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1、抚顺新钢铁有限责任公司制度编号：150C201301制度页数：共8页呆滞、账外物资管理要点（暂行）编 制 人：朱向禹审 核 人：张宝东批 准 人：万如铁主办单位：供应处发布日期：2009年9月22日生效日期：2009年9月22日第一章 总 则第一条 为降低公司呆滞物资库存资金，加快账外物资及回收物资的处理，鼓励公司所属各生产单位对呆滞物资、账外物资的领用，降低呆滞物资库存资金占用，盘活闲置资金，优化库存资金，特制定本要点。第二条 本要点适用于抚顺新钢铁有限责任公司。第二章 职 责第三条 供应处负责辅助材料等呆滞物资、账外物资的认定工作，负责呆滞物资、账外物资的数据统计、仓储保管、领用发放及考核
2、等工作，负责管理流程的制定和优化工作。第四条 设备处负责备品备件、设备等呆滞物资、账外物资的认定及相关考核工作。第五条 技术处负责需要化学成份检验的呆滞物资、账外物资的认定及相关考核工作。第六条 财务处负责各厂、处（中心）领用呆滞物资、账外物资的成本核算工作。第七条 企划处负责根据各相关专业处室对各单位领用呆滞物资、账外物资形成的考核事项，完成考核工作。第三章 呆滞物资管理流程第八条 呆滞物资是指外购物资入厂后库存超过6个月以上未办理过领用手续的（经设备处确认的事故储备备件、年修备件、固定资产设备及备件、工程剩余备件除外）。第九条 供应处每月5日前，将呆滞物资按品种、型号、入库时间、原申报单位
3、、入库单价、数量等信息汇总明细（见附件三），形成电子表格发给各厂、处（中心）具体负责人员、设备厂长及设备处、审计监察处等相关人员。第十条 各厂、处（中心）具体负责人员认真核对呆滞物资明细。对可以使用的物资进行确认，3个工作日内以邮件形式回执给供应处储运室主任、设备处设备管理室主任、审计监察处内控审计室主任等相关人员。第十一条 供应处汇总各厂、处（中心）反馈呆滞物资明细，对可以使用的物资进行发放，生产厂按物资出库流程办理领用出库手续，经财务处月末统一进行核对后按一定比例冲减领用单位成本（此类物资领用时先正常进成本，月末财务处按一定比例进行核算）。对无法使用的物资经供应处组织公司设备处等相关部门现
4、场鉴定审核同意报公司领导审批后，将黑色金属物资按返废钢处理（按厂内废旧物资处理管理要点执行），其它物资做外销处理（见附件一）。第四章 账外物资管理流程第十二条 账外物资是指不在公司金蝶K3系统中的物资(包括长期已领未耗物资、以旧换新回收物资，不包括当月假退库物资)。第十三条 供应处每季度组织设备处、审计监察处、财务处等相关部门对账外物资（包括以旧换新物资）进行盘点,（按物资盘点作业管理要点执行）。对盘盈物资形成盘盈报告经供应处处长、经营副总经理审批签字后报财务处，由财务处处长、财务副总经理审批签字后由供应处保管员在K3系统办理入库手续，并将原账外物资按品种、型号等汇总明细，形成电子表格发给各厂
5、、处（中心）具体负责人员、设备厂长及设备处、审计监察处等相关人员。第十四条 各厂、处（中心）具体负责人员认真核对账外物资、以旧换新物资明细，对可以使用物资进行确认，对确认后的物资3个工作日内以邮件形式回执给供应处储运室主任、设备处设备管理室主任、审计监察处内控审计室主任等相关人员。第十五条 供应处汇总各厂、处（中心）反馈的账外物资明细，对可以使用的物资按规定进行发放，生产厂按物资出库流程办理出库手续领用，经财务处月末核对后按一定比例冲减领用单位成本（此类物资领用时先正常进成本，月末财务处按一定比例进行核算）。对无法使用的物资经公司设备处、审计监察处等相关部门审核同意报公司领导审批后，将黑色金属
6、物资按返废钢处理，其它物资做外销处理 (见附件二)。第五章 呆滞、账外物资支领管理第十六条 为鼓励各厂、处（中心）支领呆滞物资、账外物资，公司按以下各时间段的物资给予一定的优惠政策。1、转制前入库的物资，按入库价格的50%办理（包括K3系统内1元/件物资）。1元/件物资和已无法确定原值的物质按重量计价，按当期同类废旧物资的价格加价10%办理。2、库存物资未领用时间大于等于3年的，按原值的60%办理。3、库存物资未领用时间大于等于2年的，按原值的70%办理。4、库存物资未领用时间大于等于1年的（经设备处确认为呆滞物资，如改造、改型等情况的），按原值的85%办理。第十七条 各厂、处（中心）领用的各
7、时间段物资均按K3系统实际价值（含1元/件物资）办理出库手续，月末供应处对各单位领用的呆滞物资、账外物资等进行统计，经供应处、设备处、审计监察处确认，对形成的考核事项报企划处完成考核工作，经公司领导审批后，财务处在月末进行成本核算时，按各时间段应享受的政策冲减各单位成本（此类物资领用时先正常进成本，月末财务处按一定比例进行考核）。第十八条 账外物资、以旧换新物资（以检斤计量的），按当期废旧物资的价格加价10%办理；以件计算的物资，按现行价格70%办理。第六章 考 核第十九条 从2009年10月1日开始，外购物资入库3个月以上未办理领用出库手续的，按公司相关规定考核原采购申报单位经设备处确认的事
8、故储备备件、年修备件、固定资产设备及备件、工程剩余备件除外）；（供应处每月28日前对各单位即将超过3个月已入库未领出的物资明细发给各相关单位的负责人）。6个月以上未办理领用出库手续的，确定为呆账物资经设备处确认的事故储备备件、年修备件、固定资产设备及备件、工程剩余备件除外）按物品原值5%考核原申报单位成本。第二十条 呆滞、账外物资管理要点（暂行）实施后，各有关单位必须按月申报本单位发生的呆滞或账外物资清单，按照规定应该列入呆滞或账外物资而没有列入的，影响账外物资处理的，对责任单位进行考核并给予500-1000元处罚。第二十一条 本要点发布执行后，各单位因采购计划申报不合理造成物资积压形成呆滞的，按物资原值计入责任单位成本，并对责任单位按物资原值20%进行处罚责。第二十二条 本要点发布执行后，各单位对设备进行改造后原设备备件未全部使用，造成设备备件积压形成呆滞的，按物资原值计入责任单位成本，并对责任单位按物资原值20%进行处罚。第七章 附 则第二十三条 本要点自发布之日起执行。第二十四条 本要点经总经理核定后发布，修订时亦同。附件一：呆滞物资管理流程附件二：帐外物资管理流程1附件三：呆滞物资汇总明细表 填报单位： 填报人： 填报日期： 年 月 日 XGT-GY-06-GS-099序号入库日期物资名称物料代码规格型号单价数量提报单位备注12345678910111213
