出纳岗位操作手册

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1、出纳岗位操作手册出纳的日常工作主要有：一、 收到现金如：员工归还备用金借款时，应先在点钞机上点钞两次，辨别真伪。然后按照收款的金额，开具收据（收据为一式三联，然后留存“存根联”，将“客户联”给交款人，将“记账联”交由会计做账。在收到现金时，应于当天送存银行，并登记银行存款日记账。二、 付款在付款时，应先审查报销单和付款单的审批是否完整，发票是否真实合法有效。否则拒绝付款。若缺少领导的审批，付款的情况又比较的紧急，必须有有关领导的“口头”允诺，方可付款，审批流程后补。1、 支付现金。支付现金时，应遵守“当面点清”的原则，支付现金后，由收款人在凭证上签字确认，然后在凭证上盖上“现金付讫”，并立即入

2、账登记现金日记账。若是金蝶上的报销单或借款单，则根据报销单生成付款单=点击“审批”=点击“付款”。原则上对外单位的付款，一般使用银行转账，且收款单位必须和发票开票单位一致。若收款人要求付款的账户名称不一致，则要求开票单位出具情况说明书并加盖公章；若要求支付给个人现金，则要求开票单位出具情况说明书并加盖公章，个人提供身份证并留存原件作为原始凭证。2、 银行转账。银行转账后在凭证上加盖“银行付讫”，然后立即登记银行存款日记账。若是金蝶上的报销单或借款单，则根据报销单生成付款单=点击“审批”=点击“付款”。银行转账一般可使用转账支票、电汇单或在网银上操作。使用支票时应注意，支票上不能有任何的涂改，用

3、途填写，则按照实际情况填写。A、 若为同城转账，可使用转账支票，日期为大写，提示付款日期为10日，在转账支票正面盖银行预留印鉴章，另外再填写一张进账单（一式三联），不用盖章。送至银行对公柜台进行转账即可。B、 若为异地转账或大额支付转账，则使用电汇单，电汇单的日期为小写，当天使用，在电汇单的正面盖银行预留印鉴章（但浦发银行也可使用转账支票进行大额转账）。大额转账可即时到账，但手续费较高。出纳应经常去银行拿回单。三、 网银操作银行转账也可使用网银操作，本公司的网银转账的限额为10万。以浦发银行网银为例：首先把“USB”插入安装网银的电脑上，然后打开浦发银行首页，点击“公司网银登陆”输入USB密码

4、，然后根据出现的页面输入相应的信息，则进入公司网银界面。1、 信息查询。点击“信息查询”=“活期存款查询”，可查询公司账户的余额、当日明细账及历史明细账。2、 转账支付点击“转账支付”根据转账的不同，选择相应的按钮。“公司内部转账”即公司在浦发银行的几个账户之间的转账；“行内转账”即公司转账至浦发银行开户的其他公司；“跨行转账”及公司转账至其他银行开户的公司，分为“同城转账”和“异地/现代支付”。应小心的录入数据，在核查即便确保正确无误，数据录入后，等待另一网银操作人“审批”。审批之后，即提交银行，等待转账。3、 网上报销用于支付内部员工的报销款和借款。“网上报销”=“费用报销”支付报销款；“

5、网上报销”=“费用预借”支付员工借款。同样等待另一操作人的审批之后，转账结束。“网上报销” =“员工款项解缴”用于员工在网上归还备用金，需员工输入密码方可，无语另一操作员的审批。4、 网银管理点击“网银管理”可进行各种网银的设置。点击“网银管理”=“交易状态信息查询”，可查询当日及历史交易状态。四、 支取财务日常备用金在备用金不够日常经营活动所需时，出纳应填写“取现审批单”，内容包括：日期、支取账户、金额、用途、申请人。然后经领导审批后，填写现金支票（支票不得涂改，日期为大写，提示付款日期为10日），用途：备用金，在现金支票的正反面盖预留印鉴章。本公司的现金支取金额一般为叁万元。五、 编制现金

6、盘点表出纳应于每月初（末）、及每月的任意一天，在财务部有关会计人员的监督下，盘点库存现金，与账面余额核对，编制现金盘点表。然后由盘点监督人员及财务负责人签字后留档。六、 编制银行余额调节表出纳人员应每月初去银行拿回对账单，根据对账单及账面余额，在每月开始的10个工作日内编制好银行余额调节表，如有未达账项，说明原因。七、 金蝶的操作。前面已经具体的说过付款单的生成了。出纳每月应在做账会计做完本月的账后，点击“财务会计“=“出纳管理”=“凭证复核”选择月份，=全部选择=点击“自动复核”。每月在账务处理全部结束后点击“财务会计“=“出纳管理”=“期末处理”=“期末结账”=点击“结账”。八、 员工借款除常用备用金外，对于专事专款借备用金的，出纳在每月的25号，发送借款人借款金额（并抄送领导），催促借款人及时冲销、归还备用金。