《集团账户产品手册》由会员分享，可在线阅读，更多相关《集团账户产品手册（59页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、集团账户产品手册第一章 产品综述2第一节 产品概述2一、产品特点2二、集团账户的架构3第二节 术语定义（相关概念）4一、集团账户4二、零余额集团账户4三、可用余额5第三节 系统功能框架5第四节 业务流程5一、协议签订5二、协议维护6第五节 制度办法（文件索引）6第二章 业务操作流程6第一节 参数设置6第二节 业务开办要求6一、账户开立6二、账户管理7第三节 产品协议定制8一、建立集团帐户协议8二、集团一级账户变更11三、集团二级账户销户11四、法人客户营销管理系统操作12第三节 日常业务处理32一、资金归集实时到账32二、付款联动支付34三、集团账户的计息36第三章 业务管理37第一节 业务管
2、理报表37一、集团二级帐户余额表（A11004）37二、集团二级帐户转帐凭证（A11064）38三、集团帐户本代他借明细清单（A11067）38四、集团帐户本代他贷明细清单（A11068）41五、集团帐户他代本借明细清单（A11069）44六、集团帐户他代本贷明细清单（A11070）47七、集团帐户代理计息清单（A71614）50八、集团账户信息清单（A11753）52九、集团一级帐户借方结转清单（A11041）53十、集团一级帐户贷方结转清单（A11042）54十一、集团内代理收付转账凭证54第二节 后续业务管理55附件：57第一章 产品综述第一节 产品概述为满足集团客户对集团成员单位资金集
3、中管理的业务需求，我行适时推出了集团账户产品。通过集团账户功能，集团企业可以有效加强对集团成员单位内部资金集中监控、实现集团企业对成员单位资金的实时归集、提高集团企业资金使用率、降低财务成本、有效防控资金流动风险、提高企业财务管理水平。一、产品特点1、集团账户包括集团总账户和集团子账户，一个集团账户只能开立一个总账户，但可以同时开立多个集团子账户。总账户、子账户既可以在同一地区内开立又可以在不同地区开立。在实际应用中，可将集团客户总部账户作为集团总账户，所属成员单位账户作为集团子账户；2、集团总账户为实有资金账户，汇集了集团本部及成员单位账户内所有账户的资金。集团总账户的账务处理方式与普通账户
4、相同，发生资金收付业务时不联动子账户；3、集团子账户为虚拟余额账户，资金实际存放在总账户中。该账户的实际可用资金受本身可用余额及总账户可用余额的双重制约。子账户的发生资金收付业务时除在本账户反映外同时在总账户中反映；4、集团子账户可定义为实时零余额账户，实时零余额账户除了余额实时表现为零外，其他功能与非实时零余额集团子账户相同；5、在计息日总账户按实际存款余额结息，由于所有子账户资金实际存放在总账户中，利息也已在总账户中反映，银行对子账户只是按其虚拟余额计算其应得利息。二、集团账户的架构（一） 集团账户由一个集团一级账户和若干个集团二级账户构成，集团一级账户也简称为一级账户或者总账户，集团二级
5、账户简称为二级账户或者子账户；（二） 目前集团账户只支持两级结构，子账户下面不能再下挂第三级账户；（三）集团账户架构中的所有账户都应当开立于工行的营业网点；（四）集团账户架构中的账户可以在同一个城市或地区开立，也可以在不同的城市或地区开立。第二节 术语定义（相关概念）一、集团账户集团账户是指集团性客户的总部及其成员单位在我行营业网点开立的构成一级账户和二级账户或多级账户关系的人民币结算账户，有以下两种模式：（一）自主型集团账户：指集团性客户的总部除开立集团一级账户外还另行开立一个专用于本部日常收付的二级账户，该二级账户与其成员单位的二级账户性质相同，只核算本单位的资金收付，一级账户不对外收付也
