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1、第一节 平常监管平常监管是各级内部专卖管理监督部门的重要工作内容。平常监管重要是指按照烟草行业内部专卖管理监督工作规范国烟专）46号(如下简称工作规范)规定的内容，内管部门依托内部专卖管理监督信息系统，通过发现预警、筛选预警、调查核算、定性解决等程序,对烟草专卖品生产经营公司的生产经营活动开展平常监督管理,及时发现并查处违法违规经营行为。一、对卷烟、雪茄烟生产公司的平常监管（技X）（一）卷烟、雪茄烟生产公司现行业务模式、流程（)生产经营业务模式一是省级工业公司下属的集团公司或卷烟厂尚未取消法人资格，工业公司只承当管理职能，具体的生产经营职能仍由集团公司或卷烟厂承当;二是省级工业公司下属的卷烟厂
2、法人资格已取消，工业公司将生产经营职能进行整合，建立起了生产中心、营销中心、采购中心、技术中心等职能中心，下属的卷烟厂仅作为生产点,完毕生产任务。1、卷烟、雪茄烟生产、销售、打扫码业务流程（1）筹划下达每月末,省级工业公司通过“国家局生产经营决策管理系统”接受下月生产筹划码段,制定下月生产筹划，并将生产筹划和码段分解下发到各卷烟厂（生产点)。各卷烟厂（生产点)接受到生产筹划和码段之后,安排生产进度，组织生产。（2）卷烟生产卷烟、雪茄烟的生产重要分为制丝和卷接包两个环节:制丝环节根据工艺规定按照工艺流程，制成烟丝流转到卷接包环节；卷接包环节接受烟丝,领用辅助材料，通过卷接、包装，生产出成品卷烟、
3、雪茄烟，并打码入库。（）成品销售)合同签订每年的4月和10月,工业公司制定相应的销售筹划，参与工商产销衔接会，与卷烟批发公司达到初步的销售合同。每年5月和1月(根据国家烟草专卖局的规定执行)，各卷烟批发公司拟定半年的需求筹划,登陆“中国烟草交易系统”录入需求信息，形成待确认的合同。工业公司营销部门登陆“中国烟草交易系统”,审核半年合同，并对其进行确认。中国烟草交易中心对工商双方确认的合同信息进行审核后,鉴章确认,形成正式的半年销售合同。2)合同执行半年销售合同签订之后,卷烟批发公司登录“中烟电子商务网”进行合同分解，生成合同订单，由中烟电子商务公司进行鉴章，合同生效。工业公司营销部门执行合同前
4、发出调拨告知单,下达给营销部门驻各厂分部(或各厂调拨部门）。驻各厂分部（或各厂调拨部门）登录卷烟交易系统，根据调拨告知单提供的合同号查询、打印卷烟交易合同,开具增值税发票。3）发货营销部门驻各厂分部(或各厂调拨部门)工作人员通过准运证系统提出办理准运证申请，申请通过后打印制作准运证。卷烟成品仓库根据出库单、准运证办理出库手续,运送部门持卷烟交易正式合同、增值税发票、准运证运送卷烟。()打、扫码卷烟、雪茄烟生产公司的打、扫码流程为“一打一扫”,“一打”的流程：筹划取码安排生产生产打码数据上传;“一扫”的流程：出库扫码数据上传。生产公司每天根据生产筹划及生产进度安排生产,生产出的成品卷烟、雪茄烟应
5、及时在线打码，打码后办理正式入库。生产公司将生产有效打码量数据上传到“国家局生产经营决策管理系统”,废弃码做好登记记录,生产结束后回送当天没有使用完的码段。成品卷烟、雪茄烟出库进入流通环节时进行扫码，并将扫码数据上传。2、烟叶购进、调出业务流程烟叶合同签订卷烟、雪茄烟生产公司购进烟叶需按筹划签定网上合同，合同签订分为集中交易签订和平常交易签订,集中交易为每年一次，平常交易(薄片加工、薄片外购、膨胀烟丝加工、库存片烟混打、调剂等)为平常性业务，有交易时签订。入库卷烟、雪茄烟生产公司调运烟叶时，根据烟叶购销合同或烟叶购销合同下达烟叶采购订单,并告知供应商发货，进行工商交接，烟叶运送到仓库后，核对数
