《万科集团内部审计条例》由会员分享，可在线阅读，更多相关《万科集团内部审计条例（8页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、万科集团内部审计条例为充分发挥内部审计的监视和管理作用，加强内部控制，进步经济效益。审计室根据本条例规定组织开展审计工作，施行审计监视和管理,负责本条例的解释和修改。公司所有单位及各级人员应自觉承受审计监视、积极配合审计工作、认真履行审计决定。审计人员应具有良好的职业道德、敬业精神、较高的政策程度和业务才能，根据本条例规定认真履行审计职责。本条例适用于万科公司及下属单位所有经营和管理活动。总为了充分发挥内部审计的监视和管理作用，加强内部控制，进步经济效益，根据中华人民共和国审计法和深圳经济特区内部审计方法，结合万科企业股份的详细情况，制定本条例。万科审计工作按照国家法律、法规、政策，董事会决议
2、及公司的有关规章制度，独立行使审计监视权，客观评价公司及其下属单位的财务收支和经营活动的真实性、合法性和效益性，以到达查错防弊，改良管理，进步效益的目的。万科审计工作的根本原那么：依法、独立、客观、公正。集团设审计负责人，审计负责人由董事长提名，董事会聘任。审计室是公司下设的一个独立的职能部门，审计主任、副主任和主管由审计负责人提名，由总经理任免。审计人员必须具有良好的职业道德、敬业精神、较高的政策程度和业务才能，熟悉财务会计，通晓企业管理，并具有相关的专业知识。审计工作人员依法行使职权，受公司政策和国家法律保护，任何单位和个人不得打击报复。审计人员在遇有利害关系时应当回避。万科内部审计的主要
3、职权是：维护内部控制系统的完好性、有效性。检查被审计单位的包括财务会计资料在内的审计相关资料，查阅公司相应的文件资料，向被审计单位索取有关的审计证明资料。针对审计所涉及的问题，向被审计单位提出改良管理、进步效益的建议及纠正处理违纪违规行为的意见，并检查审计结论的落实情况。参与集团各投资工程论证和评估工作，并对工程的运作过程进展监控，发挥审计在公司和各工程运作中应有的“预警”作用。万科内部审计的范围是：万科公司及下属单位含合资联营企业，下同所有经营和管理活动。万科内部审计的主要内容有：公司现行主要规章制度、经营管理政策及董事会决议的执行情况； 公司内部控制制度的健全性和有效性； 公司资产和权益的
4、平安性、完好性； 公司经营方案、预算的制定和执行情况及其效益性； 公司的会计核算和会计报告的真实性和准确性，各项费用开支的合理性和效益性； 公司各投资工程决策的合理性、效益性； 公司第一负责人离任的经济责任等情况； 根据需要或承受委托而确定的其他专项审计。审计工作应做到标准化和制度化。审计室应按内部审计工作程序和审计工作标准开展工作，实行“定期审计制度”、“审计联络员制度”、“审计巡查制度”、“审计报告制度”和“委托审计制度”等。公司所有单位及各级人员应自觉承受审计监视、积极配合审计工作、认真履行审计决定。被审计单位向审计提供必要的内部管理、财务会计、工程、经济合同等审计相关资料，并对所提供资
5、料的真实性负责，同时为现场审计人员提供必要的工作条件以满足审计工作需要。被审计单位对审计报告征求意见稿应及时反应意见，并在规定时间内作出书面答复。对审计提出的改良管理、进步效益的建议及纠正、处理违背财经法纪行为的意见，应认真研究落实。被审计单位应指定审计联络人配合审计小组工作，以进步审计工作效率。审计联络人一般由公司指定的负责人或财务负责人担任。审计室应根据本条例和公司实际情况编制审计工作方案，审计方案报审计负责人批准后施行。审计室按审计方案和审计对象的详细情况组成审计小组，确定工程负责人，编制审计工作方案。审计室应在施行审计一周前，向被审计单位发出审计通知书，审计通知书应明确审计范围、内容、
6、方式、时间、人员以及对被审计单位工作上的要求。在施行审计时，审计小组根据对审计对象内部控制的评价，进展检查、分析p 、取证等工作。审计人员应认真编写审计工作底稿，保证审计工作质量。现场审计完毕前，审计小组应就审计情况和发现的问题与被审计单位交换意见。现场审计完毕后，审计小组应及时编写审计结论，经与被审计单位充分交换意见后撰写审计报告征求意见稿，下发被审计单位征求意见。被审计单位在收到审计报告征求意见稿之日起十日内，将其书面意见送交审计室，超过期限将按无不同意见处理。审计小组收到并认真研究被审计单位意见后，形成审计报告书定稿，经审计负责人审阅后报总经理签署下发执行。被审计单位如对正式下达的审计报告或审计决定持有异议，可在接到报告之日起十日内向董事会提出申诉，由董事会进展处理。申诉期间，原审计决定仍须执行。审计室应对办理的审计事项，建立系统完好的审计档案，按公司有关规定进展管理。附本条例由审计室负责解释。本条例经公司第十届董事会第一次会议批准，于一九九九年六月二十五日起施行。第 页 共 页
