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1、XX银行出纳制度第一章 总 则 第一条 为加强我行出纳工作管理，规范操作行为，保障现金安全，根据中华人民共和国商业银行法中华人民共和国人民币管理条例现金管理暂行条例等法律法规，制定本制度。 第二条 我行出纳业务是指现金（本、外币现钞）、有价单证、金银等物品的收付、兑换、整点、调运、保管等业务活动及其管理。第三条 营运管理部是我行现金出纳工作的业务主管部门，负责出纳规章制度贯彻落实、业务检查辅导、出纳机具的配备和管理。第四条 出纳管理工作的主要内容：（一）按照国家法律、法规办理现金的收付、整点以及损伤票币、大小票币的兑换，代理各种债券的保管、发行与兑付。（二）根据市场货币流通需要，调剂、调运各种
2、票币，做好现金供应和回笼工作。（三）保管现金、金银币和有价单证，做好现金、金银和有价单证调运工作。（四）严格库房管理，确保库款安全。（五）宣传爱护人民币，做好反假币、反破坏人民币的工作。（六）做好现金管理工作，减少库存现金占压，提高经济效益。（七）加强柜面监督，监督开户单位的现金收支。第五条 出纳岗位人员应遵纪守法、诚实可靠、忠于职守、认真负责,并具备一定出纳业务知识、技能。第二章 基本规定第六条 出纳工作应做到操作规范、手续严密、责任分明，必须坚持以下制度：（一）坚持双人制约制度。双人管库，双人守库，双人押运，双人复核。 （二）坚持谨慎收付制度。认真审查凭证，加强现金复点，仔细辨别票面真伪，
3、收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款。（三）坚持日清日结制度。及时查库，账款不符立即查找，确保账款相符。（四）严格交接制度。现金和重要物品交接应手续严密，当面交接、当面登记，明确责任。（五）严格持证上岗制度。临柜人员必须经过培训、考核，取得反假货币上岗资格证书方可上岗操作。（六） 严格错款报告制度。发现账款不符应立即查找，查找结果逐级报告。（七） 坚持查库制度。库存现金应定期、不定期进行检查，保证账实相符，发现问题及时向上级主管部门汇报。（八） 全面监控制度。出纳工作区域应全面实施录像监控，营业大厅内（外）、临柜柜面，捆钱、开包、金库库房（保险柜）处、自助设备等现金存放处均应纳入录像监控
4、范围，且监控录像要求图像清晰、色彩真实，能够区分出不同的票面，清楚反映操作全过程, 同时要加强监控录像运行检查，确保应监控的区域无盲区。（九）坚持武装押运制度。现金、外币、金银、有价单证和寄库物品的运送必须严格执行武装押运制度。（十）合理配置库存制度。正确合理配置柜员库存，各营业机构库存现金严格控制在总行核定的限额内。第七条 加强现金收付管理。（一）根据国家有关规定,开户单位只可在下列范围内使用现金：1职工工资、各种工资性津贴；2个人劳务报酬,包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬；3支付给个人的各种奖金,包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；4各种劳保、福利费用以及
5、国家规定的对个人的其他现金支出；5向个人收购农副产品和其他物资的价款；6出差人员必须随身携带的差旅费；7结算起点以下的零星支出(结算起点为1000元人民币)；8中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。前款第七项结算起点的调整，由中国人民银行确定。前款第八项是指:因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况,办理转账结算不够方便,必须使用现金的开户单位,要向开户银行提出书面申请,由本单位财务部门负责人签字盖章,开户银行审查批准后,予以支付现金。（二）单位和个人办理单笔人民币交易5万元（含）以上现金支取、现金票据解付及其他形式现金支取的，取款人应至少提前1个工作日以书面或电话方式预约申请。
