出纳会计实习报告

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1、出纳会计实习报告江西工业职业技术学院专 业：学 号：姓 名：班 级：指导教师：毕业 实 习 报 告 会计电算化二一四年二月xx3320关于在江苏奇珑吉贸易有限公司从事出纳岗位的实习报告一、实习单位及岗位简介3 、监督职能：出纳不仅要对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算， 为经济管理和投资决策提供所需的完整、 系统的经济信息，还要对企业的各种经济业务， 特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。4 、管理职能：出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管， 对银行存款和各种票据进行管理， 为企业投资决策提供金融信息， 甚至直接参与企业的方案评估

2、、 投资效益预测分析等也是出纳的职责所在。虽然出纳的职能对企业十分重要， 但我的工作流程也不算很复杂。我的工作主要跟着出纳学习：1 ）. 办理银行存款转账和现金的保管。2 ）. 负责支票、发票、收据的管理。3 ）. 登记银行日记账和现金日记账，并及时与银行对账。二、实习内容及过程xx出纳个人实习报告5000 字实习是每一个学生必须拥有的一段经历，它使我们在实践中了解社会，让我们学到了很多在课堂上根本就学不到的知识 , 也打开了视野，增长了见识， 为我们以后进一步走向社会打下坚实的基础。作为公司的一名实习出纳员 , 我在收付、反映、监督、管理四个方面尽到了应尽的职责 , 在过去的一年里在不断改善

3、工作方式方法的同时， 顺利完成如下工作：一、开学期间日常工作：1 、与银行相关部门联系， 井然有序地完成了职工工资发放工作。2 、 清理客户欠费 _ ，并与各个相关部门通力合作，共同完成欠费的催收工作。3 、 核对保险 _ ，与保险公司办理好交接手续，完成对我公司职工的意外伤害险的投保工作。4 、 做好各种财务报表及统计报表，并及时送交相关主管部门。二、其他工作1 、 迎接公司评估，准备所需财务相关材料，及时送交办公室。2 、 为迎接审计部门对我公司帐务情况的检查工作，做好前期自查自纠工作 , 对检查中可能出现的问题做好统计，并提交领导审阅。3 按照公司部署 , 做好了社会公益活动及困难职工救

4、济工作 . 在本年度工作中1 、严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金与帐目，发现现金金额不符，做到及时汇报，及时处理。2 、及时收回公司各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行，从无坐支现金。3 、根据会计提供的依据， 及时发放教工工资和其它应发放的经费。4 、坚持财务手续，严格审核算 ( 发票上必须有经手人、验收人、审批人签字方可报帐 ) ，对不符手续的发票不付款。 出纳实习报告总结随着会计制度的日臻完善，社会对会计人员的高度重视和严格要求，我们作为未来社会的会计专业人员，为了顺应社会的要求，加强社会竞争力，也应该严于自身的素质， 培养较强的会计工作的实际操作能力， 12 月初我参

5、加了学校组织的 ERP实习，经过在模拟的裕年股份有限公司的实习， 我结合自己所学的知识对专业业务有了更深层次的认识，使自己更加充分地了解了理论与实际的关系。 这次实习中我的职位是出纳， 内容主要包括会计业务， 从原始凭证到会计报表的流程，以及公司的资产运营等等。一、实习概况在为期一个多月的实习中，我对出纳工作实务有了一个全面的了解。之前，我以为出纳只是跑一下银行，算一下现金，认为只不过是些简单而琐碎的工作。 在实习过程中的探索和工作后， 我终于知道出纳工作并不是我想象中的简单。 出纳工作是财会工作的一个重要组成部分，从总的方面来讲，其职能可概括为收付、反映、监督、管理四个方面：1 、收付职能。

6、出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、 往来款项的收付， 也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理， 这些业务往来的现金、 票据和金融证券的收取和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必须经过出纳人员之手。2 、反映职能。出纳的第二个主要职能就是反映职能。出纳要利用统一的货币计量单位， 通过其特有的现金与银行存款日记账、 有价证券的各种明细分类账， 对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、 系统的经济信息。3 、监督职能。出纳不仅要对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算， 为经济管理和投资决策提供所需的完整、

7、系统的经济信息，还要对企业的各种经济业务， 特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。4 、管理职能。出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管， 对银行存款和各种票据进行管理， 对企业资金使用效益进行分析研究， 为企业投资决策提供金融信息， 甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等也是出纳的职责所在。虽然出纳的职能对企业十分重要，但我的工作流程也不算复杂。我的工作主要有：1. 办理银行存款转账和现金的保管。2. 负责支票、发票、收据的管理。3. 登记银行日记账和现金日记账，并及时与银行对账。出纳工作细则包括：工作事项及审核等程序，失误防范及纠正

