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1、 .wd.附件进一步深化工程支出绩效预算管理改革的意见市级各部门、各区财政局：为进一步加快建设现代财政制度体系，建设全面标准、标准科学、约束有力的预算制度，推进全面实施绩效管理，提高财政资金使用绩效，根据?中华人民共和国预算法?、?国务院关于深化预算管理制度改革的决定?国发201445号、?北京市预算审查监视条例?等有关文件要求，按照中央绩效预算管理的总体要求，结合我市预算管理实际，现就进一步深化我市工程支出绩效预算管理改革，提出以下实施意见。一、充分认识深化工程支出绩效预算管理改革的重要性党的十九大提出了“加快建设现代财政制度，建设全面标准透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理
2、的工作要求，为下一步推进绩效预算管理改革指明方向。绩效预算管理，是重效果、讲成本、可问责的新型预算管理模式，是实现现代公共财政管理的必由之路。为深入贯彻党的十九大精神和习近平新时代中国特色社会主义思想，以及习近平总书记两次视察北京重要讲话精神，落实新版北京城市总体规划、市第十二次党代会及市委十二届二次、三次全会精神，必须加快改革步伐，勇于攻坚克难，大力推进工程支出绩效预算管理改革。工程支出绩效预算管理改革是全面实施绩效管理的突破口、着力点；是建设全面标准、标准科学、约束有力、公开透明预算制度的迫切需要；是加大资金、资产、资源统筹力度，优化财政支出构造和资源配置的重要手段；是提升公共服务质量和水
3、平、提高人民满意度的重要举措。二、准确把握深化工程支出绩效预算管理的总体方向一总体思路按照党中央、国务院的决策部署，围绕市委、市政府中心工作，认真落实?预算法?等相关法规，从编制2018年部门预算起，利用年时间，以全面绩效、标准科学、政策导向、约束有力、权责明晰、公开透明为 基本原那么，以市委市政府中心工作为导向，以标准的工程管理制度为根基，以三年滚开工程预算为手段，以支出工程为载体，以绩效管理为抓手，以部门内控和财政监视为保障，以预决算公开为约束，以合理配置和高效利用资源为目的，全面推进绩效预算管理，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行和监视的全过程，建设起标准透明、约束有力、配置高效的全
4、过程绩效预算管理新模式，切实优化财政资金配置，提升财政资金使用效益，更好发挥财政在国家治理中的根基和重要支柱作用，提升公共服务质量和水平、提高人民满意度。二 基本原那么全面绩效原那么。用人民币先问效，无效必问责，紧紧围绕提升财政资金使用效益，将绩效管理的理念和要求贯穿于工程支出预算管理各个环节，注重成本效益分析，关注支出结果和政策目标实现程度，建设事前有评估、事中有监控、事后有评价、结果要运用的全过程绩效预算管理机制。标准科学原那么。深入推进工程支出定额标准体系建设，发挥标准对预算编制的根基性作用。加强预算评审结果运用，及时总结不同工程的支出规律，建设同类工程的标准化管理模式。扩大 基本支出定
5、员定额范围管理，建设健全定额标准动态调整机制。政策导向原那么。工程支出预算要紧紧围绕市委、市政府中心工作，以新版北京城市总体规划、宏观调控政策为导向，以相关行业、领域中长期开展规划和年度工作重点为依据，结合部门职能和事业开展需要合理安排。约束有力原那么。严格落实预算法，切实硬化预算约束。坚持先有预算后有支出，年度预算执行中，严格执行市人大批准的预算，严控预算调整和调剂事项。加大问责追责和查处力度，完善政绩考核体系，做到终身问责，倒查责任。权责明晰原那么。明确界定财政部门和主管部门的预算管理权限，通过顶层设计和制度创新，加强财政部门对支出政策的管理，依法下放部门工程支出预算管理权限，强化预算单位
