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1、概算清理相关知识提纲前言 一、概算清理的目的 二、概算清理的特点 三、概算清理的主要原则四、概算清理的主要内容（一）施工图投资检算（二）I类变更清理（三）征地拆迁费用清理（四）各项价差调整（五）二类变更清理（申请使用预备费部分）（六）其他清理五、概算清理文件编制 前 言铁路工程概算三超问题，是一个长期存在且很突出的问题。产生的原因是多方面的，可能一个主要原因就是：概算控制“先紧后松、节约每一分钱” 的思想，影响了铁路工程概算从决策阶段到建设管理全过程的活动，导致了三超现象的出现。铁计【2007】97号文，铁路基本建设项目投资控制管理办法，成为克服概算三超问题的划时代标志文件。铁路基本建设项目要
2、实行全过程、全方位的投资管理，按项目(预)可行性研究报告、初步设计、工程招投标、项目实施四个阶段进行投资控制。项目(预)可行性研究阶段应合理确定投资规模，铁道部主管部门为发展计划司；项目初步设计阶段批复设计概算，铁道部主管部门为工程设计鉴定中心；项目工程招投标、项目实施阶段按批准投资进行过程控制，铁道部主管部门为建设管理司。(预)可行性研究阶段：按照铁道部基本建设工程投资(预)估算编制办法进行编制，基本预备费按一至十一章费用总额的10计列；初步设计阶段：项目初步设计概算分章节费用原则上要控制在批复投资估算额度内，基本预备费严格按照一至十一章费用总额的5计列。为有利于项目实施过程的投资控制，批复
3、项目初步设计总概算超过批复投资估算5时，应报请铁道部技术经济协调小组研究决策(合资铁路需经法定程序讨论通过)，项目初步设计总概算超出批复投资估算lO时，需重新履行规定审批程序后批准执行。在初步设计总概算批准后15日内编制初步设计鉴修概算报铁道部核备，并附技术经济指标统计表。工程招投标阶段：项目建设单位组织设计单位按照批复的初步设计进行施工图设计，并根据需要(可分站前、站后)编制施工图投资检算，基本预备费可按一至十一章费用总额的3计列，投资检算报铁道部发展计划司、建设管理司、工程设计鉴定中心核备。由于铁路工程线路长、工点多、涉及面宽、周期长的建设特点，部分工程项目在建设过程中，受到征地拆迁、物质
4、设备价格波动、地质条件变化等难以预计的因素影响，造成了设计概算具有不确定性。为规范和加强铁路工程项目设计概算管理，真实地反映铁路工程项目概算变化情况，合理确定项目概算总额、编制年度投资计划、完善决策管理程序、指导工程竣工决算、实施项目销号提供依据，根据铁道部的年度销号计划，需要对部分工程项目进行概算清理。一、概算清理的目的由于铁路大中型项目具有投资规模大、涉及面宽、建设周期长、工程线型分布等建设特点。在建设过程中受到：国家政策、自然条件、社会环境、发展规划的影响，使项目在可行性研究投资估算批复后，在项目竣工决算前，出现较多前期难以预计的变化。因此，批复概算不能实际反映铁路工程的最终投资和真实价
5、值。达到确定项目概算总额、下达年度投资计划、完善决策管理程序、控制竣工决算额度、实施项目销号的目的。需要进行概算清理。 概算清理，主要是针对部分项目在建设过程中，对于物价上涨、部颁标准及规范变化、政策性费用变化等因素，造成工程投资影响较大的情况，而特别增加的一项投资管理措施。不是发改委规定的设计阶段。概算清理，是根据铁道部年度概算清理计划，按照施工承包合同允许调整合同总价的条款，结合建设过程的实际情况，执行国家地方和主管部门的有关规定，计算需要增加或减少的概算，报告在已批复的设计概算基础上的概算增减额度，经过逐级审查得到部文批复。根据铁道部办计发200933号文件，国家或铁道部批复的可行性研究
