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1、存货管理制度一、总则1、为规范公司存货进出管理、堆放管理，确保存货帐实相符， 以及加快存货盘活管理等，特制定本制度。2、存货包括原材料、包装物、半成品、成品以及备品备件等等， 固定资产、 财务现金等非存货资产遵循相关盘点制度， 不在此制度规 范以内。3、存货应当制定各品种最高库存量（前期统计观察分析后确定 存货量）。凡是库存已达到最高库存量的存货，仓管应当拒绝收货。4、仓库分原材料仓、成品仓、半成品仓、外协商品仓等5、公司也设置报废仓，并由仓管员建立报废仓台帐。应当定期 清理。6、仓库进出物资必须办理出入库手续，涉及的所有票据都必须 经仓库管理员签字确认才是有效的单据； 没有经过仓库的物资，
2、仓管 员不得给予开具票据，也不得给予签字确认。7、仓库所有票据的内容必须根据系统打印出来，不得涂改。否 则，视同票据无效。会计收到仓库传来的票据，必须认真审核，发现 不符合要求的必须及时退回和纠正。二 、存货进出管理1、存货进出仓库，仓管员应当和采购人员核实数量，做到单据 和数量完全相符。2、存货进出仓库时，仓管员必须严格按照公司审核审批制度的 有关要求执行，在确保财务审核审批人员和相关经办人都签字确认 后，才能入库或出库。三 存货堆放和日常管理1、仓库钥匙必须专人保管， 除了仓库以外的人员不得私自进出。2、仓库做好清洁、整齐、防霉、防蛀、防潮等工作。仓管员必 须经常定期及不定期的抽查物资，
3、如发现问题及时上报上级主管并会 同有关部门及时采取补救措施。3、物资摆放要讲究科学、合理，区域要分开、清晰，摆列要整 齐、有序，高低要适当、均衡；每堆物资前要统一使用公司的标识牌， 并在标识卡上写明物资的名称、品种和数量，保证帐、卡、物相符。4、标识卡书写要工整，必须要做到物卡同步变化，杜绝以任何 客观理由影响“物卡”相符。一般标识卡内容包含：物资的名称、规 格、数量、保质期、生产厂家等。5、经常对仓库物资进行灰尘清理，从而减少因污染带来的质量 问题。6、仓管员应当定期对物资的生产日期、 保质日期进行全面整理， 属于已过保质日期的物资应当转入次品区域，并挂上蓝色标识卡。7、仓管员有权拒绝闲杂人
4、员随意进出仓库。8、必须严格检查或督导进出仓库的人员，及时关好门窗确保仓 库和物资的安全。9、保守仓库业务秘密，杜绝向供应商等其他人透露物资库存等有关业务信息10、未经上级同意，不得随意复制、摘抄公司资料。作废文稿应及时妥善处理，以防泄密。四、存货盘点管理1、存货盘点包括原材料、包装物、半成品、成品以及备品备件2、盘点流程2.1 月度盘点2.1.1 盘点方式：仓库全盘；2.1.2 具体方式：每月仓库在财务月结日前打印盘点表进行 全盘，财务视具体情况选取个别品种进行抽盘， 抽盘数量约点总库存 量的 30%2.2 季度盘点：2.2.1 盘点方式：仓库与财务全盘；2.2.2 具体方式：每个季度末在财
5、务月结日前仓库打印盘点 表进行盘点， 仓库与财务部共同实行全盘， 商务部视具体情况可选择 参与盘点。2.3 年度大盘2.3.1 盘点方式：仓库预盘，与财务等其他部门一起全盘；2.3.2 具体方式：每年底，财务视关账日和审计时间的安排， 通知仓库预盘及全盘时间， 预盘日由仓库进行全盘， 全盘日由财务部 和仓库共同进行全面盘点， 并视具体情况可能与财务等其他部门一起 盘点。2.4 仓库物资盘点前，物资管理部门应当提前 7 天通知有关部门 或人员，有关部门或人员应当积极配合或参与。2.5 仓库物资盘点时，仓管员、财务人员及参与盘点人员应当同 时在现场。2.6 仓库物资盘点结束后，参与盘点的人员应当在
6、盘点表上签字 确认。3 、盘点差异处理3.1 对于盘点发现实物与账务存在差异，首先对于盘点有差异的 部分进行复盘，如确定实物数量的准确性，需详细查询账务数据 有无错误；3.2 如通过反复核实，可以消除差异或找到原因，按照具体情况 处理；3.3 如经过核实，确认差异存在，并无法找到明确原因，应填写盘盈（ 盘亏）调整单，经仓库主管字，交厂长、总经理审批；审批 后交财务做账务处理。4、 存货报废管理4.1 每次盘点后，对于需报废的存货，由仓库、品质部等相关部 门共同认定后提交 存货报废申请单，并说明存货报废原因及数量， 交公司相关领导审批；4.2 在存货报废申请单审批下来之前，仓库需对报废存货单独存
7、放，但财务无需处理账务，报废申请单核准后，仓库准确登记进 入存货盘点表，交财务入账；4.3已报废存货进行销售处理的，销售款交财务进行账务处理;4.4以上报废过程需详细保存相关单证。5、仓库、财务数据的一致性管理1.1仓库须严格按照公司库存管理控制程序对存货进行管理，并依据本制度，对存货进行盘点和报告；1.2通过对本制度的切实执行，仓库与财务部保证公司内部账务的 一致性，即财务账上数据、仓库账上数据、存货实际库存三者 的无差异；五、本规定制定于现行生产核算流程下，自批准公布之日起实施5771001803090012095 5790368228596330825771001803090012386
8、 5761373997357606965771001803090013594 5780775799025155125771001803090012387 5771649826018180515771001803090012138 5721311921589183265771001803090012359 5790368223610760535771001803090012356 5761352861437917425771001803090012355 57508786970469327917088100343355274 10122994432583337917088100343355275
9、 10186673293883200817088100343356107 10158115250150052217088100343356108 10100018005987173217088100343354295 10107419414268701717088100343356184 10187866086962880217088100343356185 10177583117408667417088100343356109 10108601437357284617088100343356110 10115220721601491617088100343355237 10102704160570270917088100343355238 10122936486142541417088100343356169 10186220440263571817088100343354928 101760654089788804