6、主体责任。合理划分市、区财政事权和支出责任，优化转移支付制度，扩大一般性转移支付规模。公开透明原那么。坚持以公开为常态，不公开为例外，不断拓展预算公开的内容和范围，充分发挥预算公开对预算管理的监视和约束作用，扩大工程支出预算公开的广度和深度，积极推进工程决策、绩效目标和绩效评价结果的公开，主动承受人大、审计和社会监视。三、进一步深化工程支出绩效预算管理改革的主要措施一深化绩效，全面实施绩效管理1.构建绩效管理架构。构建“政府-财政-部门三级绩效预算管理架构。各级政府有序推动中长期绩效管理规划的制定，出台相关实施意见，建设预算绩效管理制度体系框架。财政部门以党委政府重点工程预算、部门整体支出预算
7、、财政支出政策建设为抓手，推动全过程绩效预算管理，与预算部门共同完善绩效评价体系和监视管理体系。预算部门主要以部门履职为目标、以工程支出为支撑，开展部门绩效管理，对工程单位和工程支出开展全过程绩效监管，催促工程单位履行绩效管理责任，推动财政支出工程全过程绩效管理工作常态化。2.完善绩效评价体系。建设定性与定量相结合，共性指标与个性指标相结合的多层次、全过程绩效评价体系。一是按照全面性、准确性和兼容性的原那么，合理设定绩效目标。二是明确评价重点，注重成本效益分析，关注支出结果和政策目标实现程度，将工作重心更多地放在结果的关注上。三是科学选定绩效评价指标，建设行之有效的绩效评价指标体系。四是加强评
8、价结果反响应用，及时有效反响评价结果，充分利用评价结果，改进预算管理，促进提升部门绩效。3.深化绩效目标管理。建设预算安排与绩效目标、资金使用效果挂钩的鼓励约束机制。一是按照“谁申请资金，谁设定目标的原那么，各级预算部门根据事业开展方案编制年度部门预算和绩效目标，推动绩效目标编制实现完整、全面、可行性，促进绩效预算管理质量的有效提升。二是按照“谁分配资金，谁审核目标的原那么，加大绩效目标审核力度，将绩效目标审核结果作为预算申报的重要前置条件，对无绩效目标或绩效目标偏低的，不予安排或相应核减预算。三是在批复年初部门预算或调整预算时，一并批复绩效目标。各预算部门应按照批复的绩效目标组织预算执行和绩
9、效评价。4.强化事前评估工作。将事前评估从预算编报期前移到工程申报阶段，建设事前评估审核机制，通过组织第三方服务机构、专家和人大参与的形式，依据部门战略规划、事业开展规划、工程申报理由，对各部门新增事业开展类工程的必要性、可行性、绩效目标设置的科学性、申请资金额度的合理性、财政支持的方式等方面进展论证，评估结果作为当年追加和下一年度预算安排和部门决策的重要依据。5.推动绩效评价提质扩围。全面推进预算绩效管理工作，强化支出责任和效率意识，逐步将绩效管理范围覆盖各级预算单位和所有财政资金，表达权责对等，放权和问责相结合。拓宽评价范围，将绩效重点由工程支出拓展到部门整体支出和财政支出政策等方面，推动
10、构建“广覆盖、多层级、全过程的绩效预算管理制度体系。加强政策性审核，五年内实现对财政支出政策的绩效评价“全覆盖，进一步推进重大政策决策的科学性和高效性，提高财政资金使用效益。6.加强绩效目标执行动态监控。一是标准绩效报告制度，各级预算部门按要求向同级财政部门报告预算绩效管理情况，财政部门汇总、分析各预算部门提交的预算绩效报告，提出整改建议。二是完善绩效监控机制全覆盖，各级财政部门和预算部门按照确定的绩效目标开展财政资金绩效监控，并定期报告绩效监控信息。三是加强绩效监控信息应用，将绩效监控信息作为预算执行和资金拨付的参考依据，对偏离绩效目标的支出，及时采取措施予以纠正。四是绩效监视与内控建设相结
11、合，将绩效跟踪工作的开展情况作为单位内控建设考核的重要依据。7.强化评价结果运用。一是建设绩效评估、评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制，作为制定政策、分配资金的重要依据。事前绩效评估结果不予支持的工程不得进入预算申报流程，绩效评价结果为“一般以下，核减部门下年度工程预算控制数。二是将预算绩效管理和政府绩效管理有机衔接，财政部门实施预算管理综合考核，各级政府要将考核结果纳入政府绩效考评指标体系。三是根据绩效评价结果进展褒奖鼓励和处分问责，加大结果通报和问责力度，认真落实问题整改，发挥好导向鼓励和约束作用。二理顺权责，完善政策制度机制8.依法明确预算管理权限，强化预算部门主体责任。一是强化预算部
