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1、公司财务报告范文一总体评述(一) 总体财务绩效水平根据xx公开发布的数据,运用xxxx系统和xx分析措施对其进行综合分析,我们觉得xxx本期财务状况比去年同期大幅升高.（二) 公司分项绩效水平项目公司评价二财务报表分析(一） 资产负债表1公司自身资产状况及资产变化阐明:公司本期的资产比去年同期增长xx资产的变化中固定资产增长最多，为xx万元.公司将资金的重点向固定资产方向转移.应当随时注意公司的生产规模,产品构造的变化,这种变化不仅决定了公司的收益能力和发展潜力，也决定了公司的生产经营形式.因此,建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究.流动资产中,存货资产的比重最大,占xx,信用资产的比重次之，
2、占x%.流动资产的增长幅度为xx%.在流动资产各项目变化中,货币类资产和短期投资类资产的增长幅度不小于流动资产的增长幅度,阐明公司应付市场变化的能力将增强信用类资产的增长幅度明显不小于流动资产的增长,阐明公司的货款的回收不够抱负,公司受第三者的制约增强,公司应当加强货款的回收工作.存货类资产的增长幅度明显不小于流动资产的增长，阐明公司存货增长占用资金过多,市场风险将增大，公司应加强存货管理和销售工作.总之,公司的支付能力和应付市场的变化能力一般.2.公司自身负债及所有者权益状况及变化阐明:从负债与所有者权益占总资产比重看,公司的流动负债比率为xx%,长期负债和所有者权益的比率为x.阐明公司资金
3、构造位于正常的水平.公司负债和所有者权益的变化中,流动负债减少xx%,长期负债减少xx%,股东权益增长x%.流动负债的下降幅度为xx%,营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降,重要是应付帐款的减少引起营业环节的流动负债的减少.本期和上期的长期负债占构造性负债的比率分别为x%,xx,该项数据比去年有所减少,阐明公司的长期负债构造比例有所减少.盈余公积比重提高,阐明公司有强烈的留利增强经营实力的愿望.未分派利润比去年增长了xx%,表白公司当年增长了一定的盈余.未分派利润所占构造性负债的比重比去年也有所提高,阐明公司筹资和应付风险的能力比去年有所提高.总体上,公司长期和短期的中小公司融资活动比去
4、年有所削弱公司是以所有者权益资金为主来开展经营性活动,资金成本相对比较低.(二） 利润及利润分派表重要财务数据和指标如下:当期数据上期数据主营业务收入主营业务成本营业费用主营业务利润其她业务利润管理费用财务费用营业利润营业外收支净利润总额所得税净利润毛利率(%)净利率()成本费用利润率(%)净收益营运指数.利润分析(1）利润构成状况本期公司实现利润总额x万元.其中，经营性利润xx万元,占利润总额xx%;营业外收支业务净额xx万元,占利润总额x%(2) 利润增长状况本期公司实现利润总额xx万元,较上年同期增长xx%其中,营业利润比上年同期增长%，增长利润总额xx万元；营业外收支净额比去年同期减少
5、xx%,减少营业外收支净额x万元.2.收入分析本期公司实现主营业务收入万元与去年同期相比增长xx，阐明公司业务规模处在较快发展阶段,产品与服务的竞争力强,市场推广工作成绩很大，公司业务规模不久扩大.3.成本费用分析(1) 成本费用构成状况本期公司发生成本费用合计万元.其中,主营业务成本xx万元,占成本费用总额x;营业费用x万元，占成本费用总额x%;管理费用xx万元,占成本费用总额x%；财务费用x万元,占成本费用总额x%.(2)成本费用增长状况本期公司成本费用总额比去年同期增长xx万元，增长x%;主营业务成本比去年同期增长x万元,增长xx%;营业费用比去年同期减少xx万元，减少xx%；管理费用比