6、（三）单位办理单笔支取金额5万元（含）至10万元（含）的，由会计主管审批；单笔10万元（不含）以上的由会计主管和支行行长共同审批。其中对于单笔或当日累计50万元（含）以上的现金支取，单位应填写大额现金支取申请表，详细载明用款单位名称、支取账号、金额、用途、经办人员、申请时间等内容，并加盖公章或财务专用章。大额现金支取申请表作为现金支取凭证的附件留存备查。（四）个人办理单笔支取超过5万元（含）至10万元（含）的，由会计主管审批；10万元（不含）以上的由会计主管和支行行长共同审批。其中单笔支取现金超过5万元（包括本息，含5万元）以上的，客户应提供有效身份证件并在取款凭证上登记身份证件号码；在同一网
7、点单笔或累计20万元（含）以上的现金支取，客户还应当在支取凭证上注明用途并签字确认。他人代理取款的，必须严格审核存款人及代理人的身份证件，登记身份证件号码并留存存款人及代理人的身份证件复印件或者影印件。（五）对个人单笔存入现金超过5万元（含）以上的，柜员须要求客户提供有效身份证件并在存款凭证上登记身份证件号码。（六）企业单位不得使用现金银行汇票和银行本票,各营业机构不得为企业单位签发和解付现金银行汇票和银行本票。申请人和收款人必须均为个人且交存现金的，可为其签发现金银行汇票或银行本票，但每张现金银行汇票的金额不得超过30万元（不含30万元），每张现金银行本票的金额不得超过5000元（含）。（七
8、）各营业机构应加强对企事业单位非基本结算账户现金支付的管理,未经人民银行批准不得为开户单位办理现金支付。确因业务需要提取现金的 (一般存款账户、单位银行卡账户、财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托基金专用存款账户、收入汇缴账户除外)，必须经人民银行批准后方可提取。第八条 加强现金安全管理。（一）营业期间，现金、印章、凭证以及重要物品应摆放在带锁的抽屉或保管箱内，确保他人接触不到。（二）柜员临时离柜，所有现金、印章、凭证以及重要物品应及时入柜（箱）上锁。（三）上午营业终了，逐级核对无误，现金、印章、凭证以及重要物品全部入柜（箱）双人上锁保管，不得随意放置。对装有多人物品的保险柜
9、，必须有两人共同保管，共同开库、关库，确保相互制约。（四）下午营业终了进行日终结账处理，逐级核对账款相符，现金、印章、凭证以及重要物品全部双人上锁入库保管。（五）节假日收款，所收现金必须当日入账，与客户单位签订协议明确入次日账的，必须双人办理寄库手续。第九条 加强现金柜（箱）钥匙的保管。装有现金、印章、凭证以及重要物品的保险柜（抽屉、钱箱）的钥匙要随身携带，不得随意丢放，确保现金安全。 第三章 现金的收付、兑换与整点 第十条 收入、付出现金应坚持认真审查凭证，保证凭证合规，数字正确，内容完整；认真辨别票面，保证收、付现金无假币；坚持手工、机器双复点，一笔一清，当面点清；严格按照不宜流通人民币挑
10、剔标准对回笼款进行挑剔，不宜流通人民币不得对外支付。挑剔时参照以下标准办理：（一）纸币票面缺少面积在20平方毫米以上的；（二）纸币票面裂口2处以上，长度每处超过5毫米的；裂口一处，长度超过10毫米的；（三）纸币票面有纸质较绵软，起皱较明显，脱色、变色、变形，不能保持其票面防伪功能等情形之一的；（四）纸币票面污渍、涂写字迹面积超过2平方厘米的；不超过2平方厘米，但遮盖了防伪特征之一的；（五）硬币有穿孔，裂口，变形，磨损，氧化，文字、面额数字、图案模糊不清等情形之一的。 第十一条 收入现金，认真审核凭证户名、账号、款项来源等内容填写是否齐全，无误后凭以收款，收款时按照“先卡大数，后点细数；先点主币