12、门在工程预算编制中的主体责任，预算部门对工程预算的真实性、准确性、完整性、合规性、合理性、可行性等方面负责，也要对预算执行和绩效结果负责。二是强化财政部门宏观管理、总量平衡、综合性预算管理制度设计等职能，加强对财政支出政策的管理和监视，逐步建设财政支出政筹划态调整机制；对预算部门预算编制内容的完整性、履行程序的合规性、工程立项的政策性进展重点审核，实现财政部门职能从单纯“审核工程到“研究政策、审核工程两手抓的转变。9.按照行政管理体制梳理事权，进一步明确市、区支出责任。一是明确市级管理职责，主要是制定转移支付总体管理制度，根据年度重点任务编制转移支付资金预算，拟定资金分配方案，催促各区加强转移
13、支付预算执行管理，组织开展转移支付绩效评价和监视检查等。二是强化区级主体责任，主要是制定本区转移支付资金的实施细则，按照预算管理要求安排、审核、批复本区转移支付工程，做好转移支付工程组织实施和预算执行，组织开展本区转移支付绩效评价和监视检查工作，对转移支付执行工程开展情况进展全过程监管。10.健全以绩效为核心的工程资金方法，扎紧“制度笼子。为适应绩效预算管理改革需要，进一步修订完善各类工程资金的管理制度，原那么上实现“一类工程、一个方法，约束和标准自由裁量权。增设绩效预算管理相关要求，方法中必须明确：绩效目标、设立依据、使用方向、分配原那么、分配方式、使用管理、监视检查、实施期限、退出方式及资
14、金使用禁令等标准化要求。为防止资金固化，应减少专项资金规模，防止先确定资金规模后遴选工程。方法中的工程执行期限，要与国民经济社会开展规划、部门或行业开展规划的期限相适应，与中期财政规划相衔接；除市委市政府已明确实施周期的工程以外，其余工程的方法一般不超过5年；工程到期后，工程资金方法自动废止，确需继续安排的，要对政策进展绩效评价和公平竞争审查，并根据评价和审查结果重新安排。三筑牢根基，健全预算标准体系11.推进工程预算标准化体系建设。加快推进工程支出定额标准体系建设，充分发挥支出标准在预算编制和管理中的根基支撑作用。加强预算评审结果运用，及时总结不同工程的支出规律，探索建设同类工程的标准化管理
15、模式。建设工程支出定额标准定期清理和调整机制，结合经济社会开展、物价水平变动、部门职能调整、财务制度变化等情况，及时调整定额标准。12.推进绩效评价标准化研究建设。一是推进绩效指标体系标准化的建设，逐步完善公共服务的单位成本库，逐步完善工程支出的标准体系建设。二是研究引入成本效益分析和提高满意度指标评价权重的方法，提高预算绩效管理的科学性、标准性。各预算部门要结合本部门职责和支出类型，建设分行业的绩效指标体系，对所有执行完成的财政资金，按照事先确定的绩效目标开展绩效自评。三是开展绩效指标库的建设研究，梳理、汇总近几年来各部门、各行业的绩效指标，分类形成绩效指标库，确定行业评价指标和标杆值，为各
16、部门填报绩效指标和开展绩效评价提供依据。四分类改革，改进财政投入方式13.为促进市场主体公平竞争，推动建设统一开放、竞争有序的市场体系，将财政涉企资金政策，区分为公共性和市场性两个层次，并引入公平竞争审查机制。对公益性行业工程，坚持社会主义市场经济改革方向，以多种形式鼓励国有资本加大对公益性行业的投入。14.对具有战略性和需重点扶持的产业工程，引入市场化投入。更多采用“政府投资基金、“注入资本金、“股权投资等市场化方式，通过政府资金与社会资本的有效融合，发挥政府资金引导撬动社会资本的杠杆作用。15.对关系民生的投资回报率不高的产业工程，转为间接支持。按照相关法律法规规定，从“直补方式调整为贴息、担保、不安全因素补偿等间接支持方式，对有银行贷款的财政支持工程给予贷款贴
