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1、会计从业资格考试上机操作题一、增加操作员编号姓名701李建二、建立账套，账套信息如下：账套号：700单位名称：宏道股份有限公司启用会计期：2009年1月企业类型：工业行业性质：2007新会计准则账套主管：李建基础设置：对客户、供应商、存货分类，无外币核算分类编码方案：科目编码方案：42222客户供应商分类编码方案：123部门编码级次：122三、增加操作员设置权限编号姓名权限702赵会账套主管703王宁总账、报表704刘飞工资、固定资产启用总账、工资、固定资产、购销存系统四、基础档案设置（一）公用档案设置1部门档案：部门编码部门名称1综合部2财务部3市场部301采购部302销售部4加工车间2人员
2、档案职员编号职员名称所属部门备注001张宏综合部临时工002李建财务部003宋风采购部004张伟销售部3.客户供应商分类：01本地，02外地。4.客户档案客户编号客户名称客户简称所属分类税号及开户行01强胜公司强胜公司本地自拟02同达公司同达公司本地自拟03亿力公司亿力公司外地自拟04银飞公司银飞公司外地自拟5.供应商档案供应商编号客户名称客户简称所属分类01力兴公司力兴公司本地02光明公司光明公司外地6.设置凭证类别：类别名称限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,1002付款凭证贷方必有1001,1002转账凭证凭证必无1001,10027.结算方式：1 现金支票2 转账支票8.会计科目
3、设置（1）增加会计科目科目编码科目名称辅助账类型100201工行存款日记账、银行账122101职工借款个人往来151101其他股权投资190101待处理流动资产损溢190102待处理固定资产损溢222101增值税22210101进项税22210102销项税410401未分配利润660201办公费部门核算660202差旅费部门核算660203工资部门核算660204折旧费部门核算660205其他（2）修改会计科目l 应收账款科目辅助账类型为客户往来，受控系统为应收系统；l 应付账款科目辅助账类型为供应商往来，受控系统为应付系统；l 应收票据科目辅助账类型为客户往来，受控系统为应收系统；l 应付票
4、据科目辅助账类型为供应商往来，受控系统为应付系统l 预付账款科目辅助账类型为供应商往来，受控系统为应付系统l 工程物资科目及所属明细科目辅助账类型为项目核算9.项目目录项目大类为“一号工程”，普通项目，核算科目为“工程物资”及明细科目，项目分类为“办公楼”，其中“办公楼”包括“1号楼”和“2号楼”两项工程。操作提示：基础设置-财务-项目目录10.设置存货分类：01 自制、02 外购操作提示：基础设置-存货-存货分类12.设置存货档案：001 A产品（计量单位：台，自制、销售）、002甲材料（计量单位：吨，外购、生存耗用）操作提示：基础设置-存货-存货档案。注意存货属性的设置13.设置仓库档案：
5、01 原料库，02 成品库，全月平均法操作提示：基础设置-购销存-仓库档案。14.本单位开户银行：建行银行海淀支行（代码账号自拟）操作提示：基础设置-基础档案初始化-下一页-购销存中的开户银行（二）子系统初始设置1.总账系统（1）期初余额科目名称借贷方向余额库存现金借15360银行存款-工行借196000职工借款-宋风借10000应收账款借20000原材料借7500库存商品借60000固定资产借870000短期借款贷60000应付账款贷9360其他应付款贷7500实收资本贷832000累计折旧贷65259利润分配-未分配利润贷204741应收账款、应付账款明细见往来系统初始数据（2）总账选项设
6、置：不允许修改、作废他人凭证，可以查询他人凭证，可以使用应收应付受控科目。2.工资系统初始设置（1）工资类别多个，工资核算为人民币，不核算计件工资，代扣个人所得税，进行扣零设置且扣到元，人员编码长度3位。工资账套启用日期：2009年1月1日。（2）建立工资类别：正式员工和临时员工。正式员工分布于各个部门，临时员工只属于综合部。（2）人员类别：企业管理人员、采购人员、销售人员、其他人员操作提示：必须关闭人员类别，在工资菜单下的设置中选择人员类别设置（3）设置工资项目工资项目类型长度小数增减项基本工资数字82增项职务补贴数字82增项奖金数字82增项缺勤扣款数字82减项住房公积金数字82减项缺勤天数
