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1、摘 要改革开放30多年以来，随着经济体制和经济结构的巨大变化，我国中小企业已成为国民经济高增长中一支不可或缺的力量。然而，中小企业融资难已成为制约中小企业发展的主要问题。建立中小企业信用担保体系是世界各国扶持中小企业发展的通行做法之一，信用担保行业的形成和发展，反映出在市场信用资源配置机制缺失条件下中小企业融资活动对信用资源的客观需求，然而担保公司经营的是风险，高风险是其最主要的特征，担保公司虽可以通过风险识别选择性地承担风险，但是却无法回避风险。论文通过对XX市XX担保有限公司内外部风险进行分析，并提出防范建议和措施，达到了实践与理论相结合的目的。论文不但对XX市XX担保有限公司具有一定得借
2、鉴作用，同时还对于不同类型、不同地域的担保公司所产生的共性问题同样具有借鉴作用。关键词：中小企业贷款；担保公司；担保风险目 录第1章 绪论1第1.1节 研究背景1第1.2节 研究意义3第2章 担保及担保公司相关概念3第2.1节 担保3第2.2节 担保公司42.2.1 担保公司42.2.2 担保公司的法律性质42.2.3我国担保公司产生发展5第3章 XX担保有限公司风险分析及建议5第3.1节 XX担保有限公司简介53.1.1XX担保有限公司的基本情况53.1.2 担保项目运作流程7第3.2节 XX担保有限公司外部风险分析及建议73.2.1 政策风险73.2.2 信用风险83.2.3 行业集中度风
3、险93.2.4 其他风险10第3.3 XX担保有限公司内部风险分析及建议113.3.1 自有资本风险113.3.2 操作风险123.3.3 道德风险133.3.4 内控风险14第4章 XX担保有限公司风险防范措施及相关支持14第4.1节 XX担保有限公司风险防范措施154.1.1项目实施阶段划分154.1.2项目实施各阶段风险防范措施：15第4.2节 XX担保有限公司风险防范相关支持17参考文献18第1章 绪论第1.1节 研究背景改革开放以来，借着改革的春风，我国的中小企业发展迅猛。据中国中小企业协会数据显示，截止到2007年6月末底我国中小企业已达到4200多万家，占全国企业数量的99.8%
4、，经工商部门注册的中小企业数量460多万户，个体经营户3800万户，中小企业在国内生产总值、税收和进出口方面的比重分别占到全国的60%、53%和68%左右相关数据来源于http:/ 经过十几年的发展已经形成了一个特定的行业。而在发达国家，担保作为解决中小企业贷款困境的一种政策性措施，己经有很长的一段历史了，如美国在1953年成立了小企业管理局，其最重要的职能就是为中小企业提供担保，日本则早在1937年就建立了中小企业担保机构。事实证明，中小企业担保机构极大地促进了发达国家中小企业的发展，从而直接推动了其经济的繁荣和社会的稳定。经过十几年的快速发展我国担保业取得了较大成绩，据工业和信息化部统计
5、，截至年底，全国中小企业信用担保机构已达家，担保资金亿元，中小企业贷款累计担保额已达万亿元，累计担保企业万户。数据来源于http:/ 目前我国担保机构的主要任务是为中小企业提供担保，在一定程度上体现出国家政策的扶持性，担保机构只靠微薄的保费收入很难弥补可能发生的代偿或赔付，这在很大程度上威胁着担保机构的生存，其高风险特征尤其明显。据工信部中小企业司统计数据，2008年全国担保机构共发生代偿6759笔，代偿总额43.4亿元，占当前担保总额0.6%；代偿损失5.8亿元，占当年担保额的0.08%数据来源于:http:/ 第1.2节 研究意义在现阶段金融危机的大背景下，如何解决中小企业的融资难成为了世
6、界瞩目的问题，然而担保公司及担保整个担保行业的良性发展对于缓解中小企业融资难具有重要宏观政策意义。本文研究担保公司风险并给与一定的风险防范措施，并从整个担保行业的健康发展上升到对缓解中小企业融资难具有重大现实意义。（1）宏观意义。通过调节担保这种经济杠杆，可以有效地影响在国民经济中占有重要份额的中小企业的发展速度、发展方向和运行质量，从而达到调控宏观经济的目的。（2）中观意义。中小企业担保体系是中小企业融资体系的重要组成部分,，研究担保公司担保业务中的风险及其对策对于我国建立和完善担保体系、促进担保行业的健康稳定的发展有着重要的现实意义。（3）微观意义。论文对XX市XX担保有限公司在今后的风险
7、控制方面具有现实的借鉴作用。同时对不同地域、不同类型的担保公司所产生的共性问题同样具有借鉴作用。第2章 担保及担保公司相关概念第2.1节 担保担保是指在经济和金融活动中债权人为了防范债务人违约而产生的风险、降低资金损失，由债务人或第三人以财务或信用提供履约保证或承担相应责任，保障债权实现的一种经济行为1。第2.2节 担保公司2.2.1 担保公司（1）担保是一种以金融债权为担保对象的担保。担保公司则是专业从事信用担保的金融中介组织。在我国，则主要为中小企业提供信用担保服务。国家经贸委发布的关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见中，也认定中小企业信用担保属担保法规定的保证行为。同样，担保公司提