6、量、级别与准运证、运单等与否一致，入库后做到货确认。领用(调出)库管人员按照接受部门出具的领料单发货,库管人员发料后,进行登卡、入账。调剂（转库)烟叶在工业公司下属不同库区间调剂（转库)应按规定办理好交接手续。如果存在跨区域运送，应到准运证开具部门办理烟叶运送准运证。3、烟用辅料购进、调出业务流程合同签订生产公司（工业公司物资部门）提交采购筹划,经省级中烟工业公司核准批准后，统一与供货单位在“中国烟草物资网”上签订专卖品购销合同,合同经合同双方鉴章承认后生效。入库到货后，核对实收烟用辅料与准运证、运单等与否一致。卷烟纸验收入库后应在规定期间内进行网上到货确认。领用(调出）库管人员按照接受部门出
7、具的领料单发货,库管人员发料后,进行登卡、入账。调剂(转库）专卖品辅料在工业公司下属不同库区间调剂(转库)应按规定办理好交接手续。如果存在跨区域运送，应到准运证开具部门办理烟叶运送准运证。4、烟草专用机械采购、大修、调拨业务流程购进烟机设备的购买,由生产公司向国家局申报设备购买申请。经国家局批准后,生产公司与供应方签订合同，进行购买。生产公司督促供应方申请开具准运证。大修烟机设备需进行大修的,由公司按照国家局规定,逐级请示。经批准后,与修理公司签订合同,并办理准运证。调拨烟机设备调拨到其她烟草工业公司，由调出公司按照国家局规定,逐级请示,办理申报审批手续，实行有偿调拨。国家局批准后,由调出公司
8、申请开具准运证。5、专卖品报废业务流程申请报废凡申请报废的卷烟、烟草专用机械、卷烟纸、烟叶等专卖品,经生产公司提出书面申请,按审批权限逐级上报，办理审批手续。国家局管理的烟草专用机械(国家烟草专卖局管理的设备目录上所列的设备)由国家局批准报废,其她烟草专用机械由省级工业公司批准报废。销毁解决烟草专卖品报废按程序审批后，在本地烟草专卖行政主管部门现场监督下，公司组织将专卖品进行销毁,并保存存档现场销毁的记录、照片、音像等资料。对报废烟草专用机械常用的销毁方式是砸坏、切割并熔炉；对报废卷烟纸、烟末常用的销毁方式是焚烧、水浸等；对报废嘴棒常用的销毁方式是焚烧、液压等;对报废烟叶、烟丝常用的报废方式是
9、焚烧、填埋等。对报废专卖品的销毁规定彻底、不留隐患，倡导环保销毁方式。（二）卷烟、雪茄烟生产公司生产经营的规范规定(X)1、卷烟、雪茄烟生产规范规定从事卷烟、雪茄烟生产的公司应获得烟草专卖生产公司许可证,严格在许可证范畴内开展生产经营活动；严格执行国家局下达的生产筹划，严禁以任何理由超筹划、超进度生产；生产的卷烟、雪茄烟应100%在线打码入库；不得无码生产、无码备货、超备货筹划备货。法律法规烟草专卖法、烟草专卖实行条例、国家局进一步整顿规范卷烟生产经营秩序五条纪律、国家局有关严格规范卷烟生产经营秩序的告知等。2、样品烟、试制烟、促销烟生产及管理规范规定由行业规范性文献规定,公司应建立“福样促试
10、”卷烟管理制度；“福样促试”卷烟生产应纳入生产筹划内，打码入库;不得将样品烟、试制烟、促销烟用于销售或其她违规用途。、卷烟、雪茄烟销售规范规定卷烟、雪茄烟销售价格应符合价格管理规定;卷烟、雪茄烟销售应签定合同;在销售渠道上生产公司只能向获得烟草专卖批发公司许可证的行业内单位销售卷烟、雪茄烟，不容许向未获得烟草专卖批发公司许可证的单位和持有烟草专卖零售许可证的单位和个人提供货源等,不容许销售未打码的卷烟。销售价格烟草专卖法、国家局有关进一步加强烟草系统卷烟价格管理的暂行规定、有关规范系统内卷烟价格行为的暂行规定、有关进一步加强烟草系统卷烟价格管理的暂行规定等规定如下为价格违规行为: 工商公司实行
