《某集团公司内部控制制度》由会员分享，可在线阅读，更多相关《某集团公司内部控制制度（155页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、 / 部控制制度目 录第一篇部控制的基础4第一章总则1第二章机构及岗位职责3第三章部控制方法4第四章部控制基础工作6第五章授权体系概述7第六章附则10第二篇供应生产销售部控制制度11第一章供应部控制制度12第一节控概述12第二节组织机构及岗位职责15第三节授权体系22第四节管理制度26物资供应计划P2-Z1-J4-126物资请购规P2-Z1-J4-231自采业务规P2-Z1-J4-334大宗采购管理P2-Z1-J4-438定点采购管理P2-Z1-J4-543固定资产及设备采购管理P2-Z1-J4-648劳务及服务采购P2-Z1-J4-750采购作业控制P2-Z1-J4-852供应商管理P2-Z
2、1-J4-956合同、订单管理P2-Z1-J4-1059进货价格及采购成本控制P2-Z1-J4-1162物料进库规程66物料出库规程69退料规程71仓库账务管理74存货盘点管理76库存分析及报告82第二章生产部控制制度86第一节控概述86第二节组织机构及岗位职责88第三节授权体系94第四节管理制度96生产计划管理制度P2-Z2-J4-196领料制度P2-Z2-J4-2100物料使用制度P2-Z2-J4-3104物料退库制度P4-Z2-J4-4107物料盘点制度P2-Z2-J4-5110生产环节控制制度P2-Z2-J4-6113产成品入库制度P2-Z2-J4-7116产成品检验制度P2-Z2-J
3、4-8118产成品出库制度P2-Z2-J4-9120委托加工定价制度P2-Z2-J4-10123委托加工过程管理P2-Z2-J4-11125委托加工产品管理制度P2-Z2-J4-12131生产成本管理制度P2-Z2-J4-13135第三章销售部控制制度138第一节控概述138第二节组织机构及岗位职责140第三节业务授权143第四节管理制度144销售定价管理制度144销售环节管理制度146第三篇资金部控制制度150第一章控概述错误！未定义书签。第二章组织机构及岗位职责错误！未定义书签。第三章业务授权错误！未定义书签。第四章管理制度错误！未定义书签。资金使用计划制度错误！未定义书签。现金管理制度错
4、误！未定义书签。银行存款管理制度错误！未定义书签。备用金管理制度错误！未定义书签。借款管理制度错误！未定义书签。费用报销管理制度错误！未定义书签。筹资管理制度错误！未定义书签。结算中心管理制度错误！未定义书签。第四篇财务会计部控制制度错误！未定义书签。第一章会计核算部控制制度错误！未定义书签。第一节控概述错误！未定义书签。第二节组织机构与岗位职责错误！未定义书签。第三节授权体系错误！未定义书签。第四节管理制度错误！未定义书签。会计核算基础工作管理制度错误！未定义书签。一般会计业务管理制度错误！未定义书签。财务会计报告的部控制制度错误！未定义书签。利润分配的部控制制度错误！未定义书签。会计档案管
5、理制度错误！未定义书签。会计工作交接的部控制制度错误！未定义书签。财务管理部控制制度错误！未定义书签。第一节控概述错误！未定义书签。第四节管理制度错误！未定义书签。一、债权管理错误！未定义书签。应收帐款管理制度错误！未定义书签。其他应收款管理制度错误！未定义书签。二、固定资产管理错误！未定义书签。固定资产购置P4-Z2-J4-2-1错误！未定义书签。固定资产日常管理P4-Z2-J4-2-2错误！未定义书签。固定资产盘点P4-Z2-J4-2-3错误！未定义书签。固定资产处置P4-Z2-J4-2-4错误！未定义书签。在建工程管理P4-Z2-J4-2-5错误！未定义书签。三、资产减值管理错误！未定义
6、书签。坏帐准备管理P4-Z2-J4-3-1错误！未定义书签。长、短期投资减值准备管理P4-Z2-J4-3-2错误！未定义书签。存货跌价准备管理P4-Z2-J4-3-3错误！未定义书签。固定资产及在建工程减值准备管理P4-Z2-J4-3-4错误！未定义书签。四、债务管理错误！未定义书签。应付帐款管理P4-Z2-J4-4-1错误！未定义书签。应付工资与福利费管理P4-Z2-J4-4-2错误！未定义书签。五、成本费用管理错误！未定义书签。生产成本管理制度P4-Z2-J4-5-1错误！未定义书签。管理费用管理制度错误！未定义书签。财务费用管理制度错误！未定义书签。六、财务分析管理错误！未定义书签。短期
7、财务分析制度P4-Z2-J4-6-1错误！未定义书签。中期财务分析制度P4-Z2-J4-6-2错误！未定义书签。长期财务分析制度P4-Z2-J4-6-3错误！未定义书签。第五篇全面预算制度错误！未定义书签。第一章概述错误！未定义书签。第二章组织机构及岗位职责错误！未定义书签。第三章业务授权错误！未定义书签。第四章管理制度错误！未定义书签。预算编制错误！未定义书签。预算执行与考核P5-Z4-2错误！未定义书签。第六篇部审计制度错误！未定义书签。第一章控概述错误！未定义书签。第二章组织机构及岗位职责错误！未定义书签。第三章授权体系错误！未定义书签。第四章管理制度错误！未定义书签。部审计计划管理P6