8、供的担保是信用担保即保证。 （2）担保公司是在融资活动中为各种经济组织（主要是中小企业）提供信用保证的一类机构，法律上并没有准确的定位。该类机构经营的是风险，销售的是信用，最重要的使命就是防范和化解各类风险，是具有独特的信用增强作用和风险管理特征的特殊的非银行金融机构。2.2.2 担保公司的法律性质（1）担保公司是独立的法人。中小企业融资担保机构风险管理暂行办法财政部财金200177号明确规定：担保机构应建立完善的法人治理结构和内部组织结构。鼓励担保机构采取公司形式。目前难以采用公司形式的担保机构，应按照上述要求逐步规范，在条件成熟时改组为公司2。（2）担保公司是特殊的非银行金融中介机构。中国
9、人民银行1994年颁布的金融机构管理规定（银发1994198号）明确规定信用担保机构为金融机构，而国家经贸委于1999年6月14日发布的关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见中规定：各类中小企业信用担保机构均属非金融机构，一律不得从事财政信用业务和金融业务3。2.2.3我国担保公司产生发展（1）产生于发展我国的贷款担保业务实践始于1993年。1999年6月14日，国家经贸委发布关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见，以贯彻政府扶持中小企业发展政策意图为宗旨的中小企业信用担保体系正式启动。2000年8月24日，国务院办公厅印发关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见，我国中小企业信用担保
10、体系开始进入制度建设、组建国家再担保机构和完善形成社会化信用体系建设阶段。回顾我国担保行业的发展历程，呈现出明显阶段性特征，根据这些特征，可以将我国担保行业的发展历程分为四个阶段，分别为：探索起步阶段（1993.11至1999.5）、积极推动阶段（1999.5至2000.8）、规范试点阶段（2000.1至2002.6）、逐步完善阶段（2002.6至今）。第3章 XX担保有限公司风险分析及建议第3.1节 XX担保有限公司简介3.1.1XX担保有限公司的基本情况XX市XX担保有限公司（以下简称XX担保）成立于2005年11月1日，注册资本金2000万元，业务范围覆盖企业担保、住房消费信贷担保、工程
11、保证担保等业务品种，其中企业贷款担保为XX担保的主营业务。目前为200余户中小企业提供担保，担保余额35000万元左右。XX担保为商业性担保机构。XX担保在区域内的中小企业、银行业金融机构间以及担保行业内有广泛的声誉，目前已与建设银行、工商银行、农业银行及农村商业银行、中国银行等多家金融机构建立了密切合作关系。（1）业务开展情况XX担保主要业务的企业授信担保主要可以分为以下几种： 流动资金贷款担保。 固定资产投资贷款担保。 综合授信额度担保。 银行承兑汇票担保。公司自2005年11月1日开展贷款担保业务以来，截至2010年8月止，共接待2000余人次，共900多家企业的担保咨询和申请；正式受理
12、担保项目1000多项，累计受理担保金额合计近50亿元，目前有效担保项目220项，担保余额34689万元；实际担保放大倍数为17.34倍。累计代偿5笔，代偿金额500万元，累计代偿率1.1%，追偿金额300万元，追偿率60%。表31 XX担保担保项目来源及分布情况表 单位：万元 %协作银行受理项目个数占比（%）受理担保金额占比（%）建行5525752421.7中行4822730621.1农行5023758321.9工行12518555.3农商行55251042130总计22034689董事长总裁 副总裁副总裁资产保全部法律事务部业务营销部（2）组织架构、财务会计部行政管理部人力资源部风险控制部图31 XX担保担保组织架构3.1.2 担保项目运作流程担保申请业务部受理初审调查公司评委会评议审批人审批档案另档管理签订合同担保终结签订反担保合同银行放贷保后管理代偿追偿图32 XX担保项目运作流程第3.2节 XX担保有限公司外部风险分析及建议3.2.1 政策风险所谓政策风险就是因国家政策变化而给金融活动参与者带来的风险。一个国家的货币政策、财税政策、产业政策、地区发展政策等不是一成不变的，国家调整政策可能给金融活动参与者带来负面或积极影响。担保行业是新兴的行业，区域性质和政府性质明显。全国各地对信用担保行业制定的政策和制度比较分
