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1、* 开发有限公司材料收发存管理流程单位负责人：财务负责人：一、部门权责：1、生产部门或者使用部门负责材料申报及材料领用后的有效使用，申报部门应严格按所需材料申报、使用，如申报购回后又不使用的，或者使用后又有剩余超过5%勺，将追究申报人的责任。在由其协调供应部门退货或降价处理的情况下。承担处理后的材料价款差额的相应额。2、供应部门负责市场考察、比价、采购及物资入库的全过程，供应人员严格按“材料 申购单”上填写的品种、数量、质量和期限要求进行采购。对超期不办的，除追究供应人员 责任外，相关部门应承担连带责任。3、质检（使用）部门负责材料的质量验收，并承担由于质量把关不严造成损失的责任。4、仓储部门
2、负责材料申报内容的初审和购进后的数量验收，收、发、存的具体管理及 资产的完整保管工作。5、财务部门负责材料付款的初审及其应付款项的结算、予付帐款的管理，财务部门有 义务提报合同违约、材料积压等异常信息。6、企业厂长、经理或授权人员负责材料采购的申报签批、合同拟定、材料入库和领用 以及材料付款的申报工作。承担材料采购入库全部过程的相关责任及异常问题处理的相关责 任。二、材料采购的申报1、常用材料：生产部门按照月初预算耗用量填制“材料申购单”注明采购日期，按采 购程序报企管中心备案，供应部门在规定时间内进行采购；超过采购期限的申报单自动作废。2、非常用材料：使用部门应提前按采购程序报企管中心批准，
3、供应部门在规定时间内 进行采购；3、急用材料：可根据实际情况要求的时间要求进行采购，事后补办相关手续。4、“材料申购单”由使用部门填制，材料申购单一式四联，一联存根联，由申报部门自 留；二联交物资采购部门；三联交财务部门作入库附件；四联由仓库留存备查，经仓库部门 核定库存限量，由企业负责人或授权人员批准后，转交供应部门进行采购。5、仓库保管员应对所申购材料的种类及数量，在短时间内检查厂内库存情况，确定现 有库存中没有的，按程序办理手续，由供应部门采购。6、企业申报的材料如果公司内部有的，应优先采购内部单位的；外部市场价格低于内 部单位生产同类材料价格的，企业可以外部采购但是必须取得内部加工单位
4、签署同意或取得 比价报告（如加工方拒不签字，可记录下报价人、报价等比价全过程）后方可采购。三、材料采购及订价1、所属各单位的主要材料、大宗的辅助材料与五金配件单项价值在1 万元以上的购进应由供应人员提供市场考察、比价报告，考察比价报告交企业厂长确认“拟订”采购合同， 并由分管副总把关签订，采购合同应通过公司法务部审核后生效执行。2、合同签署要求：合同的拟定应由专业技术人员、供应人员共同参加，如下的合同条 款约定的必须清楚，譬如仲裁地为我方法院；确认价格是否含税、包运不包运价；违约责任 的扣罚比例；合理损耗的比例是多少？合理损耗外的损失由哪方承担？验收标准是国标、行 标还是我方的标准；何种类型发
5、票的提供应在合同中注明，未注明发票类型的视同提供增值 税发票。3、经法务部审核后的采购合同原件留存本企业财务部门，以便在付款过程中严格把关 并监督合同执行的全过程。对于主要材料、大宗的辅助材料与五金配件超1 万元的购进没有合同的财务部门不予付款。4、材料供应环节中出现的问题：倘若因价格造成的问题，追究采购人员的责任；到厂 后因技术化验造成的问题，应追究技术验收人员的责任；因合同签订不合理造成的问题，追 究合同签订人和审核人的责任。四、材料的验收、计量：1、材料到厂后，由供应人员将购货合同、购货发票交仓库保管人员，仓储人员应例行 检查合同及所送货物是否有材料申购单及是否与申购单相符。2、计量：标
6、准（袋、桶等）盛装的材料经质检人员检验质量后，由仓储人员监磅，取 过磅数与标准袋重量最低数量入库。（1）、监磅人员应先要求送货人员必须离开驾驶室， 然后亲自检查驾驶室内是否有人员、 可移动的重物存在，检查完毕后才能过磅。（2）、在检查过程中，监磅人员发现送货人员不主动离开驾驶室的，监磅人员在取得对 方签字认可后，扣除对方双倍的重量。（3）、在检查中，发现监磅人员检查不力驾驶员未下车的，对监磅人员处以造成损失双 倍罚款。3、对于需要称重的材料，由仓库保管员安排供应商到华盛地磅室过磅并负责监磅。（1）、不需过车皮的，监磅人直接从过磅单上盖章（分辨经办人责任的图章）处相应的 位置签字并注明具体时间。
7、（2）、需过车皮的，监镑人员必须跟踪材料毛重、皮重、净重的全过程，并在过磅单上精品文档 盖章（分辨经办人责任的图章）处相应的位置签字并注明具体时间，过磅业务较多的企业可 以专设财务监磅人员轮流监磅。（3）、检验人员质检后同意卸货的，检验人员在过磅单或质量检验单上签字；如果质 量达不到要求，质检人员应在过磅单或质量检验单上注明扣除吨数，收料员必须现场收料， 以确保送货人将原料卸干净，然后在过磅单上签字并注明具体收料时间，对于有扣吨数的过 磅单应要求送货人在“承运人或送货人栏”签字确认数量。确认质量、数量后的过磅单由收 料员填制材料入库单。过磅单、材料入库单由收料员转交企业负责人或授权人员签批“同
