、合法性负责。二、本单位保证所有财务收支及资产、负债、损益均已全部纳入本单位账户核算。三、本单位业已提供全部关联单位名单及合同、协议等资料，关联单位的重大交易事项均已提示，保证无遗漏。四、对审计小组在审计过程中要求提供的有关调查、核实材料，本单位将按规定时间签署完毕，送交审计小组。被审计单位（盖章）： 负责人：财务主管人：年 月 日 年 月 日 7、内部控制调查表编号：内部控制制度调查表被审计单位名称（盖章）：序号已建内部控制制度建立时间备注1234567891011121314151617181920负责人： 填表人：日期： 8、企业内部控制调查问卷企业内部控制调查问卷会计期
7、间被审计单位：填表人：被调查人：复核人：调查时间：编 号：调查问题答案是否不适用备注一、货币资金1.出纳是否不兼审核、会计档案保管以及收支、费用、债权债务账目登记；2. 现金盘点是否由出纳一人进行;3. 用于结算的印章是否分开保管;4. 用款申请是否在获得批准后才办理；5.支出是否均有审批手续； 6. 库存现金是否置于安全位置,并规定保管责任;7. 是否规定不允许出租出借账户，是否规定不允许白条抵库;8. 是否及时核对银行对账单,未达账项是否及时查找原因并处理;9 现金、银行存款日记账是否定期与总账核对,不一致时及时查找原因;10. 现金日记账是否做到日清月结。二、存货、固定资产1采购部门、验
8、收部门、保管部门、财务会计部门是否分开；2.采购计划、领料单是否经过有关主管或其他经授权的人审批；调查问题答案是否不适用备注3.验收报告是否预先连续编号，并妥善保管；4.财务会计部门是否根据核对无误的请购单、订货单、验收报告及购货发票编制记账凭证；5.是否定期盘点存货，并把盘点结果记录于盘点表；6.固定资产购买和处置的授权、执行是否分开；7. 固定资产的验收、使用和记录是否分开；8.是否设置固定资产总账、明细账和固定资产登记卡；9. 是否定期检查和盘点固定资产；10固定资产的转出、报废、出售、抵押、担保是否有申请报批程序。三、采购和付款1.负责验收的职员是否与采购员、保管员、会计人员的职责分离
9、；2. 请购单是否经过有关主管或其他经授权的人审批；3.验收单是否预先连续编号，并妥善保管；4.大额采购是否通过招标的方式选择供商；5.负责验收的职员是否根据货物编制验收报告。四、成本费用1.存货的领用、发放、记录和审批的职务是否互相分离；2、领料单是否预先编号，并妥善保管，未经授权，不得接触；3、工资是否经过有关主管或其他经授权的人审批；4.费用预算是否分解到各个费用开支部门。9、内部控制测试表编号：内部控制测试表被审计单位名称审计项目会计期间序号测试项目测试方法测试内容执行情况说明备注123456789101112测试结论审计建议测试人：日期： 10、记账凭证检查表编号：记账凭证检查表被审计单位名称会计期间审计项目会计科目日期凭证号码业务内容借贷对方科目金额检查内容检查结论检查人: 日期: 复核人:日期: 11、实质性测试审计工作底稿编号：固定资产审核表被审计单位名称审计项目会计期间资产分类总 帐明 细 帐台帐数审定数金额数量金额数量金额金额合 计一、专用设备1、交通工具2、施工设备3、测量仪器二、一般设备1、办公家具2、办公设备三、
