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1、投资之取得作业 长期股权投资流程图L01投 资 单 位行 政 单 位据以依规定办理公告及申报后存档备查评估报告投资计划(复印件)专家意见评估报告投资计划存档备查依投资标的物之保管作业办理股 票存档备查存档备查评估报告投资计划专家意见评估报告投资计划专家意见NOYESNOYES核准?依核决权限呈核评估报告投资计划专家意见?拟订投资计划及评估报告上承财务管理制度会同行政单位依财务管理制度一般费用报支作业请款执行投资计划专家意见取具专家意见L02-3投资之取得作业剩余资金投资流程图L02投 资 单 位会 计 单 位行 政 单 位L02-4据以依规定办理公告及申报编制传票入帐登入记录簿并存放公司保险箱
2、成 交 单(影 本)成 交 单保 管 收 据依投资标的物之保管作业办理有 价 证 券有价证券?有价证券/保管收据成 交 单依财务管理制度一般费用报支作业请款执行投资交易依核决权限呈核选定投资标的投资建议表拟订投资组合建议上承财务管理制度资金预算作业YESNO投资标的物之保管作业保管与记录流程图L03投 资 单 位行 政 单 位L03-3存放银行保险箱存档备查有 价 证 券有价证券保管清册单位主管签核有价证券保管清册存档备查有价证券取得记录表填写有价证券保管清册核对签收有价证券取得记录表填写有价证券取得记录表 有 价 证 券上承投资之取得作业投资收益取得作业股利收入L05-2NO依财务管理制度出
3、纳收入作业办理现 金依投资标的物之保管作业办理股 票YES股票股利?领 取 股 利股利发放通知书据以入帐或注记增加之股数收到被投资公司股利发放通知书投资收益明细表依核决权限呈核投资收益明细表填写投资收益明细表接获被投资公司除息(权)通知 投 资 单 位 会 计 单 位 流程图L04投资处分作业-长期股权投资流程图L05投 资 单 位行 政 单 位上承长期股权投资后管理L06-3NO专家意见处分计划专家意见依财务管理制度出纳收入作业办理存档备查依核决权限呈核后存档备查处分报告投资计划专家意见资 金编制处分报告单位主管签核有价证券保管清册依投资标的之保管作业领取股票予以处分执行处分计划依核决权限呈核YES取具专家意见专家意见?拟订长期股权投资处分计划投资处分作业剩余资金投资流程图L06投 资 单 位会 计 单 位行 政 单 位依规定办理公告及申报据以入帐依财务管理制度出纳收入作业办理存档备查资 金投资处分明细表交易凭证投资处分明细表(影 本)投资处分明细表(影 本)处分投资有价证券依投资标的物之保管作业领取有价证券L06-4依核决权限呈核投资处分明细表填写投资处分明细表有价证券到期或短期资金需拟处分投资标的