6、去年同期增长x万元，增长x；财务费用比去年同期减少x万元,减少x%.4.利润增长因素分析本期利润总额比上年同期增长xx万元.其中,主营业务收入比上年同期增长利润xx万元,主营业务成本比上年同期减少利润xx万元,营业费用比上年同期增长利润xx万元，管理费用比上年同期减少利润x万元,财务费用比上年同期增长利润xx万元,投资收益比上年同期减少利润x万元,营业外收支净额比上年同期减少利润xx万元.本期公司利润总额增长率为xx%，公司在产品与服务的获利能力和公司整体的成本费用控制等方面都获得了很大的成绩,提请分析者予以高度注重，由于公司利润积累的极大提高为公司壮大自身实力，将来迅速发展壮大打下了坚实的基
7、本.经营成果总体评价（1) 产品综合获利能力评价本期公司产品综合毛利率为xx,综合净利率为xx%,成本费用利润率为x%.分别比上年同期提高了xx%，xx%，x%,平均提高 xx%，阐明公司获利能力处在较快发展阶段，本期公司在产品构造调节和新产品开发方面，以及提高公司经营管理水平方面都获得了相称的进步,公司获利能力在本期获得较大提高,()收益质量评价净收益营运指数是反映公司收益质量,衡量风险的指标本期公司净收益营运指数为105,比上年同期提高了xx%,阐明公司收益质量变化不大,只有经营性收益才是可靠的,可持续的，因此将来公司应尽量提高经营性收益在总收益中的比重.(3） 利润协调性评价公司与上年同
8、期相比主营业务利润增长率为sx%，其中，主营收入增长率为%,阐明公司综合成本费用率有所下降,收入与利润协调性较好,将来公司应尽量保持对公司成本与费用的控制水平.主营业务成本增长率为x%，阐明公司综合成本率有所下降，毛利奉献率有所提高，成本与收入协调性较好,将来公司应尽量保持对公司成本的控制水平营业费用增长率为xx%.阐明公司营业费用率有所下降,营业费用与收入协调性较好,将来公司应尽量保持对公司营业费用的控制水平.管理费用增长率为xx%.阐明公司管理费用率有所下降,管理费用与利润协调性较好,将来公司应尽量保持对公司管理费用的控制水平.财务费用增长率为%阐明公司财务费用率有所下降,财务费用与利润协
9、调性较好,将来公司应尽量保持对公司财务费用的控制水平.（三) 钞票流量表重要财务数据和指标如下:项目当期数据上期数据增长状况(%）经营活动产生的钞票流入量投资活动产生的钞票流入量筹资活动产生的钞票流入量总钞票流入量经营活动产生的钞票流出量投资活动产生的钞票流出量筹资活动产生的钞票流出量总钞票流出量钞票流量净额1钞票流量构造分析(1) 钞票流入构造分析本期公司实现钞票总流入x万元，其中,经营活动产生的钞票流入为xx万元,占总钞票流入的比例为xx%,投资活动产生的钞票流入为xx万元,占总钞票流入的比例为xx%,筹资活动产生的钞票流入为xx万元,占总钞票流入的比例为x%.() 钞票流出构造分析本期公
10、司实现钞票总流出x万元,其中,经营活动产生的钞票流出x万元,占总钞票流出的比例为x,投资活动产生的钞票流出为x万元,占总钞票流出的比例为x,筹资活动产生的钞票流出为xx万元，占总钞票流出的比例为xx.2.钞票流动性分析(1) 钞票流入负债比钞票流入负债比是反映公司由主业经营归还短期债务的能力的指标.该指标越大,偿债能力越强.本期公司钞票流入负债比为059,较上年同期大幅提高,阐明公司钞票流动性大幅增强,钞票支付能力迅速提高，债权人权益的钞票保障限度大幅提高,有助于公司的持续发展.（2） 所有资产钞票回收率所有资产钞票回收率是反映公司将资产迅速转变为钞票的能力本期公司所有资产钞票回收率为xx%，
