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1、预计各产品线销售收入与销售成本构成表1销售收入预预计如下：第一年：根据本本年度营销计计划，销售能能力总共可达达到40,0000万元。第第一年核心基基地共投入44,800万万元。其中，水水产品投入11,200万万元，能够支支撑11,0000万元以以上的供应量量，其供应能能力参照军山山湖鱼蟹开发发公司；大米米投入1,4400万元，能能够支撑177,000万万元以上的供供应量，其供供应能力参照照碧云米业；猪肉投入22,200万万元，能够支支撑10,0000万元以以上的供应量量，其供应能能力参照国鸿鸿。水果供应应采用收购方方式，其销售售量确定为22,000万万元。第一年年销售收入合计计32,0000万
2、元。第二年：根据营营销计划，销销售能力可达达到70,0000万元。第第二年核心基基地共投入22,200万万元。其中，水水产品是公司司的主要产品品，因此继续续投入1,2200万元，其其供应量总共共可达到211,000万万元以上；第第一年的大米米投入所支撑撑的供应量足足以满足本年年销售量，而而且通过成为为其他大米加加工厂的总经经销商也可以以提高供应量量，因此不再再追加投资；猪肉继续投投入1,0000万元，其其供应量总共共可达到177,000万万元以上。水水果销售量扩扩大到4,0000万元。第第二年销售收收入合计588,000万万元。第三年：根据营营销计划，销销售能力可达达到120,000万元元以上
3、。第三三年核心基地地共投入5,000万元元。其中，水水产品投入22,000万万元；猪肉投投入2,0000万元；其其他投入1,000万元元。第三年销销售收入合计计109,0000万元。第1-3年为快快速增长期；第4-5年年为稳定增长长期，其中，第第四年进行上上市工作，增增长60%，第第五年在调整整后增长700%。销售收入=水产产品+大米+猪肉+水果果+蔬菜+家家禽+其他例如第一年 332,0000=11,0000+9,000+110,0000+2,00002销售成本根根据各产品的的毛利率确定定。参考同一产品类类型上市公司司公开业绩报报表，实地考考察各类典型型企业的经营营状况，全国国主要市场和和主
4、要渠道营营销成本及相相关统计资料料，并扣除生生产环节占整整个毛利的225%的份额额，根据新华华信预测模型型，得出各产产品毛利率分分别是：水产产品30%、大米米13.5%、猪肉177.25%、水水果30%、蔬蔬菜22.55%、禽类222.5%、其其他特色产品品30%。销销售收入乘以以各产品毛利利率，得出销销售成本。销售成本= 各产品品销售收入(1毛利利率)例如第一年 225,1600=11,000(1300%)+9,000(1133.5%)+10,0000(1177.25%)+2,0000(1300%)三年收入计划表表3主营业务税税金及附加的的计算：主营业务税金及及附加=（销销售收入销销售成本）
5、13%例如第一年 8889=（332,000025,1160）13%4主营业务利利润的计算：主营业务利润=销售收入销售成本主营业务税税金及附加例如第一年 55,951=32,000025,16088895销售费用包包括以下五项项：l 第一年的市场推推广费共计5500万元。包括CI设计费费10万；产产品展示会880万；各种种宣传资料770万；各办办事处广告和和商场超市促促销费30万万，共11个个办事处，合合计330万万；其他杂费费10万。第二年按销售收收入同比例增增加计算。第第三年增加到到1,2000万元。l 第一年的销售网网点建设费共共计466万万元，具体确确定如下：（1）11个办办事处，每个
6、个办事处的租租金、装修、办办公设备等为为10万元，合合计110万万元。（2）26个批批发市场网点点，每个网点点1.2万/年，合计331.2万元元。（3）340个个超市，177家大型连锁锁店，每家进进10个点，每每家的入场费费为3.5万万元，共599.5万元；170家中中小型超市，每每家的入场费费为2,5000元，共442.5万元元，超市入场场费合计1002万元。20个产品品种种，其中水产产品3种，大大米4种，猪猪肉10种，水水果3种，每每个品种的条条码费为2550元，每家家共5,0000元，3440家合计1170万元。（4）11个办办事处仓库，一一般仓库每年年租金1200元/平方米米，各办事处
7、处租150平平方米，共11.8万元；冷库每年租租金600元元/平方米，各各办事处租550平方米，共共3万元，每每个办事处的的仓库每年为为4.8万元元。11个办办事处的仓库库租金合计552.8万元元。第2-3年的销销售网点建设设费等于上一一年费用的770%加上销销售收入的同同比例增加额额。l 第一年的销售人人员工资：销销售部总经理理1名，基本本工资和奖金金各为5万元元；销售助理理2名，办事事处会计6名名，每人基本本工资和奖金金分别为2.5万元和00.625万万元；办事处处主任11名名，每人基本本工资和奖金金各为4万元元；一般销售售人员26名名，每人基本本工资和奖金金分别为1.2万元和11.8万元
8、；销售网点聘聘用人员399名，每人基基本工资1.2万元。第第一年的销售售人员工资总总计247万万元。第2-3年的销销售人员工资资等于上一年年的销售人员员工资加上销售收入入的同比例增增加额的800%。l 第一年的网点办办公费用：每每个办事处110万元。江江西省办事处处的办公费用用算在总部。合合计100万万元。第2-3年的网网点办公费用用等于上一年年费用加上销销售收入的同同比例增加额额的80%。l 销售物流费用：按当年销售售收入的1%计算。销售费用=市场场推广费销销售网点建设设费销售人人员工资网网点办公费用用销售物流流费用例如第一年 11,633=5004466244710003206管理费用包包