6、不对二级账户作资金调拨，只起到账户实存资金等于所有二级账户余额之和的统驭作用，集团账户间的资金调拨在集团二级账户间转账完成。（二）智能型集团账户：是指集团性客户的总部开立的一级账户除用于核算和统驭成员单位二级账户余额外，还直接对外办理资金收付活动，二级账户资金收付实时联动一级账户。二、零余额集团账户为了降低集团账户的资金流动性的风险，对于集团子账户可以使用“零余额集团账户”，“零余额集团账户” 除了集团子账户余额实时表现为零外，即账户的当前额度始终反映为零，账户收入时增加往来额度，账户支出时减少往来额度并受往来额度控制，其他功能与普通集团子账户相同，在开销户流程上与普通集团账户一致，设置集团账
7、户时选择“零余额”标志即可。与零余额账户对应的，二级账户还可以在协议定制上选择为“非零余额账户”。如果是非零余额账户，则账户余额与其往来额度保持一致，查询到的账户余额显示与其往来额度相等。除此之外，非零余额账户的对外收付与零余额账户规则相同。三、可用余额总账户的当前可用余额=总账户的贷方余额+账户日间透支可用余额子账户的当前可用余额=Min(总账户的当前可用余额，该子账户的贷方余额+该子账户日间透支可用余额）第三节 系统功能框架一级账户二级账户n二级账户1实时联动实时联动集团总部分公司n分公司1第四节 业务流程一、协议签订承办行与集团客户及成员单位签订集团账户相关的服务协议，协议可采取两方或多
8、方（三方以上）的形式。两方协议由集团客户总部与总行、一级（直属）分行或经一级（直属）分行授权的二级分行签订，但需取得各法人成员单位的承诺函或授权书；多方协议由集团客户总部、全部法人成员单位、总行或一级（直属）分行共同签订，多方协议的文本比照两方协议，须将二级账户的权责归于成员单位（一级账户连带责任）。二、协议维护承办行及协办行在法人客户营销系统中完成协议维护及二级账户签约、录入。第五节 制度办法（文件索引）关于印发集团账户管理办法的通知（工银办发2010327号）。第二章 业务操作流程第一节 参数设置无。第二节 业务开办要求一、账户开立（一）集团一级账户开立由集团总部开立，为集团账户中的总账户
9、，核算全部实存资金的收支情况。（二）集团二级账户开立由成员单位分别开立，该账户为一级账户的明细账户，账户的资金收付活动自动记入一级账户，该户只记录成员单位上存和使用的资金情况，不纳入总账核算， 账户存款余额、存款积数、存款利息等记录为内部控制数据，仅用于对客户的账户管理服务。经办行可在银行结算账户开立时设定将其设定为二级账户，也可将已开立的银行结算账户调整设置为二级账户。集团总部成员单位为独立法人的，开户网点应要求其出具集团账户管理相关协议、承诺函或授权书；集团总部成员单位为非独立法人的，开户网点应要求其出具承诺函或授权书。将已开立的结算账户调整设置为二级账户，必须先将该账户的资金余额清零。二
10、、账户管理集团账户的性质为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、集团客户因设立临时机构和异地临时经营活动所开立的临时存款账户，账户的开立、使用、变更、撤销在执行有关法律、法规和规章的同时，执行本办法。定期存款、军队特种保密账户、国家法律法规规定的保密账户、信贷业务管理专户（贷款资金使用专户、还款来源回收专户等）以及相关法律法规规定有特殊用途管理的账户不得设置为集团账户。协定存款、通知存款账户不得作为集团二级账户，如集团二级账户曾签订过协定存款、通知存款协议，应自开通集团二级账户之日起，自动终止协定存款、通知存款协议，同时取消相应的协定存款账户和通知存款账户；集团一级账户可继续执行协定存款、
