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1、第六篇 财财务管理理1、财务务预算管管理办法法22、年度度办公费费用预算算管理办办法63、年度度维修费费用预算算管理办办法74、年度度人员培培训及人人才引进进预算管管理办法法85、关于于加强财财务管理理的有关关规定96、流动动资金管管理办法法117、支票票、现金金的借用用和报销销办法128、汇款款的办理理和报销销办法1139、关于于业务费费用财务务报销的的规定11410、差差旅费报报销制度度1511、国国内、外外差旅费费的报销销办法1612、员员工探亲亲旅费的的报销办办法1713、遗遗属补贴贴办法11814、关关于实行行公司内内部二级级核算办办法方案案1915、物物资出门门管理办办法2616、
2、关关于加强强物资出出门管理理的补充充规定2717、低低值易耗耗品管理理办法228财务预算算管理办办法 1 目目的为规范公公司财务务管理行行为，保保障股东东权益，建立、健全公公司内部部约束机机制，加加强对公公司各部部门的考考核，根根据财政政部关关于企业业实行财财务预算算管理的的指导意意见和和天津水水泥工业业设计研研究院有有限公司司有关财财务预算算管理规规定，结结合我公公司的实实际情况况制定我我公司的的财务预预算管理理办法。2 预预算的基基本内容容根据公司司实际情情况，将将预算分分为销售售环节的的预算、采购环环节的预预算、生生产环节节的预算算和管理理环节的的预算。3 财财务预算算的编制制原则根据公
3、司司的业务务情况，预算编编制采用用按年汇汇总编制制，分月月、分合合同项目目编制的的原则。即：3.1 每年初初根据董董事会确确定的经经营目标标和利税税目标，财务部部根据上上年预算算执行情情况和本本年度经经营预测测情况对对目标进进行分解解，经总总经理办办公会讨讨论通过过后，各各部门按按照目标标分解编编制年度度预算。3.2 各部门门在预算算执行当当年的每每月末225日编编制下一一月的预预算，除除有特殊殊调整外外，各月月预算合合计不应应超过年年度预算算总和。3.3 对于合合同项目目预算由由项目负负责部门门（市场场部和采采购部）按照预预算编制制办法编编制年度度预算，预算执执行当年年，在新新合同项项目启动
4、动后155天内编编制本合合同项目目的各项项预算。4 财财务预算算的组织织和编制制程序4.1 财务部部负责公公司财务务预算的的统筹工工作。财财务部负负责预算算目标的的分解和和确定月月度预算算目标工工作。各各部门负负责本部部门可控控预算的的编制。4.2 各部门门应在目目标分解解批准后后10天内内，编制制完成下下年度的的业务预预算草案案并经主主管经理理审批后后报财务务部，财财务部对对上报的的预算进进行初审审并和预预算编制制部门对对预算进进行调整整平衡，在每年年的122月31日前根据初初审调整整结果由由财务部部编制预预算汇总总表；并并结合预预算明细细表编制制现金流流量预算算表，同同时结合合销售预预算、
5、成成本费用用预算、基建技技改支出出预算等等编制预预计资产产负债表表和预计计利润表表。4.3 编制完完成的各各种预算算表经总总经理办办公会审审核后，报董事事会审批批，通过过审批的的预算由由财务部部在预算算执行当当年的11月底前前下达到到各责任任部门执执行。在在预算未未下达之之前，各各部门可可按总经经理办公公会批准准的预算算先行执执行，预预算经董董事会批批准后再再进行调调整。5 财财务预算算的调整整5.1 年度财财务预算算一旦批批准并下下达到各各部门后后，一般般不予调调整。5.2 如遇市市场环境境、政策策法规及及各部门门无法预预料的特特殊情况况，需要要调整预预算中某某些项目目的，由由相关部部门提出
6、出书面申申请经总总经理和和董事长长审批后后方能对对年度预预算进行行调整。对于调调整的年年度预算算项目，该部门门还应相相应调整整本部门门该项目目的月预预算或合合同项目目预算。对于调调整的年年度预算算项目，应在下下次董事事会予以以专门披披露。6 预预算的控控制和考考核预算控制制采用预预算反馈馈报告制制度。财财务部按按月编制制预算执执行情况况汇总表表，并对对各部门门的预算算完成情情况进行行动态跟跟踪分析析，确保保年初制制定的预预算目标标的实现现。7 财财务预算算编制办办法7.1 销售环环节的预预算7.1.1 销销售回款款预算的的编制a市场部部负责编编制年度度回款款款预算，主要包包括以前前合同的的质保
7、金金、在执执行合同同本年度度应收款款额（包包括合同同进度款款、发货货款、到到港款、调试款款等）以以及预计计新签合合同的收收款额。b在预算算执行当当年，市市场部应应在每月月25日日按照每每个合同同项目的的执行进进度和预预计新签签合同提提出下月月月度收收款计划划，收款款计划应应落实到到个人，确保资资金及时时回收。7.1.2 销销售费用用预算的的编制a销售费费用主要要包括差差旅费、业务招招待费、招投标标费、广广告费、办公费费、电话话费等，该部分分预算由由市场部部根据目目标分解解情况编编制年度度各项支支出总预预算。b在预算算执行当当年每月月25日日市场部部按照总总预算编编制下月月月度预预算。7.1.3
8、 产产品发货货运输费费用预算算的编制制a产品发发货运输输费用由由市场部部发货组组根据目目标分解解情况编编制年度度各项支支出总预预算。b在预算算执行当当年每月月25日日按照总总预算并并分合同同项目编编制下月月月度预预算。7.2 采购环环节的预预算采购环节节的预算算主要是是指原材材料、包包装物、低值易易耗品、燃料、铸钢车车间用料料以及外外协件等等的采购购支出预预算。主主要包括括下面五五方面：7.2.1 年年度预算算的编制制采购部应应根据在在执行合合同下年年度生产产计划结结合库存存材料情情况编制制在执行行合同采采购预算算；并根根据下年年度预计计新签合合同额及及毛利率率结合库库存材料料情况编编制新签签
9、合同的的采购预预算。同同时根据据合同和和预计生生产情况况编制低低值易耗耗采购年年度预算算。7.2.2 合合同项目目预算的的编制在预算执执行当年年，采购购部应根根据合同同项目的的生产计计划，在在合同项项目开始始投产以以前按照照产品消消耗定额额和合同同生产进进度，编编制该合合同的采采购付款款预算。7.2.3 月月预算的的编制采购部在在每月225日按按照合同同项目预预算情况况（上第第2点）编编制下月月采购付付款预算算及预计计付款时时间（即即那些部部件需要要什么时时候采购购及付款款）。7.2.4 铸铸钢车间间用料预预算的编编制铸钢车间间用料由由铸钢车车间在每每月255日按照照合同项项目预算算情况编编制
10、下月月用料采采购付款款预算及及预计付付款时间间，报采采购部汇汇总。7.2.5 外外协预算算的编制制对于外协协部分预预算由采采购部外外协组按按照上述述采购预预算的编编制方法法分合同同项目按按月编制制，并在在每月225日编编制下月月月度外外协预算算。编制制外协预预算时还还应考虑虑外协件件的运费费支出。7.2.6 现现场工地地预算的的编制工程部应应根据在在执行合合同下年年度计划划编制在在执行合合同预算算；并根根据下年年度预计计新签合合同编制制新签合合同的预预算。在在预算执执行当年年的每月月25日日，工程程部应编编制下月月月度现现场工地地资金支支出预算算，报财财务部汇汇总。7.2.7 其其它采购购预算
11、的的编制对于低值值易耗品品、燃料料、工具具器具、油漆等等采购预预算，分分别由采采购部在在每月225日编编制下月月月度预预算。7.3生生产环节节的预算算7.3.1 生生产部根根据生产产计划编编制包装装箱的年年度采购购预算，月度按按照合同同项目编编制月度度预算。7.3.2 制制造费用用主要包包括车间间修理费费、水电电费、机机物料消消耗、工工具量具具、车间间办公费费、劳保保用品和和差旅费费等，各各车间应应根据以以前年度度车间消消耗和本本年度实实际产值值来进行行测算，并编制制各项费费用年度度预算，报生产产计划部部审核汇汇总后，报采购购部和财财务部审审核。7.3.3 在在预算执执行当年年的每月月25日日
12、，各车车间应将将本车间间下月预预算报财财务部审审核。7.4 管理环环节的预预算7.4.1 管管理环节节发生的的支出主主要包括括各职能能部门的的办公费费、差旅旅费、材材料、邮邮电费、业务招招待费、保险费费、修理理费、修修缮费等等费用以以及为进进行生产产经营管管理而由由该部门门负责经经办的费费用。由由各职能能部门根根据本部部门的需需要，制制定本部部门发生生的或由由本部门门负责的的各项费费用预算算，报送送财务部部进行审审核汇总总。7.4.2 在在预算执执行当年年的每月月25日日，各职职能部门门应将本本车间下下月预算算报财务务部审核核。7.5 特殊项项目的管管理 7.5.1 包包括投资资预算（含基本本
13、建设和和技术改改造）、筹资预预算等，其中基基本建设设投资支支出预算算由基建建处负责责，技术术改造支支出预算算由技术术中心负负责，筹筹资预算算由财务务部负责责。7.5.2 在在预算执执行当年年的每月月25日日，各职职能部门门应将下下月的基基建、技技改、筹筹资支出出预算报报财务部部审核。8 预预算审批批程序及及支出控控制8.1 审批程程序8.1.1 对对于以上上年度预预算由各各部门编编制完成成后，由由财务部部进行审审核平衡衡，报公公司总经经理办公公会审查查核准，经过审审核的预预算报董董事会审审批，董董事会审审批后由由财务部部下发至至各部门门，各部部门根据据批准的的年度预预算编制制月支出出预算。8.
14、1.2对于于月支出出预算，各部门门应在每每月末225日以以前编制制完成下下月支出出预算，报财务务部审核核平衡，由财务务部报公公司总经经理办公公会审批批后，下下发至各各部门执执行。8.2 支出控控制8.2.1 对对于经总总经理办办公会批批准的月月度预算算支出按按照规定定程序进进行审批批支出。8.2.2 如如有特殊殊情况，可由审审批人出出具书面面委托书书，并经经上级主主管领导导同意后后，可以以授权给给级别相相当的人人代理审审批，否否则财务务部将视视为审批批程序不不合法，拒绝付付款。书书面委托托书应交交财务部部备案，如需解解除委托托，审批批人必须须及时通通知财务务部，并并在委托托书上注注明作废废日期。8.2.3 对对于超出出经总经经理办公公会批准准的月度度预算支支出，财财务部原原则上不不予支付付，特殊殊情况需需经过总总经理办办公会批批准。9 预预算考核核各部门应应严格按按照预算算控制支支出。每每月末由由财务部部对各部部门的预预算执行行情况汇汇总，送送考核部部，由考考核部对对财务部部和相关关部门进进行月度度预算执执行情况况考核；年末根根据各部部门全年年预算执执行情况况结合年年终考核核情况