9、括以下八项项：l 第一年的人员工工资：董事长长20万元；总裁的基本本工资和奖金金各为15万万元；副总裁裁4名，每人人基本工资和和奖金各为112万元；部部门经理111名，每人基基本工资和奖奖金分别为55万元和3.33万元；一般管理人人员33名，每每人基本工资资和奖金分别别为2.5万万元和0.6625万元。第第一年的人员员工资总计3341万元。第二年的人员工工资：第一年年的人员工资资上涨8%；新雇佣一般般管理人员222名，每人人基本工资和和奖金分别为为2.5万元元和0.6225万元。总总计437万万元。第三年的人员工工资：第二年年的人员工资资上涨8%；新雇佣一般般管理人员110名，每人人基本工资和
10、和奖金分别为为2.5万元元和0.6225万元。总总计503万万元。l 第一年的办公费费用：包括通通讯费、车辆辆使用和交通通费、办公耗耗材、差旅费费、招待费等等。具体测算算如下：6个高层管理人人员，每人每每月1万元，每每年合计722万元；122个中层管理理人员每人每每月7,5000元，每年年合计1088万；33个个一般人员每每人每月3,000元，每每年合计1220万。第一一年的办公费费用共计3000万元。第2-3年的办办公费用等于于上一年费用用加上销售收收入的同比例例增加额的550%。l 第一年的租金包包括20033年全年的554万元和22002年下下半年的277万元。假设设公司在第22-3年将
11、总总部办公面积积增加1倍，租租金为1088万元。l 第一年的技术费费用确定为550万元。以以后各年的技技术费用按销售收入的00.2%计算算。l 坏账损失按应收收账款的7%计算。l 固定资产折旧的的计算如下：第一年的固定资资产投资为5510万元。其其中，车辆1150万元，按按8年折旧；装修和办公公设备90万万元，按5年年折旧；信息息化投资2770万元，按按5年折旧。第第一年的固定定资产折旧合合计为91万万元。第二年的固定资资产投资为3350万元，其其中，车辆660万元；装装修和办公设设备90万元元；信息化投投资200万万元。第二年年的固定资产产折旧合计为为157万元元。第三年的固定资资产投资为6
12、60万元，用用于购买车辆辆。第三年的的固定资产折折旧合计为1164万元。l 待摊费用：公司司开办费2000万，按十十年摊销。l 其他不可预见费费按销售收入的00.5%计算算。管理费用=人员员工资办公公费用租金金技术费用用坏帐损失失固定资产产折旧待摊摊费用其他他不可预见费费例如第一年 11,416=34133008115033739112011607财务费用：根据本公司司的发展速度度和融资需求求，假设均为为一年期银行行借款，并按按江西省农业业产业化优惠惠政策争取一一部分低息和和无息贷款，确确定按4%利利率计算财务务费用。财务费用=银行行借款4%例如第二年 5520=133,0004%8费用等于销
13、销售费用加上上管理费用加上上财务费用。费用=销售费用用管理费用用财务费用用例如第一年 33,049=1,63331,411609营业利润等等于主营业务务利润减去费用。营业利润=主营营业务利润费用例如第一年 22,902=5,95113,044910投资收益益按长期投资的110%计算。投资收益=长期期投资10%例如第一年 4480=4,80010%11利润总额额等于营业利润润加上投资收益益。利润总额=营业业利润投资资收益例如第一年 33,382=2,902248012所得税：参照中共江江西省委、江江西省人民政政府关于加加快农业产业业化省级龙头头企业发展的的若干政策规规定（20002年7月月24日
14、省长长办公会议通通过）对农副副产品生产和和加工企业，以以及省级龙头头企业的税收收优惠条款，为为稳健起见，按按15%的税税率计算。所得税=利润总总额15%例如第一年 5507=3,38215%13净利润等等于利润总额额减去所得税。净利润=利润总总额所得税税例如第一年 22,875=3,3825507现金流量表14每年的期期初现金余额额均来自上一一年的期末现现金余额。15现金收入入包括以下三三项：l 销售收入（现金金收入部分）按按当年销售收收入的5/66计算。l 应收账款回收按按上一年应收收账款的933%计算，即即扣除7%的的坏账损失。l 投资收益来自三三年收入计划划表中的投资资收益。现金收入=销
15、售售收入应收收账款回收投资收益例如第一年 227,1477=26,66670480016现金支出出包括以下十十一项：l 销售成本（现金金支出部分）按按当年销售成成本的5/66计算，其余余1/6按应应付账款计算算。其中当年年的销售成本本（现金支出出部分）等于于当年的销售售成本减去上上年存货成本本后的5/66。l 存货成本（现金金支出部分）按按当年存货成成本的5/66计算，其余余1/6已按按应付账款计计算。l 应付账款偿还等等于预计的三三年资产负债债表中前一年年的应付账款款。l 销售费用（现金金支出部分）来来自三年收入入计划表中的的销售费用。l 管理费用（现金金支出部分）来来自三年计划划收入表中的的管理费用。其其数值等于全全部管理费用用减去坏账损失失减去固定资产产折旧减去待摊费用用。l 利息支出来自三三年收入计划划表中的财务务费用。l 固定资产支出为为当年固定资资产投资的现现金支出。l 开办费：确定为为200万元元。l 长期投资：当年年核心基地投投入的现金支支出。