11、较上年同期小幅提高,阐明公司将所有资产以钞票形式收回的能力稳步提高,钞票流动性的小幅增强,有助于公司的持续发展.三,财务绩效评价（一) 偿债能力分析有关财务指标：项目当期数据上期数据增长状况()流动比率速动比率资产负债率(%)有形净值债务率()钞票流入负债比综合分数公司的偿债能力是指公司用其资产归还长短期债务的能力.公司有无支付钞票的能力和归还债务能力，是公司能否健康生存和发展的核心.公司本期偿债能力综合分数为279,较上年同期提高.%，阐明公司偿债能力较上年同期大幅提高,本期公司在流动资产与流动负债以及资本构造的管理水平方面都获得了极大的成绩.公司资产变现能力在本期大幅提高,为将来公司持续健
12、康的发展,减少公司债务风险打下了坚实的基本.从行业内部看，公司偿债能力极强, 在行业中处在低债务风险水平,债权人权益与所有者权益承当的风险都非常小.在偿债能力中,钞票流入负债比和有形净值债务率的变动,是引起偿债能力变化的重要指标.(二) 经营效率分析有关财务指标:项目当期数据上期数据增长状况(%)应收帐款周转率存货周转率营业周期（天)流动资产周转率总资产周转率分析公司的经营管理效率,是鉴定公司能否因此发明更多利润的一种手段,如果公司的生产经营管理效率不高，那么公司的高利润状态是难以持久的.公司本期经营效率综合分数为8.,较上年同期提高24.29,阐明公司经营效率处在较快提高阶段,本期公司在市场
13、开拓与提高公司资产管理水平方面都获得了很大的成绩,公司经营效率在本期获得较大提高.提请分析者予以注重，公司经营效率的较大提高为将来减少成本,发明更好的经济效益,减少经营风险开创了良好的局面从行业内部看,公司经营效率远远高于行业平均水平，公司在市场开拓与提高公司资产管理水平方面在行业中都处在遥遥领先的地位,将来在行业中应尽量保持这种优势.在经营效率中，应收帐款周转率和流动资产周转率的变动,是引起经营效率变化的重要指标.(三) 赚钱能力分析有关财务指标:项目当期数据上期数据增长状况总资产报酬率(%)净资产收益率(%)毛利率()营业利润率(%)主营业务利润率(%)净利润率(%)成本费用利润率(%)公
14、司的经营赚钱能力重要反映公司经营业务发明利润的能力.公司本期赚钱能力综合分数为96.39，较上年同期提高3.99,阐明公司赚钱能力处在高速发展阶段,本期公司在优化产品构造和控制公司成本与费用方面都获得了极大的进步,公司赚钱能力在本期获得极大提高,提请分析者予以高度注重,由于赚钱能力的极大提高为公司将来迅速发展壮大,发明更好的经济效益打下了坚实的基本.从行业内部看,公司赚钱能力远远高于行业平均水平,公司提供的产品与服务在市场上非常有竞争力,将来在行业中应尽量保持这种优势在赚钱能力中,成本费用利润率和总资产报酬率的变动，是引起赚钱能力变化的重要指标.(五) 公司发展能力分析有关财务指标：项目当期数
15、据上期数据增长状况主营收入增长率（%)净利润增长率(%)流动资产增长率(%)总资产增长率(%)可持续增长率(%)公司为了生存和竞争需要不断的发展，通过对公司的成长性分析我们可以预测公司将来的经营状况的趋势.公司本期成长能力综合分数为6538,较上年同期提高92.1%，阐明公司成长能力处在高速发展阶段,本期公司在扩大市场需求,提高经济效益以及增长公司资产方面都获得了极大的进步，公司体现出非常优秀的成长性.提请分析者予以高度注重,将来公司继续维持目前增长态势的概率很大从行业内部看,公司成长能力在行业中处在一般水平,本期公司在扩大市场,提高经济效益以及增长公司资产方面都略好于行业平均水平,将来在行业中应尽全力扩大这种优势.在成长能力中,净利润增长率和可持续增长率的变动， 是引起增长率变化的重要指标。