6、投资估算，是建设项目投资控制的法定限额。 如果概算清理总额超过批复的可行性研究投资估算总额+10%的范围，则需要上报申请发改委调整概算，控制在批复的可行性研究投资估算总额+110%的范围时，可以由行业主管部门（铁道部）审批。根据国家发改委发改投资20091550号文件规定：申请调整概算，原则上由发改委先商请审计机关进行审计，待审计结束后，再视具体情况，或直接核定，或组织专家评审后予以核定批准。调整概算需要提交：1、初步设计文件及批复文件；2、调整概算书及（与可研）对比分析表，并包括增减原因、依据和计算方法；3、招标及合同相关文件。 调整概算，调增的（各项）差价不作为计取其他费用的基数。 对于参
7、建各方，由于过失造成超批复概算的，根据违约责任要扣减一定的费用；对于项目管理问题造成超批复概算的，将给予通报批评。在投资规模可控的情况下，可以不做概算清理。新的项目，在前期研究阶段，充分考虑了中长期铁路网规划(2008年调整)、结合了地方经济社会发展情况和既有路网固定设备条件，根据 “以人为本、服务运输、强本简末、系统优化、着眼发展”的建设理念，按照“科学定标、适度从紧、强本紧末、节约投资”的指导思想，坚持“前期留有余地、过程严格监管”的基本思路，合理确定建设项目主要技术标准、建设规模和编制概算，逐步过渡到批复概算后直接办理决算。二、概算清理的特点1复杂性 概算的构成：包含了建筑、安装、设备和
8、建设相关等费用，其中建筑安装工程包含了物质消耗支出、劳动报酬和利润，总概算以货币数据综合体现了各专业的设计数量。其构成因素很多。工程建设点多、面宽、线长、跨度大，在建设过程中受到：国家政策、自然条件、社会环境、发展规划的影响，具有很多前期难以预计的变化。清理概算，需要理清头绪，抓住重点，分析变化因素对设计概算的影响内容，分门别类，对不同时间点，按照相关规定，计算对设计概算的影响。 2严肃性 概算清理，涉及投资人、建设管理、施工企业、当地政府和居民等多方面的切身利益，也涉及参建各方的切身利益。概算清理，只有根据合同约定、依法合规、有理有据、准确计算、落实责任，公平公正地申报，任何差错，均会损害某
9、一方面的利益。 政府对投资的监管，有一个全方位、全过程程序，只有经得住最后审计的检验、历史的考验，才能合格，任何的不合格、差错问题，仍然会被追究相应责任。责任与利益问题，决定了需要严肃对待。 3可靠性 概算清理，由于利益攸关，只有做到依法合规、有理有据、事实清楚、实事求是，只有根据合同、准确计算、说明清晰、主次分明，才能公平公正。 清理概算，需要根据影响因素，分析对设计概算相关方面的影响，分门别类，抓住重点，按照不同时间点的价格和相关规定，计算对设计概算的影响额度。 概算清理，需要依据合同，理解合同，充分与相关单位人员沟通，达到认识一致。在管理决策过程中，不能接受反复申报，不能接受反复修改，更
10、不能要求对既有决定进行修改。因此需要可靠。需要避免反复申报、反复修改、以点带面、挂一漏万。4必要性由于设计概算的静态特性、不确定性等，为规范和加强铁路工程项目设计概算管理，真实地反映铁路工程项目概算变化情况，最终合理确定项目概算总额，在工程进度接近完成的时候，需要对工程项目进行概算清理。 重大项目，需要报铁道部审批，一般项目，可能安排路局审批。三、概算清理的主要原则（一）基本原则依法合规、实事求是。以设计为基础，以国家和铁道部相关规定以及签订的合同为依据，以建设单位提出经审核后的量价等为凭证，分项分类编制。（二）概算清理的基础各项费用的清理以投资检算及I类变更为基础。清理概算总额与初步设计批复
