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1、1.本行向跨系统的某行借入资金400，000元，当收到开户人行的收账通知和拆出行的借据回单时，办理转账。要求：编制有关会计分录。借：存放中央银行款项 400000贷：同业拆入 4000002. 上述拆借的资金到期，拆借利息20 000元，银行签发转账支票将本息一并归还。要求编制有关会计分录。借：同业拆入 400000 金融企业往来支出 同业拆借利息支出户20000贷：存放中央银行款项 4200003. 经计算，本季预提法定盈余公积金600，000元。要求：编制有关会计分录。借：利润分配提取法定盈余公积金 600，000贷：盈余公积 600，0004. 本行通过全国同业拆借市场向跨系统的甲行拆入
2、的资金现已到期，金额为1 000 000元。经计算应支付利息金额为30，000元。作出还本付息的会计处理。要求：编制有关会计分录。借：同业拆入 1 000 000金融企业往来支出 30000贷：存放中央银行款项 1 030 0005.储户王刚来行选择了整存整取三年期定期储蓄存款，存款金额为50，000元，银行经审查无误立即办理开户手续。要求：编制有关会计分录。借：库存现金 50000贷：定期储蓄存款整存整取王刚户 500006. 收到系统内广州某分行的资金汇划信息，经审查是结清原对开户甲公司签发的银行汇票（汇票金额为900 000元，实际结算金额为888 000元，余额为12 000元），经审
3、查无误立即办理转账。要求：编制有关会计分录。借：汇出汇款 900 000贷：辖内往来 888000 活期存款甲公司 120007.经查看，本日有一笔申请人为丙单位的银行承兑汇票500，000元，现已到期，填制两借一贷特种转账传票立即办理转账。要求：编制有关会计分录。借：活期存款丙单位500，000贷：应解汇款及临时存款丙单位500，000 8. 丁公司将转账支票和三联进账单提交开户行，用以支付在本系统不同行处开户的A厂的购货款，金额为228，600元，经审查无误立即办理转账。要求：编制有关会计分录。借：活期存款丁公司 228600贷：存放中央银行款项 2286009.甲公司来行提交一式三联“银
4、行本票申请书”，要求开户行为其签发银行不定额本票900，000元用于购货结算。经审查无误立即办理转账。要求：编制有关会计分录。借：活期存款甲公司900，000贷：本票不定额本票900，00010.2012年11月27日，甲地农业银行A支行的开户单位飞山公司要求将款项60000汇往乙地网络公司，网络公司的开户行为乙地工商银行B支行。甲地为单设机构地区，乙地为双设机构地区，通过乙地农业银行C支行转汇。要求：写出汇出行、转汇行及汇入行的分录。汇出行借：活期存款飞山公司户60000贷：清算资金往来C支行 60000转汇行借：清算资金往来A贷：清算资金往来B汇入行借：清算资金往来C支行 60000贷：活
5、期存款网络公司 6000011. 在银行开户的甲公司，其活期存款账户至5月31日的存款余额为800 000元，累计未计息积数为3 000 000。6月份银行为甲公司办理了如下业务：(1)6月5日转账付出100 000元；(2)6月17日转账收入200 000元；(3)6月19日转账付出400 000元。要求：根据上述资料计算本季度甲公司的存款利息并编制结息日的会计分录。设月利率为0.36%。计算未计息积数：800000*4+700000*11+900000*4+500000*11+3 000 000=3200000+7700000+3600000+5500000+3000000 =23000000利息=积数*年利率/360=23000000*0.36%*12/360=2760借：利息支出 2760贷：活期存款甲公司 276012. 银行接受开户乙公司贴现的申请，经审查同意为其办理贴现业务。该银行承兑汇票期限为5个月，尚有120天到期，面额为5，000，000元。贴现利率确定为6%。立即办理转账。要求：计算并编制贴现日的会计分录。借：贴现银行承兑汇票5000000贷：利息收人 100000 活期存款乙公司4900000
