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4、提全国性商业银行包括：由中国工商银行、中国农业银 行、中国银行、中国建设银行和交通银行五家银行组成的大型商业银 行（以下分别简称为工行、农行、中行、建行和交行，统称简称为“大 型银行”），以及由招商银行（600036,股吧）、中信银行（601998,股吧）、 上海浦东发展银行、中国民生银行、中国光大银行、兴业银行（601166, 股吧）、华夏银行（600015,股吧）、广发银行、平安银行（000001,股吧）、 恒丰银行、浙商银行、渤海银行等十二家银行组成的全国性股份制商 业银行（以下分别简称为招商、中信、浦发、民生、光大、兴业、华 夏、广发、平安（平安银行最新20XX年和20XX年的统计数据
5、都将较 20XX年本报告中的深发展银行的数据有所调整）、恒丰、浙商、渤海， 统称简称为“股份制银行”）。全国性商业银行是我国银行业的重要组成部分。截至20XX年12 月31日，全国性商业银行的资产合计占到银行业总资产的62.54%， 负债合计占到银行业总负债的62.67%，分别较20XX年下降了 1.03 和1.02个百分点;税后利润合计占到银行业总税后利润的66.63%， 较20XX年下降了 2.5个百分点；从业人员占到银行业全部从业人员的 58.94%，较20XX年降低了 0.6个百分点。图1、图2和图3分别按总资产、总负债和税后利润列示了 2005 年至20XX年银行业市场份额的年际变化
6、情况。总体而言，五家大型 银行的市场份额呈持续下降趋势，而股份制银行的市场份额呈上升趋 势20XX年，大型银行的总资产、总负债和税后利润的市场份额与 20XX年相比较，分别下降了 2.4、2.5和7.5个百分点；与2005年相 比较，分别累计下降了 11.16. 11.09和16.04个百分点。股份制银 行与20XX年相比，分别增加了 1.40、0.88和-0.86个百分点；与2005 年相比较，分别累计增加了 5.68、5.08和3.75个百分点。20XX年，受欧债危机持续冲击、全球经济增长放缓。世界各国 仍在采取措施应对，充满较多的不确定因素。国内方面，GDP增速在 20XX年第三季度降至
7、20XX年国际金融危机以后的最低值，再加上房 地产调控等结构调整政策的叠加影响，国内经济增速和通胀水平双双 回落。中国人民银行两次下调存款准备金率，共1个百分点，流动性 趋于宽松。并且，央行通过调整存贷款利率浮动区间，加快利率市场 化步伐。其中一年期定期存款基准利率水平累计下调50个基点。由 于银行业部分业务的利率敏感特征，存贷款基准利率下调对银行业的 净利息收入整体上产生了一定的负面影响。此外，由于金融脱媒不断 深化，外汇占款推动货币投放的模式日渐弱化，流动性的压力有增无 减。以全国性商业银行为代表的中国银行业在金融机构深化体制机 制的一系列改革影响下，资产规模保持稳步增长，资本实力有所提升
8、， 抵御风险能力有所上升，经营业绩增速平稳。加快经济经营发展模式、 促进宏观经济稳定、支持实体经济发展的现代银行业体系健全，银行 业整体服务质量、经营水平和竞争能力持续提升。大型银行公司治理水平不断提升，稳步推进综合经营试点和走出 去，不断提升综合金融服务水平和国际竞争力。五大行平均持有除银 行以外超过4种的其他金融牌照;股份制银行继续深化战略调整和发 展方式，创新的动力和能力明显提升，差异化、特色化服务能力和企 业品牌建设取得积极成效，同时股权结构也不断优化，资本管理能力 进一步提升。截至20XX年底，全国性商业银行资产总额86.49万亿元，比20XX 年增长15.63%;负债总额81.11
9、亿元，比20XX年增长15.43%。资本 充足率全部达标，资产质量大幅改善，盈利能力、抗风险能力、流动 性管理水平均有较大提升。以下分资本状况、资产质量、盈利能力和流动性水平四个方面对 全国性商业银行20XX年度财务状况予以分析。各项财务数据除另有 注明外，均取自监管部门及各银行的定期报告、新闻稿件等公开披露 的信息。资本状况央行自20XX年中开始放松调控力度，两次下调存款准备金率和 基准利率，流动性整体趋于宽松，货币政策稳健（如表1所示）。降准 表明货币政策进一步放松，是央行应对宏观经济指标放缓超预期后的 主动措施，通过进一步增加流动性来改善企业融资环境、降低融资成 本，有利于改善市场预期、
10、增强银行的放贷能力。但在20XX年5月 28日最后一次调整后，大型金融机构存款准备金率依然保持20.5% 的相对高位，银行体系流动性依然整体偏紧，信贷投放和吸收存款压 力也仍然较高。20XX年6月，中国银监会发布商业银行资本管理办法（试行） （以下简称“新办法”），并于20XX年1月1日起实施。进一步细化 了资本充足指标定义，提高了资本充足率监管要求：国内系统重要性 银行核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率应分别不低 于8.5%、9.5%和11.5%。“新办法”规定，中国商业银行应在20XX 年底前达到资本充足率监管新要求，并鼓励有条件的商业银行提前达 标。管理办法分别对监管资本要求
11、、资本充足率计算、资本定义、信 用风险加权资产计量、市场风险加权资产计量、操作风险加权资产计 量、商业银行内部资本充足评估程序、资本充足率监督检查和信息披 露等进行了规范。同时，管理办法设置了资本充足率过渡期内的分年 度达标目标。为应对严峻挑战，多家商业银行为新资本管理办法的实 施而积极应对，加快推动资本工具创新，不断拓宽银行资本补充渠道， 建立健全资本管理长效机制。纵观各行年报，各家银行应对“新办法”、新监管、新要求的举 措可大致归类为：进行资本储备，完善制度建设，关注资本充足及资 本回报的平衡关系，改造和升级信息系统，建立建全、优化细化计量 模型。按照银监会的计划，20XX年1月1日起，新
12、办法正式实施，该 管理办法根据国际统一规则，对银行资本提出了更为严格的要求。按 照新办法规定，商业银行从20XX年起发行的次级债，必须满足“含 有减记或转股的条款”等11项标准，否则将被视为不合格资本工具， 无法被计入监管资本，从而难以起到提高资本充足率的作用。监管层 仍给商业银行提供了缓冲，即20XX年底前发行的次级债，即便不含 有减记或转股条款，仍可以计入监管资本;但必须从20XX年1月1日 起按年递减10%，直到20XX年底彻底退出。因此，随着资本监管要 求的提升，赶在新办法正式实施前，各家银行在20XX年末再现密集 发行次级债的状况。截至20XX年末，全国性商业银行已经发行9只次级债，
13、其中农 行与建行各发了 400亿元，工行和中行分别发了 200亿元和230亿元， 占了全国性商业银行债券发行量的60%以上。目前银行约8000多亿 元的存量次级债，将面临被逐年扣除的局面。可以预见，未来银行将 存在较大的资本补充压力，亟需通过多种方式拓宽资本来源渠道。20XX年，有不少银行推出了股权融资的方案，但是囿于市场原 因，真正在年内完成再融资的只有交通银行和中国民生银行（600016, 股吧），分别融资566亿元和16.51亿元（如表2所示）。图4列示了 200320XX年我国银行业资本充足率达标情况。图 中可见，近年来我国银行业的资本实力和资本充足水平显著提升。在 欧债危机影响、信贷
14、投放大幅增加以及巴塞尔协议第三版正式实施和 中国银监会发布新的资本监管规则下，商业银行资本充足率保持了较 好的水平。20XX年末，我国银行业整体加权平均资本充足率为13.25%，同比上升0.54个百分点，比2003年提高16.22个百分点； 加权平均核心资本充足率为10.62%，比年初上升0.38个百分点。资 本充足率达标商业银行从2003年的8家增加到20XX年底的全部509 家，达标银行的资产占商业银行总资产的比重从0.6%上升到100%。 商业银行杠杆率在全球标准中处于安全区间。20XX年，五大行中除 交行外的4家银行首次披露杠杆率，平均水平为5.11%，高于银监会 规定的4%的最低监管
15、要求，其中建行最高为5.41%，农行相对最低为 4.74%。图5列示了截至20XX年底全国性商业银行资本充足率的情况。 图中可见，历经近两年密集巨量再融资后，全部17家全国性商业银 行的资本充足率均超过10.5%以上，若对照拟施行的监管新规（系统 重要性银行和非重要性银行的资本充足率不低于11.5%和10.5%），也 全部达标。5家大型银行是公认的系统重要性银行，其资本充足率普遍高于 股份制银行，且均较20XX年度有所提高。其中，建行、交行和工行 在发行次级债或非公开定向后，资本充足率达到14.32%、14.07%和 13.66%，分别较20XX年提高了 0.64、1.63和0.49个百分点，
16、是全 国性商业银行中最高的三家。中行和农行相对较低，都显著超过监管 要求。另外，中行通过发行次级债230亿元，资本充足率较20XX年 上涨0.66个百分点至13.63%;农行资本充足率发行400亿元次级债， 较20XX年提高0.67个百分点至12.61%，均明显超过了新监管办法 的最低要求。12家股份制银行资本充足率全部达标，且均达到监管新规中系 统非重要性银行的资本充足率标准(10.5%)，但整体水平低于大型银 行。中信银行通过发行200亿元次级债，资本充足率达到13.44%， 位列股份制银行之首。浙商由于20XX年资本补充较多，依然以12.51% 排在第二。浦发年内发行120亿元次级债、招商则分别发行金融债 200亿元和次级债117亿元，其资本充足率分别达到12.45%和12.14%， 也在股份制银行中名列前茅。华夏和光大的资本充足率分别为10.85% 和10.99%，相对最低，且已迫近监管新规的红线。同20XX年相比， 通过股权融资补