11、对照增减。四、概算清理的主要内容（一）施工图投资检算投资检算依照合同约定，与初设的量差属于风险包干费，不予调整，但是检算作为变更（包括I类、II类）的基础以及各项价差的调整的基础。投资检算应根据施工图纸计算数量，按照初步设计批复的概算编制原则编制。根据铁计200797号铁路基本建设项目投资控制管理办法规定，投资检算不能超初步设计批复。（二）I类变更设计按铁道部有关要求，清理概算文件上报前，I类变更设计应完成批复。对已上报尚未批复的I类变更设计，可暂按上报概算纳入清理概算。1、变更的定义：老的变更办法铁建设2005146号铁路建设项目变更设计管理办法规定，“变更设计是指施工图经审核修改批准后至工
12、程正式验收前，变更施工图的活动。”新的变更办法铁建设2012253号铁路建设项目变更设计管理办法规定，“变更设计是指铁路工程建设项目施工图审核合格后至工程初步验收合格后半年以内变更设计的活动。”严格意义上讲应该是在施工图基础上的，但是由于目前在建的项目很多是在初步设计基础上进行的招标，施工图图纸陆陆续续提供，投资检算一般在清概前才能完善、定稿。存在着图纸还没出即变更了的现象，目前很多项目的变更是在初设基础上变的。有些标准变化，鉴定中心也要求I类变更以初设为基础进行变更，这样也方便建设单位与施工单位签订补充合同，同时以变更的原设计（初步设计）纳入检算，量差为零。2、I类变更根据变更管理办法规定，
13、I类变更的条件为：（1）建设规模、主要技术标准、重大方案、重大工程措施。建设规模是指工程范围，车站（段、所）规模；主要技术标准是指铁路等级、正线数目、设计行车速度、线间距、最小曲线半径、限制坡度或最大坡度、牵引种类、机车类型或动车组类型、牵引质量、到发线有效长度、闭塞类型或行车指挥方式与旅客列车运行控制方式、建筑限界；重大方案及重大工程措施是指批复的线路、站位、重点桥渡、站房建筑方案、重要环水保措施等。（2）变更初步设计批复的主要专业设计原则的。（3）调整初步设计批准总工期的。（4）建设项目投资超出初步设计批准总概算的。（5）国家、铁道部相关规范、规定重大调整的。目前应该是第（1）、（5）条变
14、更的比较多。I类变更需要报铁路总公司审批。各专业主要可上报I类变更的项目有：路基：防冻胀处理、边坡防护浆砌石改砼（客专项目）、排水沟浆砌改砼、防护栅栏等。桥梁：梁型变化（包括新型T梁）、桥梁防护等级变化隧道：围岩等级变化轨道：轨道打磨、备品备件、铺架定额（含架梁）、有碴无碴变化房屋：警务区、岗亭、综合维修、生活房屋（三）征地拆迁费用清理设计单位负责批复费用包括主要数量的清理，建设单位负责实施情况和费用的清理。对实施费用，建设单位首先组织进行第三方中介机构审价，将审价结果及相关基础资料提供设计单位。设计单位依据批复和实际发生情况编制文件，并与建设单位一并对数量、费用变化情况进行对照分析。三电工程
15、，目前项目都是招标的，也就是总价承包了，按合同是不予调整的，这部分施工时一定要确认清楚，哪些是投标报价中含的，哪些是新增的，不在合同范围内的，建设单位纳入征拆费用清理中一并解决。（四）各项价差清理所有价差的清理，都是在施工图投资检算及I类变更（含批复、及上报未批复）的基础上进行。1人工费价差（1）铁路工程：不调整，铁建设2010196关于调整铁路基本建设工程设计概预算综合工费标准的通知，虽然是从11年1月1日执行，但是在这之前批复的项目均不调整。（2）站房工程：目前鉴定中心明确表示不予调整，也没有批复的项目。2甲供材料价差甲供物资按实际采购发生费用与设计计算的甲供料费用之差进行调整，调差后计列税金。甲供物资差价调整按照甲方供应物资和建设单位委托施工单位采购（若有时）等分别进行调整。对建设单位委托施工单位采购材料，根据建设单位提供施工单位实际采购价格和当期建设单位采购价格进行对比分析后确定。当采购价格高于当期建设单位采购价格的，按照建设单位采购价格计列，采购价格低于当期建设单位采购价格的，按照实际采购价格计列。实际采购没有当期建设单位采购价格的，按照当期铁路信息价格作为控制价进行调整。涉及交货地点、供应范围调整的，建设单位提供书面说明，作为清理依据。3