8、-Z4-1错误！未定义书签。部审计执行管理P6-Z4-2错误！未定义书签。部审计结果处理P6-Z4-3错误！未定义书签。其他管理制度P6-Z4-4错误！未定义书签。第七篇投资部控制制度错误！未定义书签。第一章控概述错误！未定义书签。第二章组织机构及岗位职责错误！未定义书签。第三章授权体系错误！未定义书签。第四章管理制度错误！未定义书签。项目投资管理P7-Z4-1错误！未定义书签。有价证券投资管理P7-Z4-2错误！未定义书签。研究开发投资P7-Z4-3错误！未定义书签。第八篇子公司企业部控制制度错误！未定义书签。第一章控概述错误！未定义书签。第二章组织机构及岗位职责错误！未定义书签。第三章授权
9、体系错误！未定义书签。第四章管理制度错误！未定义书签。参股企业管理P8-Z4-1错误！未定义书签。控股企业管理P8-Z4-2错误！未定义书签。附件：*股份会计制度错误！未定义书签。第一篇 部控制的基础第一章 总则一、为了加强*股份以下简称公司部控制制度建设,强化企业管理,健全自我约束机制,促进现代企业制度的建设和完善,保障公司经营战略目标的实现,根据公司法、会计法和其他相关的法律法规,制定本制度。二、部控制是指公司董事会、经理层及所有员工共同实施的,为了保证各项经济活动的效率和效果,确保财务报告的可靠性,保护资产的安全、完整,防、规避经营风险,防止欺诈和舞弊,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执
10、行等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。三、建立健全部控制制度,应当达到以下目标： 1、建立和完善符合现代企业制度要求的部组织结构,形成科学的决策、执行和监督机制,逐步实现权责明确、管理科学；2、保证国家法律、公司部规章制度及公司经营方针的贯彻落实。 3、建立健全全面预算制度,形成覆盖公司所有部门、所有业务、所有人员的预算控制机制； 4、保证所有业务活动均按照适当的授权进行,促使公司的经营管理活动协调、有序、高效运行；5、保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权,确保资产的安全和完整并有效发挥作用,防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损失；6、保证所有的经济
11、事项真实、完整地反映,使会计报告的编制符合会计法和企业会计制度等有关规定； 7、防止、发现和纠正错误与舞弊,保证帐面资产与实物资产核对相符； 四、制定与修改部控制制度应遵循以下总体原则： 1、合法性原则。部控制制度必须符合国家法律法规的规定。 2、全面性原则。部控制制度应涵盖公司部的经济业务、相关部门和相关岗位,并对业务处理过程中的关键控制点落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 3、协调性原则。部控制制度要符合公司的中、长期规划和短期目标,与公司其他管理控制制度相互协调,注重制度的整体实施效果。 4、经济性原则。部控制制度建设应当处理好成本与效益的关系,以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
12、 5、时效性原则。部控制制度要随着外部经济环境的变化和经营管理的需要,不断评价和及时更新。 五、本制度所规部控制主要包括以下容：1、 供应生产销售部控制制度；2、 资金部控制制度；3、 财务会计部控制制度；4、 全面预算制度；5、 部审计制度；6、 投资部控制制度；7、 子公司企业部控制制度。第二章 机构及岗位职责一、公司根据经营管理的需要设置组织机构,在各机构配备相应的业务人员。二、公司部机构设置、岗位设置及职能划分应符合部控制原则和目标。三、公司新设、撤销机构,或变更机构职能,应符合国家法律、法规和公司部制度的规定,按照确定的授权体系审核批准。四、各机构管理人员应具备以下基本条件：1、坚持
13、原则,廉洁奉公；2、具有较高的专业技术水平和必须的专业技术资格；3、具有该职务所需的业务能力业务经验；4、熟悉国家相关法律、法规、政策,掌握本行业业务管理的有关知识；5、有较强的组织能力；6、身体状况能够适应本职工作的要求。五、国家法律、法规、政策对机构设置和管理人员的资格、任免、回避已有规定的,公司在设置该机构和任命管理人员时,应严格遵守相关规定。六、机构部岗位设置或职责划分发生改变,应符合公司部制度的规定和部控制的原则,按照确定的授权体系审核批准。七、机构、岗位的设置与职责划分应当坚持不相容职务相互分离和回避的原则,保证部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工,提高岗位设置的效率,确保不同机构和岗位之间权责明确相互制约、相互监督。 八、董事会下设审计委员会,为公司部控制管理的权利机构。九、公司设置审计部,隶属于审计委员会,负责包括部控制审计在的公司部审计日常工作。审计部在审计委员会