8、意 入库”。（4）、对未在现场收料的保管员，发现一次处以 50-200 元罚款。（5）、若任何部门对所购材料有异议，原料不能入库。（6）、非生产急需的材料，原则上不得夜间收货，避免因质量验收和计量不准确造成 损失。4、质检部门应严格按照化验单上的化验结果确定材料扣减的比率，确实无法化验的， 应由二人以上的专业人员验收，因质量、水分需要扣除数量的材料应在“质量验收单”上填 写清楚，对实际验收的数量、质量与要求不一致的必须取得供应商的签字确认。五、材料入库：1、对于入库材料超出“材料申购单”范围以外的，仓库保管人员有权拒绝办理入库手续。2、对有隐蔽质量问题的材料，化验结果不能及时确定的，需经企业负
9、责人批准后，仓库 保管员可先预收数量，并填写 “代保管物品收到条” ，待质检部门出具“质量验收单”后， 方可按上述要求填制入库单办理入库，并收回“代保管物品收到条”作废。3、门对于当天收到的材料应当天开具入库单（对需要化验期的材料应以“质量验收单”出 具之日为材料入库日） ，严禁以各种理由拖延开具入库单或直接为客户开具收到条。4、特殊情况严禁各使用部门不经过仓库部门验收入库，将购买的材料直接使用，然后将发 票交仓库部门补办入库单、领料单。5、入库单上的材料价格如是运到价格，在入库单上同时开出运费金额，并列出计算过程， 材料运费和材料价款要分别列在同一份入库单上，入库单结算运费联交运输部门作为结
10、 算运费的依据（绝不允许以其它联次代替） 。6、公司内部转移的材料，必须帐随物走，转移材料的同时办理转帐手续，不予办理由转出 单位与转入单位单位负责人与主管会计共同承担责任。7、各单位财务部门应建立供应商档案，对各供应商材料供货、付款、予付款情况进行跟踪管理，每季度必须通过对帐函或电话等方式与供应商核对往来帐项。8、仓库部门对签批齐全的“材料申购单” 、“质量验收单”、“过磅单”“材料入库单”“领料 单”应于次日早转交到财务部门入帐。财务部门依据入库单作暂估入帐，待供应商持发 票附材料入库单结算。9、材料入库单供应商名称必须与合同的签约方及收款单位一致，发票类型要在入库单上注明。10、材料入库
11、单附发票联、结算运费联集中发放，领单人（承运方或供应商）在附发票 联、结算运费联发放登记表上签字。六、原材料出库控制1、根据生产需要，材料使用部门开具材料出库单（注明用途） ，经企业负责人或授权人 签批后，由领料人到仓库领取，严禁以急用为理由，先领用后开单或白条顶库。大宗主要生 产用材料，按配方加合理损耗后，由使用部门填制领料单，办理签批手续后出库。2、确因特殊情况，需要未验收就使用的，应由使用部门填写“急用材料报告” ，经企业 负责人批准后方可使用。3、对于生产过程中经常使用的材料，领用量不准超过一天的使用量，严禁超额领用， 或以使用方便为由，在车间（工地）另设仓库储存材料。仓库保管人员应对
12、领用的材料进行 跟踪监督，按月对材料的使用情况进行清查，必要时应责成使用单位建立材料使用备查薄。4、对于材料领用后又在两天内未使用的，应责成使用单位退回，使用单位退回的材料 应由使用单位填写材料退回申请单，注明退回原因经使用单位负责人、单位负责人批准后到 仓库办理退料手续。并追究领料人员的责任，每次处以 50-200 元罚款。5、领料单当日内有效，在当日内如有退货，要把领料单所有联次全部附在领料单上， 并加盖“作废”章，如在次日退货，用领料单红冲作为退货入库依据。6、销售材料的出库：应与销售产品一样，必须有财务部门开具的销货清单（或出门证、 出租出借物料单） ，仓库保管人员才能发货，保卫部门才
13、能放行。严禁以企业负责人或其他 部门负责人的话语或批条发货、放行，发现一次，提请总公司保卫部门对保卫人员处以货物 价值 50%-100%并不低于 100 元的罚款。七、材料库存保管：1、材料的存放应按区域排放整齐、便于清点，当日业务要及时记帐和更新卡片，必须做到 日清月结，确保仓库物资每时每刻的帐、卡、物相符，并且记帐依据要齐全、完整。2、3、仓库保管人员应对所保管的材料要定期进行清查，发生的盘盈、盘亏、火灾、被盗、腐 烂变质、贬值和超过三个月积压未用等无形的损失，应及时上报主管部门（企业负责人 及财务部门），同时应注明原因及责任人。4、5、仓库保管员应确保材料的安全存放，作好六防工作：即防火
14、、防盗、防丢失、防虫叮鼠 咬、防霉变、防雨雪。保持仓库的卫生清洁。八、废品、废料管理1、车间（铝合金、木工车间）生产或工地建设产生的废品、废料要求及时办理入库手 续，入库时必须进行过磅或通过其他可行的计量手段准确确认数量，由仓库保管员监磅并验 收入库，入库单上要求有生产部门负责人签字，以证明确属废品、废料。2、已经入库废品、废料的管理视同库存材料的管理要求。3、需要出售时，总公司有规定的（如废钢材销售给钢材经销处、废编织袋销售给编织袋厂），按授权范围办理，其他废品、废料在价格同等的情况下，应优先出售给内部单位。4、废品、废料的出售控制程序参照原材料出售的有关规定。6、7、废品、废料的出售价格由各单位根据市场行情确定后，报副总经理批准后执行。大宗材 料的实行竞价招标制度。2009年3月8日