8、程序和现金收付：1. 现金收付的，要当面点清金额。2. 现金多付或少付金额，由责任人负责。3. 每日做好日常的现金日记账及盘存工作，做到账实相符，防止现金盈亏，下班后现金与等价物交还总经理处。4. 一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账手续，特殊情况需审批。5. 员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款 , 若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。日记账处理分为：1. 登记日记账时要先分清账户，避免张冠李戴。2. 每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。3. 保管好各种空白支票，不得随意乱放。由于之前在学校上过会计模拟实习这门课，上课

9、时做过会计凭证的手工模拟，我凭着记忆加上学校里所学过的理论知识，努力做到对会计凭证熟练掌握。 会计分录是会计工作中关键的一环，因此对会计分录更应加以重视， 于是我加班补课， 把公司日常较多使用的会计业务认真读透。毕竟会计分录在书本上可以学习，可一些银行账单、汇票、发票联等就要靠实习时才能真正接触，因此对相关票据反而有了更深刻的印象。 但并不是认识就可以了， 还要把所有的单据按月按日分门别类，并把每笔业务的单据好装订好，才能为编制会计凭证做好准备。会计凭证是记录经济业务、明确经济责任的书面证明，是用来登记账簿的依据，会计凭证按照程序和用途不同可风味原始凭证和记账凭证。原始凭证是指在经济业务发生是

10、取得或填制的， 证明经济业务发生和完成情况的书面证明， 也是编制记账凭证的合法依据。 记账凭证是由会计部门依据审核后的原始凭证填制的， 记账凭证上最重要的内容是做成会计分录， 指明经济业务所涉及账户名称、 金额和记账方向的凭证，是作为登记账簿的直接依据， 因此登记记账凭证是会计处理程序中的第一个关键步骤。 为了提升工作效率， 做账时我使用金蝶软件。我根据原始凭证所必需的要素认认真真审核了原始凭证后， 进入金蝶会计软件的录入记账凭证的界面， 先按此笔业务录入简明而清楚的摘要，然后按会计分录选会计科目， 并在相应的会计科目的借方和贷方录入金额， 最后在检查各个要素准确无误后保存。 刚开始我制作的速

11、度比较慢， 而且在审核凭证时能发现一些错误的凭证， 但是由于上学期刚刚学习了金蝶会计软件的操作和运用， 所以使用起来也不会太吃力。通过几天的实践后，我在速度和准确度上都提高了不少。通过一段时间的编制记账凭证工作 , 我对各个会计科目有了更加深刻而全面的了解 , 并且对我把书本知识和实践结合起来起到了很大的作用，这也使我对会计凭证有了更为深入的了解。我们会计部门的核算主要分为三个步骤：记账、复核与出纳。由于我是出纳， 所以主要是办理支票业务。对于办理支票业务，首先是要审核，看大小写金额是否一致， 出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改， 支票是否已经超过提示付款期限， 支票是否透支。值得注意的

12、是大写金额记到元的应在后面加 整 字，到分的则不能加 整 。支票核对后，我需要到银行填写支款凭证及银行进账单，并把相应联带回给会计作为登记入账的原始凭证。、二、实习收获我从个人实习意义及对会计工作的认识作以下总结：一，作为一个会计人员，工作中一定要就具有良好的专业素质，职业操守以及敬业态度。 会计部门作为现代企业管理的核心机构， 对其从业人员，一定要有很高的素质要求。二，作为一个会计人员要有严谨的工作态度。会计工作是一门很精准的工作，要求会计人员要准确的核算每一项指标，牢记每一条税法，正确使用每一个公式。 会计不是一件具有创新意识的工作，它是靠一个又一个精准的数字来反映问题的。所以我们一定要加强自己对数字的敏感度，及时发现问题解决问题弥补漏洞。三，作为一名会计人员要具备良好的人际交往能力。会计部门是企业管理的核心部门，对下要收集会计信息，对上要汇报会计信息，对内要相互配合会计信息，对外要与社会公众和政府部门搞好关系。在于各个部门各种人员打交道时一定要注意沟通方法， 协调好相互间的工作关系。这一个月的实习给我的感触太深了，仿佛一下子长大