11、，后点辅币”的顺序清点，清点过程坚持手工、机器双复点，对点钞机报警的可疑票币要认真查验，尤其对粘合痕迹明显且显破旧的纸币要加倍注意，避免误收假币和拼凑币，发现伪造、变造人民币，按规定收缴,随时按规定挑剔残损票币。发现交款差错时，应退客户根据实际金额重填交款单。坚持一户一清制度。现金收妥与凭证核对无误后，在凭证各联上加盖业务清讫章和经办员名章，记账后将回单联退交款单位。第十二条 付出现金时要认真审查付款凭证大小写金额是否一致、印鉴是否相符，提款人与背书人是否相符，用途是否符合现金管理规定，签发日期是否在有效期内等,审核无误后记账。取现金额超过规定限额的，必须按有关要求审批。备付的现金须经手工、机
12、器双复点，复点无误后对外支付。支付时按照凭证金额和客户的要求搭配主辅币，配款完毕,在凭证上加盖业务清讫章和经办员名章，问清取款金额，核对无误后付款，付出现金应当客户面点交清楚（使用点钞机当客户面清点），银行封签对外无效。第十三条 现金大库人员要按核定的业务库存限额合理保留库存现金，超过限额要及时缴存。应根据客户需求合理搭配库存券别，有计划地做好库存计划及主辅币调剂工作，做到领、缴现金先预约，确保柜面正常支付及主辅币、残损币兑换业务。第十四条 现金调入行领回他行成捆现金必须在监控下拆捆，清点细数，发现差错，大小封签要留全，要注意保留现场并及时与钱捆所在行联系。 第十五条 现金捆扎前必须换人复核，
13、复核人须对钱捆进行全面复点，确保上缴钱捆的正确性。上缴人民银行发行库的钱捆遵照人民银行规定执行。第十六条 做好残损人民币兑换工作：（一）柜面人员应掌握残损人民币挑剔、兑换标准及兑换方式，票币兑残业务按照中国人民银行残缺污损人民币兑换办法办理；（二）及时登记残缺污损人民币兑换登记簿；（三）不得拒收、拒兑，不得相互推诿。柜员手中残损券应及时缴现金大库保管员。第十七条 票币整点必须做到点准、挑净、墩齐、扎紧、盖章清楚。纸币按券别每100张为1把，平铺捆扎、10把为1捆，以双十字捆扎；硬币100枚（或50枚）为1卷、10卷为1捆。每把（卷）需盖经手人名章，每捆需在绳头结扣处贴封签，注明行名、券别、金额
14、、封捆日期，并加盖封捆员名章。损伤票币除按上述方法整理外，还应对主币分版捆扎，并及时缴存人民银行。第四章 库房管理第十八条 金库是集中保管现金、有价单证、金银、尾箱及其他可入库保管物品的专用库房，设置必须符合规定标准。第十九条 金库必须配备防潮、防火、防盗等必要防护设施，严防发生火灾、霉烂、虫蛀、鼠咬、盗窃等事故案件。第二十条 现金、金银、外币、有价证券等，必须入库保管。装零头数的尾数箱应由柜员加锁后入库保管。金库要保持干净整洁，库内保管的整捆现金、证券，应按种类、分类别依次摆放，摆放要整齐有序，并挂置标签，注明种类、券别；标签注明的内容，要与实物以及登记簿记载完全一致；拆捆的零散现金、证券以
15、及损伤券，必须放入金库里的柜（箱）内保管。库内不准存放私人财物和其他物品。第二十一条 凡入库保管的现金、金银、外币及有价证券等，都必须登记，出入库时应做好登记，责任分明，严禁白条抵库。第二十二条 守库室（即守库员值班室）必须紧靠库房单独设置，配备两名工作责任心强、诚实可靠的正式职工负责守库工作。第二十三条 金库管库员必须由我行正式员工担任，必须坚持“五同”规定，即两名管库员要同开库、同进库、同在库、同出库、同锁库。对库存现金、证券的安全，两名管库员负同等重要责任。严禁违反“五同”规定，一人进库存放或提出现金，严禁一人在库内清点票币或干其他工作。其他无关人员不得进入库内，确因工作需要必须入库的，要由保卫部门审批，并在出入库登记簿上签字确认。管库员离职，必须办妥交接手续。第二十四条 金库库门管理要求（一）金库必须使用指纹或掌纹门禁系统，并设置金库备用门。（二）库房至少装备三组密码锁。金库库门（备用门）密码锁应由三名管库员在“金库、保险柜钥匙（密码）保管登记簿”上签收，并妥善保管、使用。管库员不得将密码随便告知他人使用，三名管库员分管的密码不得互借、互换、互用。使用时，必须由两名管库员共同开库。每组密码锁应由管库员会同有关部门负责人和分管行长，在“金库、保险柜钥匙（密码）保管登记簿”上登记后，当场共同装袋密