11、通知存款协议。三、代理计息集团账户协议录入时，不设定代理计息的周期、利率等要素，代理计息相关要素按照该集团二级账户开立时设定的为准。协议建立后，通过协议查询方式，可以查询代理计息的信息，包括计息周期、利率变动方式、浮动方式、利率代码、浮动利率/浮动率等。上述代理计息信息可以通过协议变更方式修改。第三节 产品协议定制一、建立集团帐户协议 （一）承办行签约1、新建集团账户（含一、二级账户）（1）承办行、协办行使用3007往来户开户或1454单位银行账户开户交易为集团单位新开立账户，账户属性为基本、一般、专用、临时。（2）协办行对集团二级账户进行“2124”销户记息，确保指定账户余额清零并为“待销户
12、”状态。（3）承办行登陆法人客户营销管理系统，采用新建方式集团二级账户协议录入，录入一级账户账号，通过新增集团二级账号，建立集团架构。新增时，承办行可以一次性将全部二级账号录入。复核后由协办行确认协议。（4）协办行登录法人客户营销管理系统确认协议。2、存量集团账户（含一、二级账户）（1）协办行对待转为二级账户的存量账户进行“2124”销户记息，利息入账，利息单摘要中注明“二级户下挂资金结转利息”字样。（2）协办行通过“2100”交易，将待转为二级账户的存量账户余额计入236099科目下一过渡账户内，记账后，确保指定账户余额清零并为“待销户”状态。（3）承办行登录法人客户营销管理系统，采用新建方
13、式集团二级账户协议录入，录入一级账户账号，通过新增集团二级账号，建立集团架构。新增时，承办行可以一次性将全部二级账号录入，复核后由协办行确认协议。（4）协办行登录法人客户营销管理系统确认协议。（5）集团二级账户协议确认后，协办行通过“2100”交易，将暂挂在236099科目下过度账户内的余额结转回二级账户。（二）协办行签约1、新建集团账户（含一、二级账户）（1）承办行、协办行使用3007往来户开户或1454单位银行账户开户交易为集团单位新开立账户，账户属性为基本、一般、专用、临时。（2）协办行对集团二级账户进行“2124”销户记息，确保指定账户余额清零并为“待销户”状态。（3）承办行登陆法人客
14、户营销管理系统，采用新建方式集团二级账户协议录入，录入一级账户账号。通过新增集团二级账号，建立集团架构。（4）协办行登陆法人客户营销管理系统，采用变更方式集团二级账户协议变更新增集团二级账号。复核后直接生效。2、存量集团账户（含一、二级账户）（1）协办行对待转为二级账户的存量账户进行“2124”销户记息，利息入账，利息单摘要中注明“二级户下挂资金结转利息”字样。（2）协办行通过“2100”交易，将待转为二级账户的存量账户余额计入236099科目下一过渡账户内，记账后，确保指定账户余额清零并为“待销户”状态。（3）承办行登陆法人客户营销管理系统，采用新建方式集团二级账户协议录入，录入一级账户账号
15、，通过新增集团二级账号，建立集团架构。（4）协办行登陆法人客户营销管理系统，采用变更方式集团二级账户协议变更新增集团二级账号，复核后直接生效。（5）集团二级账户协议复核后，协办行通过“2100”交易，将暂挂在236099科目下过度账户内的余额结转回二级账户。二、集团一级账户变更集团二级账户需变更一级账户，先对二级账户进行销户计息，并结转余额为零，再在法人客户营销系统通过集团二级账户协议变更功能，删除集团二级账户，脱离原集团账户，然后按新加入集团账户方式完成集团二级账户加入新的集团账户体系。2011年5月份版本，实现了对“汇总清单种类”的变更功能。主办行在协议变更页面，选中集团一级账户记录，点击“修改”按钮，进入一级账户信息页面。三、集团二级账户销户（一）集团二级户销户（不继续使用）协办行可以直接销户无需通过法人营销删除挂接关系，原销户流程不变。（二）集团二级户要脱离集团户关系并继续使用，协办行开户网点需要先做2124销户计息交易，然后使用2100等转账交易将余额结转为零，或根