7、数字20其他操作提示：必须关闭人员类别，在工资菜单下的设置中选择工资项目设置（4）打开人员类别，导入职员档案，设置两个人员类别的工资项目，正式人员的工资项目不变，临时人员只有基本工资、奖金、缺勤天数和缺勤扣款。（5）设置计算公式正式人员：缺勤扣款=基本工资/22缺勤天数临时人员：缺勤扣款=15缺勤天数3.固定资产系统的初始设置（1）固定资产子账套的建立固定资产账套的启用月份为2009年1月，采用平均年限法（一）计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月，当月初已提折旧月份=可用月份-1时，将剩余折旧全部提足。固定资产的编码方式为2-1-1-2。固定资产编码方式采用自动编码方式，为类别编码+序号。序号长
8、度为5。要求固定资产系统和总账系统进行对账；对账不平衡的情况下允许固定资产月末结账。（2）固定资产选项设置：业务发生后立即制单，固定资产缺省入账科目：固定资产；累计折旧入账科目：累计折旧。（3）部门折旧科目设置部门名称贷方科目综合部管理费用-折旧费财务部管理费用-折旧费采购部销售费用销售部销售费用加工车间制造费用（4）固定资产类别类别编码类别名称01房屋及建筑物02机器设备03办公设备（4）固定资产增减方式类别编码对应入账科目减少方式对应入账科目直接购入银行存款-工行存款出售固定资产清理投资者投入实收资本 投资转出长期股权投资-其他股权投资捐赠营业外收入捐赠转出固定资产清理盘盈待处理固定资产损
9、溢盘亏待处理固定资产损溢在建过程转入在建工程报废、毁损固定资产清理（5）固定资产卡片卡片编号000010000200003固定资产编号010000102000010300001固定资产名称1车间厂房数控车床计算机类别编码010203类别名称房屋及建筑物机器设备办公设备部门名称加工车间加工车间财务部增加方式在建工程转入直接购入直接购入使用状况在用在用在用使用年限30年10年5年折旧方法平均年限法平均年限法平均年限法开始使用日期2006-01-082007-03-072008-06-01币种人民币人民币人民币原值40000045000020000净残值率2%2%2%累计折旧378002551519
10、44对应折旧科目制造费用制造费用管理费用-折旧费4.应收应付的设置（1）设置付款条件：编码：02 付款条件：4/5，2/15，n/30操作提示：基础设置-收付结算（2）输入期初数据：单据名称方向开票日期客户名称销售部门科目编码价税合计其他应收单正2008-12-22亿力公司销售部112220000操作提示：销售菜单-客户往来-客户往来期初，在期初查询对话框中单击确认按钮。进入期初余额窗口，单击增加按钮。在单据名称中选择应收单，单据类型其他应收单，方向为正向。根据业务内容填写，不要忘记输入科目。输入完其他应收单后保存，返回期初余额窗口，单击对账按钮。单据名称方向开票日期供应商名称采购部门科目编码
11、结算方式金额期初采购发票正2008-12-23力兴公司采购部2202转账支票9360操作提示：采购菜单-供应商往来-供应商往来期初，在期初查询对话框中单击确认按钮。进入期初余额窗口，单击增加按钮。单据名称选择采购发票，类型为专用采购发票，方向为正向，输入发票内容（甲材料，数量10，单价800），不要忘记输入科目。采购系统期初数据输入完毕要进行期初记账。5.期初库存仓库存货名称数量单价金额入库日期存货科目编码原料库甲材料1550075002008-12-251403 原材料成品库A产品100600600002008-12-251405 库存商品操作提示：基础设置-购销存-库存期初。先选择仓库，再
12、输入数据。库存期初数据输入完毕要进行记账五、日常经济业务1.8日以现金支付销售部办公费800元。借：管理费用-办公费 800贷：现金 8002.9日以工行存款3300元支付销售部修理费。借：销售费用 3300贷：银行存款-工行 33003.12日销售给强胜公司A产品100台，单价600元，货税款合计70200元（货款60000元，税款10200元）尚未收到。（输入销售专用发票）借：应收账款-强胜公司 70200贷：主营业务收入 60000 应交税费-应交增值税-销项税 10200操作提示：销售菜单-销售发票，单击增加按钮旁边的黑三角，选择其中的专用发票。输入完毕后复合。4. 13日收到宋风偿还借款8000元。借：现金 8000贷：其他应收款-职工借款-宋风 80005.15日，从力兴公司采购10吨原材料，单价500元/吨，增值税率17%，货款尚未支付。借：原材料 5000应交增值税-应交增值税-进项税 850贷：应付账款-力兴公司 5850操作提示：采购菜单-采购发票，单击增加按钮旁边的黑三角，选择其中的专用发票。发票号0002，输入完毕后复合。材料已经验收入库，输入入库单并进行采购结算，在结算窗口单击结算按钮。6.17日，收到转账支票一张，支票号345是12日销售给强胜公司的货款70200元。借：银行存款