11、价格歧视，运用价格进行不合法竞争或地区封锁;采用销售折扣、折让等方式变相降价；工业公司向商业公司发放钞票以及进行有奖销售或商业公司借多种名义向工业公司索取费用；卷烟、雪茄烟生产公司同一牌号规格产品不实行统一调拨价格，以哺育市场等理由采用多种调拨价格和低价竞销；违背国家局规定的其他价格行为。销售渠道国家局有关强化烟草行业内部专卖管理的若干规定(试行)规定:烟草制品的生产公司不得为无烟草专卖批发公司许可证或委托代批的单位以及只有零售许可证的单位或个人提供货源。销售结算国家局有关强化行业内部专卖管理进一步加强打假打私以及打击非法生产卷烟工作的意见中规定:各卷烟生产经营公司在业务活动中，必须严格执行有
12、关财务管理规定，不准使用钞票结算。促销国家局进一步整顿规范卷烟生产经营秩序五条纪律规定:卷烟、雪茄烟生产公司不得以任何形式向商业公司提供样品烟进行卷烟让利营销活动。国家局有关严格规范卷烟生产经营秩序的告知规定:坚决纠正不规范卷烟促销行为。卷烟、雪茄烟生产公司不得向商业公司提供评吸烟、奖励烟以及其她财物进行卷烟促销活动,严禁直接向零售客户搞宣传促销，不得通过任何不合法手段和资源性互换来换取局部利益与市场份额。国家局进一步规范宣传促销的意见中规定：在卷烟零售终端开展宣传促销活动,由本地烟草公司负责组织,工业公司不得直接在零售终端开展宣传促销活动;工业公司不得借宣传促销活动名义，向商业公司开展让利活
13、动，不得借机向商业公司提供赞助或变相送钱送物。国家局有关规范卷烟促销活动暂行规定中规定：从事促销活动只能通过获得烟草专卖批发公司许可证、烟草专卖零售许可证的卷烟经营商在中国烟草总公司的卷烟销售网络进行,所需卷烟必须从促销活动所在地烟草公司购入,并不得以促销名义开展卷烟经营活动；促销活动地点必须明显张挂“吸烟有害健康”警语,并不得以中小学生为促销对象;促销活动不得采用不合法的竞争手段，促销宣传品单位价值不得高于所促销卷烟的单条价格；促销者应当将促销活动的内容、目的、时间、地点、规模、范畴报告本地地市级以上烟草专卖行政主管部门,并接受本地烟草专卖行政主管部门的监督管理。、工业公司烟叶管理规范规定购
14、进烟叶应从有烟叶经营权的单位手中购进,严禁从无国家烟叶种植筹划地区或无烟叶经营权的单位及个人手中购进烟叶,不得直接到烟叶产区收购烟叶,不准委托系统外单位或个人代购、代销烟叶；烟叶购销必须签定合同;复烤烟叶必须在获得烟草专卖生产公司许可证的烟叶复烤加工公司加工复烤,复烤烟叶必须签定合同；卷烟、雪茄烟生产公司购进的烟叶只能自用，不得用于经营，因特殊状况需要调剂的,省内范畴由省级局审批;省际间由调剂双方省级局批准，并报经国家烟草专卖局审批；烟叶购销双方要全面履行原烟交接、委托加工片烟。烟叶原则上在产区委托加工,确需跨省委托加工的，必须在中国烟草交易中心签订烟叶加工合同；卷烟、雪茄烟生产公司应及时通过
15、烟叶准运证计算机网络管理系统进行到货确认;烟叶购销货款结算必须通过烟叶结算专用帐户进行等。5、工业公司烟用辅料管理规范规定购进辅助材料应从获得烟草专卖生产公司许可证的单位手中购进,购进烟用辅料必须签定合同;严禁向无烟草专卖生产公司许可证的单位购买辅助材料,严禁购买走私辅助材料和非正常渠道进口的辅助材料;严格执行卷烟纸到货确认制度;委托加工嘴棒必须委托获得烟草专卖生产公司许可证的嘴棒生产公司加工;6、烟草专用机械管理规范规定卷烟、雪茄烟生产公司进行技术改造、购进、大修烟草专用机械应按相应程序进行审批。从获得烟草专卖生产公司许可证的单位手中购进烟草专用机械并必须签定合同；只能在国家局批准的烟机定点生产公司大修烟草专业机械，并应签定大修合同；严禁向无烟草专卖生产公司许可证的单位购买烟草专用机械，严禁购买走私烟机和非正常渠道进口的烟机；烟草专用机械调剂(调出)必须报批,不许公司自行销售，严禁直接或间接发售给无烟草专卖生产公司许可证的单位或个人。7、烟草专卖品报废解决规范规定公司应建立报废专卖品管理制度;报废专卖品应按规定申请报批;销毁报废专卖品须在专卖部门监督下进行,销毁烟草专用机械须在省局专卖部门监督下进行；报废专卖品的销毁必须彻底，不留隐患；销售报废烟叶、烟丝、烟末、丝束
