《2022年证券专项考试模拟卷含答案第209期》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年证券专项考试模拟卷含答案第209期（90页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2022年证券专项考试模拟卷含答案1. 单选题 风险揭示书应以醒目文字载明的内容有（ ）。 .本风险揭示书的揭示事项仅为列举性质，未能详尽列明投资者接受证券投资顾问服务所面临的全部风险和可能导致投资者投资损失的所有因素 .投资者在接受证券投资顾问服务前，应认真阅读并理解相关业务规则、证券投资顾问服务协议及本风险揭示书的全部内容 .接受证券投资顾问服务的投资者，自行承担投资风险，证券公司不以任何方式向投资者作出不受损失或者取得最低收益的承诺 .投资者应签署本风险揭示书，表明投资者已经理解并愿意自行承担接受证券投资顾问服务的风险和损失 A 、B 、C 、D 、考点 证券投资顾问业务风险揭示书的要求
2、解析 风险揭示书应以醒目文字载明的内容有：（1）本风险揭示书的揭示事项仅为列举性质，未能详尽列明投资者接受证券投资顾问服务所面临的全部风险和可能导致投资者投资损失的所有因素；（2）投资者在接受证券投资顾问服务前，应认真阅读并理解相关业务规则、证券投资顾问服务协议及本风险揭示书的全部内容；（3）接受证券投资顾问服务的投资者，自行承担投资风险，证券公司不以任何方式向投资者作出不受损失或者取得最低收益的承诺；（4）特别提醒：投资者应签署本风险揭示书，表明投资者已经理解并愿意自行承担接受证券投资顾问服务的风险和损失。故本题选A选项。2. 单选题 根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险
3、防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（ ）。.主体信用等级为AAA级、债券信用等级为AA+的地方融资平台债券.由主体评级在及以上担保公司提供无条件不可撤销保证担保的债券.由主体评级为AAA级的省级国有资产投资公司提供无条件不可撤销保证担保的债券.使用上市公司股权进行质押担保，且债项级别为AA+债券A .B .C .D .考点 企业债券解析 根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见（发改办财金2015 3127号），符合以下条件之一，并仅在机构投资者范围内发行和交易的债券，可豁免委内复审环节，在第三方技术评估机构主要对信息披
4、露的完整性、充分性、一致性和可理解性进行技术评估后由国家发展改革委直接核准：主体或债券信用等级为AAA 级的债券。由资信状况良好的担保公司（指担保公司主体评级在AA+及以上）提供无条件不可撤销保证担保的债券。使用有效资产进行抵、质押担保，且债项级别在AA+及以上的债券。 3. 单选题 关于预期收益率、无风险利率、某证券的值、市场风险溢价四者的关系，下列各项描述正确的是（ ）。A 预期收益率=无风险利率某证券的值市场风险溢价B 无风险利率=预期收益率+某证券的值市场风险溢价C 市场风险溢价=无风险利率+某证券的值预期收益率D 预期收益率=无风险利率+某证券的值市场风险溢价考点 预期收益率和风险的
5、含义和计算解析 预期收益率=无风险利率+某证券的值市场风险溢价。故本题选D选项。4. 单选题 分析师具体判断一个行业实际的生命周期阶段时，一般考虑的内容包括（ ）。 .产出增长率 .行业规模 .技术进步和技术成熟程度 .利润率水平 A 、B 、C 、D 、考点 行业生命周期分析的主要内容和基本方法解析 分析师具体判断一个行业实际的生命周期阶段时，一般考虑以下几个方面：（1）产出增长率；（2）行业规模；（3）技术进步和技术成熟程度；（4）利润率水平；（5）从业人员的职业化水平和工资福利收入水平；（6）开工率；（7）资本进退。故本题选A选项。5. 单选题 关于销售商品收入的确认和计量，下列说法中正
6、确的有（ ）。.采用以旧换新方式销售商品的，销售的商品应当按照销售商品收入确认条件确认收入，回收的商品作为购进商品处理.对于订货销售，应在收到款项时确认为收入.对视同买断代销方式，委托方一定在收到代销清单时确认收入.对支付手续费代销方式，委托方于收到代销清单时确认收入 A .B .C .D .考点 收入、费用和利润解析 对于订货销售，应在发出商品时确认收入，在此之前预收的货款应确认为负债；对视同买断代销方式，委托方可能在发出商品时确认收入，也可能在收到代销清单时确认收入。6. 单选题 关于期权多头头寸的了结方式，以下说法正确的是（ ）。 .可以放弃行权 .可以选择行权了结，买进或卖出标的资产
7、.可以选择对冲平仓了结，买进或卖出标的资产 .可以选择对冲平仓了结，平仓后权利消失 A 、B 、 C 、 D 、考点 期权方向性交易的原理和方法解析 期权多头头寸的了结方式可以采用：（1）对冲平仓，卖出相同期限、相同合约月份且执行价格相同的看涨期权或看跌期权，多头将其期权头寸了结后，权利也随之消失；（2）行权了结，看涨期权买方行权，按执行价格买入标的期货合约，从而成为期货多头，看跌期权买方行权，按执行价格卖出标的期货合约，从而成为期货空头；（3）持有合约至到期，如果此时期权为实值期权，交易所将自动执行期权，如果到期时期权为虚值期权，可以放弃行权。故本题选C选项。7. 单选题 以下可以发行地方政
8、府一般债券的主体有（ ）。.省政府.自治区政府.直辖市政府.经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府.县级市政府A .B .C .D .考点 政府债券解析 略。 8. 单选题 下列关于净稳定资金率的计算方法，正确的是（ ）。A 净稳定资金率=可用资金/所需的稳定资金100%B 净稳定资金率=可用稳定资金/所需的资金100%C 净稳定资金率=总体稳定资金/所需的稳定资金100%D 净稳定资金率=可用稳定资金/所需的稳定资金100%考点 流动性风险的监测指标和预警信号解析 净稳定资金率=可用稳定资金/所需的稳定资金100%。证券公司的净稳定资金率应不低于100%。故本题选D选项。9. 单选题 一
9、般来说，关于买卖双方对价格的认同程度，下列说法正确的有（ ）。 .分歧大，成交量小，认同程度小 .分歧大，成交量大，认同程度大 .分歧小，成交量大，认同程度大 .分歧小，成交量小，认同程度小 A 、B 、C 、D 、考点 量价关系变化规律解析 一般说来，买卖双方对价格的认同程度通过成交量的大小得到确认。认同程度小，分歧大，成交量小；认同程度大，分歧小，成交量大。故本题选A选项。10. 单选题 上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用（ ）。.有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用.通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款.委托控股股东及其他关联方
10、进行投资活动.为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票A .B .C .D .考点 规范运作解析 控股股东、实际控制人不得以下列任何方式占用上市公司资金：（1）要求公司为其垫付、承担工资、福利、保险、广告等费用、成本和其他支出；（2）要求公司代其偿还债务；（3）要求公司有偿或者无偿、直接或者间接拆借资金给其使用；（4）要求公司通过银行或者非银行金融机构向其提供委托贷款；（5）要求公司委托其进行投资活动；（6）要求公司为其开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；（7）要求公司在没有商品和劳务对价情况下以其他方式向其提供资金：（8）不及时偿还公司承担对其的担保责任而形成的债务；（9）中
11、国证监会及交易所认定的其他情形。 11. 单选题 根据中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见的规定，以下说法正确的有（ ）。.根据国有资本的战略定位和发展目标，结合不同国有企业在经济社会发展中的作用、现状和发展需要，将国有企业分为商业类和公益类.对主业处于充分竞争行业和领域的商业类国有企业，原则上都要实行公司制股份制改革，积极引入其他国有资本或各类非国有资本实现股权多元化，国有资本要绝对控股或相对控股，也可以参股，并着力推进整体上市.对主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域、主要承担重大专项任务的商业类国有企业，要保持国有资本100控股地位，非国有资本不得参股.对于公益
12、类国有企业以保障民生、服务社会、提供公共产品和服务为主要目标，这类企业采取国有独资形式，非国有企业不得参与经营A .B .C .D .考点 首次公开发行股票解析 .对于主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域、主要承担重大专项任务的商业类国有企业，要保持国有资本控股地位，支持非国有资本参股。.对于公益类国有企业以保障民生、服务社会、提供公共产品和服务为主要目标，这类企业可以采取国有独资形式，具备条件的也可以推行投资主体多元化，还可以通过购买服务、特许经营、委托代理等方式，鼓励非国有企业参与经营。 12. 单选题 下列关于每股收益的说法正确的有（ ）。.对亏损企业，稀释性潜在普通股
13、如当期转为普通股，会增加每股亏损金额，则具有稀释性.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会减少每股亏损金额，则具有稀释性.计算基本每股收益时，需要考虑配股中的送股因素，将无对价的送股视同列报最早期间期初已经发行在外.存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整净利润和普通股股数 A .B .C .D .考点 每股收益解析 略13. 单选题 在历史成本计量下，下列表述中，错误的是（ ）。A 负债按预期需要偿还的现金或现金等价物的折现金额计量B 负债按因承担现时义务的合同金额计量C 资产按购买时支付的现金或现金等价物的金额计量D 资产按购置资产时所付出的对价的公允价值计量考点 会计总论解析 历史
14、成本计量下，资产按照其购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量；负债按照冈承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。选项A不正确。 14. 单选题 以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的有（ ）。A 某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计。B 某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行。C 内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施。D 会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，只能分别进行，不可以整合进行。考点
