《卫生院流动资产管理制度》由会员分享，可在线阅读，更多相关《卫生院流动资产管理制度（5页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、卫生院流动资产管理制度卫生院的一切资产均为卫生院所有，必须纳入卫生院账内统一核算和监督。任何人或卫生院都不得保留账外资产，以防流失。财务科应做好流动资产的管理工作。流动资产是指可以在1年内变现或者耗用的资产。卫生院的流动资产包括现金、各种存款、应收的款项、库存物资、药品等。货币资金主要包括现金及银行存款。卫生院应加强货币资金管理，严格遵守现金管理暂行条例和银行结算办法。（一）现金管理1、卫生院在业务经营中取得的各项收入必须全部交到卫生院财务，及时入账，任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。2、门诊挂号收费处和进出院收费处收取的现金当日存入银行，并注明款项来源，不得坐支。
2、财务科应定期或不定期地对现金缴存情况进行检查。3、卫生院只有院长根据相关权限规定有货币资金使用和流动资产处理的审批权。4、现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定。任何人均不能以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，更不能擅自挪用现金，不得坐支现金。5、对卫生院的货币资金和其他流动资产必须加以严格的管理，货币资金的使用和流动资产处理必须按照规定的审批权限经有关领导签字，否则不得支付和处理。6、严格按照国家现金管理暂行条例规定的用途使用现金，卫生院对外经济往来、到外地采购物资所需款项，除限额内允许支付现金外，应通过银行办理转帐结算。7、加强对现金的控制，不定期地进行现金库存检查，经财务部
3、门领导批准，由两名或两名以上财务人员同时查库。查库要作出查库记录，由财务部门领导签字批准并有查库人员及出纳同时签字。8、每笔现金支出都必须根据审核无误并经主管领导审批的原始凭证支付，并编制记账凭证；每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。9、借用现金，申请人应填制现金借款单，写清金额、用途、借款人、借款时间、归还（或核销）时间，且必须按期归还（或核销）。逾期不还者将按照卫生院有关规定予以处罚。10、借用现金必须由主管领导审核确认，经主管领导批准签字后方可领用。11、除差旅费、派遣员工工资和必须以现金支付的1000元以内的采购款外，其他支出均不能借用现金，严禁因私借款。12、对造成
4、损失的责任人，依卫生院有关规定追究其责任。13、库存现金要做到日清月结，做到帐帐、帐款相符,并编制现金日报表。如发现不符，应及时查明原因，做出处理。14、加强现金管理，落实各项防范措施，确保现金保管存放安全。（二）银行存款管理XX市卫生系统实行会计集中核算制度，对各基层卫生疗卫生机构实行“单一账户、集中核算、集中支付“。即取消各基层卫生疗卫生机构原有的银行账户，所有收入上缴会计核算中心设立的账户，各单位的会计核算、现金、转账、汇兑等资金结算和经费拨入、支出、往来款项的收付、均由会计核算中心办理。（S）库存物资管理1、认真贯彻执行国家的经济政策和各项规章制度，遵守财经纪律，任何人不能以权谋私，假
5、公济私，损害国家集体利益。2、凡卫生院所需的各种财产物资（除药品和设备外），均由总务科统一负责采购、调入、供应、管理、维修。要尽可能修旧利废，做到物尽其用，节约使用。每月报计划、由分管领导批准，方可采购。3、采购工作必须做到坚持按计划采购原则，大宗物资执行比价采购制度，每次采购须有2人以上，严格财经纪律，不允许有损公肥私的现象存在，做到无计划不采购，质量规格不明不采购，价格不合理不采购。采购物资做到及时、准确、质量高。4、一切物资入库时，必须在规定时间办理验收入库手续,登记台账。入库前，必须检验数量、质量、规格、型号、合格方可入库。入库的物资设备、说明书资料不齐全或质量、数量、规格不符时，不得
6、入库，由采购人员负责与供货单位联系处理。5、仓库管理要做到三清、两齐、四号定位和九不，即三清：规格清、材质清、数量清；两齐：库容整齐、摆放整齐；四号定位：按物类或设备的库号、架号、格号、位号存放；九不：不锈、不潮、不冻、不腐、不霉、不变质、不坏、不漏、不爆。6、定期编制物资库存情况报表。如有报废、损耗，查明原因写出报告，经院长审批后做财务处理。7、物资发放须按计划执行，并且有一定批准手续，科室出具的领条要有分管院长及科主任签名，不符合手续的不得发放，并保存好原始凭证。8、各科室使用的一切物资要有专人领取和专人管理，严格物资领用制度，物资出入要有一定手续，建立台账，做到合理使用，杜绝浪费。9、严格执行仓库岗位责任制，无关人员不准进入库内，库内禁止烟火。因工作玩忽职守造成物资损坏、仓库被盗者,视情节轻重给予严肃处理。10、物资出入库必须点数、过称、做到账、卡、物相符。物资不得出现损坏、变质、短缺等现象。（四）药品管理药品是卫生院的经济命脉，加强对药品的盘点核对制度尤为至关重要。1、药品购入时，药库会计根据发票和随货同行入库。2、每月购入、领用药品材料要及时上报财务科。3、月末要与财务科核对药库，药房的结存数。4、每季度要对药库、药房的药品进行盘点，盘点表经盘点人员签字后，交财务科复核，发现差错及时纠正。5、每季度及时处理盘盈亏及损耗，盘盈亏及损耗报表须经主要负人签字。
