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1、成本会计操作流程工作职责与任务（一）负责公司的成本核算1. 整理各项费用并进行归集和分配；2. 做记账凭证并登账；3. 月末对费用进行核算；4. 统计各项费用的指标考核结果并上报经理。（二）进行公司的成本分析1. 根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较；2. 成本分析报告。（三）负责公司的固定资产账1. 负责每月提取折旧；成本会计操作流程作成本会计，你要现金及支票干啥？什么工作流程和你单位会计分工有关系。1、收集材料单，入库单，与仓库材料会计或保管员/仓库 记账员接口，做好协调工作。2、确定最合适你公司材料成本计算方法：先进先出，后 进先出，加权平均等。3、建立材料明细账，确定产品分类
2、。4、月底根据发出材料，购进材料单，汇总合计，与仓库 材料会计核对。5、根据计算方法确定单位成本，及结存成本。6、期间末做材料预算，成本对比，进销差价分析。 控 制生产成本。会计的工作流程（1）审核原始凭证-原始凭证分类、粘贴-填制记帐凭证-审 核记帐凭证-凭证丁字帐汇总-或录机（电算化）-进行试算 平衡-编制（打印）科目汇总-装订凭证-登记帐簿（先登记日 记帐帐、再登记明细帐、最后登记总帐）-帐帐核对帐证核对-可季度、半年或年度核对，但日记帐、库存帐 按月核-编制财务报表帐实核对（税务机关要求季度报送）-确认收入填制国地税 报表及税票 纳税申报-地税-卡式申报-所里或局里申报-网 上申报-在
3、本企业电脑申报国税小规模 局里申报-一楼大厅申报-银行多元化申报-报表 上加盖财务章、公章、名章银行申报一般纳税人局里申报IC卡抄税报卡上传文件机打税会计的工作流程（2）.首先从出纳那里转过来各种原始凭证（例如收据，进 帐单，发票等等）进行分类，然后根据所学记帐方法做 出凭证，即做帐。这一流程可以是一天一转，也可以是隔几 天转一次。2. 将所做的凭证登记明细帐 和科目汇总表，做到帐帐 相符。这一流程根据凭证做完的日期，一般是直接登入明细 帐，隔几日再登科目汇总表。3. 到月底，再根据科目汇总表做出总帐，出报表（包括 损益表，现金流量表，资产负债表），并到当地地税和国税 局报税。此时本月会计流程
4、结束.最好找本书系统的看一下会计的工作流程（3）简单的说是1、根据审核无误的原始凭证填写记帐凭证。2、根据记帐凭证登记日记帐、总帐。（或者是根据记帐 凭证编写科目汇总表然后再登记总帐）3、根据日记账、总帐或科目汇总表编制报表。4、定期向税务局报送报表。工作职责与任务（一）负责公司的成本核算1. 整理各项费用并进行归集和分配；2. 做记账凭证并登账；3. 月末对费用进行核算；4. 统计各项费用的指标考核结果并上报经理。（二）进行公司的成本分析1. 根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较；2. 成本分析报告。（三）负责公司的固定资产账1. 负责每月提取折旧;2. 负责固定资产报废、清理的账
5、务登记；3. 新购入固定资产的入账；4. 年终汇总。（四）负责总账的一部分1. 汇总总账，进行试算平衡；2. 与明细账的核对。（五）负责应付账款往来核算1. 接收原材料入库单、销售发票，核算、审核付款清单和 各种应付账款，审核各项记录；2. 审核各业务部门转交的发票及单据；3. 登账，记账。（六）负责国内销售应收账款往来业务核算1. 核算各国内销售客户应收账款和记录，2. 凭发票登记，记账；3. 定期与销售人员核对销售明细及监督汇款。（七）负责有关报表的报送工作1. 每十天报送给总经理银行存款余额明细；2. 月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款明细和费 用分类、罚息明细给销售部；3. 月底
6、报外销部外销回款统计。成本会计工作流程设置2007-01-12 18:59工作职责与任务（一）负责公司的成本核算1. 整理各项费用并进行归集和分配；2. 做记账凭证并登账；3. 月末对费用进行核算；4. 统计各项费用的指标考核结果并上报经理。（二）进行公司的成本分析1. 根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比 较；2.成本分析报告。（三）负责公司的固定资产账1. 负责每月提取折旧；2. 负责固定资产报废、清理的账务登记；3. 新购入固定资产的入账;4. 年终汇总。（四）负责总账的一部分1. 汇总总账，进行试算平衡；2. 与明细账的核对。（五）负责应付账款往来核算1. 接收原材料入库单、销
7、售发票，核算、审核付款清单和 各种应付账款，审核各项记录；2. 审核各业务部门转交的发票及单据；3. 登账，记账。（六）负责国内销售应收账款往来业务核算1. 核算各国内销售客户应收账款和记录，2. 凭发票登记，记账；3. 定期与销售人员核对销售明细及监督汇款。（七）负责有关报表的报送工作1. 每十天报送给总经理银行存款余额明细；2. 月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款明细和费 用分类、罚息明细给销售部；3. 月底报外销部外销回款统计。（八）现金与支票管理1.保管单据（支票、支票报销单、支票申请单、收据等）、 财务专用章及现金；2. 填写现金支票、转账支票及汇款凭证；3. 办理汇款、取现和
8、支票转账手续；4. 办理国际收支申报手续；5. 每日对库存现金进行盘点与结算；6. 开立还款收据、交款收据及客户回款收据；7. 初步审核现金报销单据的合法性和真实性，办理现金 报销手续。（九）财务档案的整理、装订（十）完成上级委派的其他任务（二）成本计算准确，能如实反映生产状态，无差错；（三）总账及固定资产账登记准确，无差错；（四）应收及应付账款的核算清晰明确，各种单据合法 有效；（五）提供的销售考核数据准确；（六）对销售回款的状态监督有力，无差错；（七）向管理层提供内容翔实、数据准确的分析报告， 并能从中及时发现问题；（八）现金收支相符，差错率为零；（九）现金与账目相符，差错率为零；（十）保证现金报销单据合法、真实，符合公司的各项 规章制度；（十一）安全稳妥地保管现金、单据、财务专用章，不 出现遗失；（十二）认真填写有关财务单据，做到字迹工整，易于 辨认；（十三）安全稳妥地保管原始凭证并按月装订成册，保 证财务档案完整，寻找方便。
