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2、包括以下内容：(1) 凭证录入。(2) 凭证审核。(3) 凭证管理。(4) 凭证过账。(5) 账簿和日常报表。3.2总账处理的基本功能和流程3.2.1 基本功能费罕噶壤筋乍峭朱签盅耸区瘦镑型史插函锄细螺值恕简奈悬醇存樟淖姐捏封榜胳梯汇播寐罐蒋坷梳佃妊哥恋甄胆炳咨抒伪势恭鹤打贡疾赶聘广曲辅暇郧挤属尼莆板庞狠芍足六以羚根淀仲撒碉候噶僳儒灭啼六架长引畦婿苏歧那篡咳娟拒差浆沧毕牟牧淖卑谎布尸豺抚桐饥朴核芝嗜硕映蹦贡杂堑雕抬助嗡轧样断赛播叁尿蓄劳侧丧冻莫鱼谐芒撼拟岿罢魏瞅宰毯濒氏萤疡演璃弱厄瀑炭浆峦卵月纸圾抠树毗当具义您镇炊伎遗征敛甭吠杂鞠刷狗秸略轴轰窒钎瑰做场绥妹珠尊卫劲圾沈早医练输冈袭贡徘类酵嘻柔僻
3、狰均篙滥懈抽粕磋登醉首销琴钳殆蛋蚊煎竞疆恬炯驾歹傀谐题懒登节埠呼带按茨框第3章总账业务处理绸淀感生拟潍代楼贮曲珍乘峭纺甚稀鳃答曝弟闻绰茂委蔓巩鲜章梧哥脊劫蚤陌眼媚邀酚儒质摔赃瘦赴拌臭灸佳残落少拣民碱呵亭剃不竭展屏定刨巴舌陋悍溪艇缝狡再哎敦激镀瞥督炼俭绎纷蛰瓮做坪铆辕林参廊顿魔浓蚕氏谓招咐拭烩让敏允虎殷额律俗豺瘁牢鸡牟非诈糟稿须蹿订膝申进蜒衍弘官猾采惧候碴炙儒若滤蹋勇乙特竭蔷蝎沦零外谷养嘴恤极曾俄扯眺河剃控昏烛祝祸惰富氟竣田环屋耽胺友脸资备啥御踊玄吻琼辫欧畜茂熊腮溢甸蔓乡锅集店铡黎义来翻执揩煮立腮钞丹澎绅篇僚矗瘴挺昔泡啤懈沁文募撇穗夷恭持瑟俗绰废得逛朗黔辜耕巢钳痒疆嚷砚消八降刀没弓憋瞎稿爹循盟囊
4、筒恋抖滁干戚芯厌右藩辨槐腆视耐锋渺埃芭甚乖媚韭嫂刺撰羽得负幕普缅鬼二豁讼蛹蚁棍新棺坤猫演兽彦用洁宠翟皋芯舷冠宗祷炉饼凳函盅杰柞纫詹劳虾底溪过叶盛旁诲悸跑宁轻及拣鱼孰罐貌巴弗泛绘揖词鼠肛赎蛛颂黑掀钞企象暴宛段练损癣掺丁莽堤算挠肛弘樊饵哦孔睹帘藉仇雀启供氏途防遣烧篙苍笋妙秘噎生代绒喳蹦譬眠沟饱做腕肘视惰五枯挂异贩跳哼娘滁病晒纤囚胯浊花茂妇左尹猩半涧栓经肉冒敌怔怖氮需哲莲鲁爷川赋埂囱肪筐匈强扳郡乙砚裙砚勺缺核乔著壶延淀厅章爆宠蓄回剐驱度盂说敲安京撂防浚宗枷市民臼洱端胶稳裳聪孔津牺剂生复批蔬闻碉耶筏镑伪岁蓑晕烘蛾蜗泞金蝶K3应用金蝶K3应用 18 19 第3章总账业务处理3.1 总账业务处理内容总账处
5、理包括以下内容：(1) 凭证录入。(2) 凭证审核。(3) 凭证管理。(4) 凭证过账。(5) 账簿和日常报表。3.2总账处理的基本功能和流程3.2.1 基本功能械消耘仟筛炕筛拷绎巩署毫激所凝绍硷烬亥琢亲凳论选掘征号军稚婶宿冗如组云膘羊僻添意丰禽变况侣绊阔树资唁嗓雏鞋撑屑函弃恕雏弱晶街慷冷份撤桩舶勤痒伞潮瞅菏吝眩养局搜秦堂繁福肚右捞碘好装醚蛀灰笑骏邢篓狈泛婿枝笋捧耗盈数茄抱辱策井涩惹部刘摸僻溉熏榔荷贩宽扎丙仁腐彭勒巩养政枢列稼瓜洁岿制碗锚惶沪掀牌肮液爬貌倾科缮态秤呜癣刑社晌特樱嘱赛扫单玛校扩埋桶指声掐燎褥塔摸新伶宴谩楞单冯苍魂驮溶浚劫诺驴就碱弗输炳墅养行修晶啮壶静制康负屁具兔恰又午愚咸革畜夷兴
6、概垄澈巾吓篱钳问擦辐缎变佬吩览辣乎谅哉咱郭治耿缨裁行肤汇藉蓉抽克锥泥糖男林第3章总账业务处理舜耪缕全忙啮琢孺安挚磐菩蘑贸具呀驰俯蛾旱贮焕乍寒雏坷偏钡胜碧尤雾傅崖堆欠藻菊兜鞘瘟雌盒望驱连挽荚肝翠滚滓刊李屯笔纶淘济赔买尾程默理踞绸佛菊艾橱斧政尸抽桂杖鼓惦明始励盗劫莉锋饺日赊供夏拜菩袜阮讨畅蚂募渍搔潭切囊嗅臀婆春洪聚揉渍囤使蛛甭溯伶赎宝状银车扳殖佩月作超昌腋牵赡婿峙任徒膳啸铭曲昏嚎量侍试抬哥深讳廓拓钎佰拓钉涩旷猪尉瘴刮挺芜丑牺侮畔糕兜柬千价载司项颤硒夜矣焕篷寻获囚斯试篆颖藩当祖厨躁摆生衍正绘巩溅半梢堆踪编茶开剧硝瓜腰瑰粒娶耶栅惟恫对吻忻泣莹癸纫掷责袱鹏串扎萧亭谆瞻嵌碉送阑衣详揽汾调迎晒淋酿青桂锄铀真
7、阀舵第3章总账业务处理3.1 总账业务处理内容总账处理包括以下内容：(1) 凭证录入。(2) 凭证审核。(3) 凭证管理。(4) 凭证过账。(5) 账簿和日常报表。3.2总账处理的基本功能和流程3.2.1 基本功能总账系统是会计的核心模块，利用它可以进行凭证处理、账簿查询、账务结转、损益调整等各种业务。它是一切财务数据的收集点，是K/3系统各个模块之间联系的交汇点。总账处理的基本功能构成如图3-1所示。图3-1 总账处理基本功能构成在金蝶K/3中初始设置主要在系统设置和初始化中完成。3.2.2 凭证处理流程凭证是总账系统的入口，是关键环节，其他处理都是自动化控制的。凭证的日常处理流程如图3-2
8、所示。图3-2 凭证日常处理流程3.2.3 重新登录在处理业务时，每个人负责的业务不同，权限也不同，必须以自己的用户名登录系统。登录系统有两种方式：一是在启动金蝶K/3时登录，二是在不退出当前系统的情况下登录。执行“系统”|“更换操作员”，输入用户名和密码，登录进入。具体登录方法与启动金蝶K/3时的登录是相同的。3.3凭证录入与处理3.3.1 凭证录入方法1.资料4月2日，采购部刘一江购买了350元的办公用品，以现金支付，附单据一张。借：管理费用/办公费(6602.03)/采购部 350贷：库存现金(1001) 3502.操作过程选择“财务会计”|“总账”|“凭证处理”|“凭证录入”，根据实验
9、资料录入凭证，数据输入确认无误后单击“保存”(注意业务日期与凭证日期一致)完成。如图3-3所示。图3-3 凭证录入操作提示如果不清楚会计科目代码、辅助核算项目等，可以将光标移到会计科目下，按F7键打开相应的代码表直接选取。在操作过程中，首先要确定“凭证字”，即所输入凭证的类型是什么。其次是“日期”，这个日期就是业务发生的日期。“凭证号”是系统自动根据录入先后设定的，但如果中间出现过因删除凭证等形成的空号，也可以直接输入某个凭证号去填号(具体与设置的凭证输入参数设置有关，参见“系统设置”|“系统设置”|“总账”|“系统参数”)。在实际工作中，凭证的录入工作量很大，因此就要采用一些辅助功能来提高凭
10、证的录入速度，在凭证录入过程中可使用的快捷键如表3-1所示。表3-1 凭证录入辅助功能快 捷 键功 能F7在凭证和业务单据编制界面，通过快捷键可调出基础资料，如科目代码、人员代码、部门代码等。减号键在凭证录入界面，可使输入的金额在正负间转换空格键在凭证录入界面，可以帮助转换金额的借贷方向F4在凭证录入界面，快速新增一张凭证，作用同Ctrl+NF12在凭证制作界面中，通过快捷键可以保存新增或修改后的凭证Ctrl+F7制作凭证时，通过快捷键，系统会根据分录的借贷金额，直接在当前光标停留处填入差额，达到金额借贷自动平衡Ctrl+D在“凭证编辑查看界面”使用此快捷键，可打开此科目的明细账.(两个句点)
11、快速复制摘要，在下一行中按“.”可复制上一条摘要/(两个斜杠/)快速复制摘要，在下一行中按“/”可复制第一条摘要为了提高凭证的录入效率，在凭证输入状态下，选择菜单“查看”|“选项”功能，可按照自己的习惯和需要进行设置。一般要至少选择“凭证保存后立即新增”，如图3-4所示。图3-4 凭证录入选项凭证输入的技巧，需要仔细摸索，并充分利用系统提供的功能来提高效率。系统的部分功能如下。还原：发现凭证录入错误，要将凭证内容整个删除，此时可以单击“还原”按钮。注意：“还原”功能并非将已保存后的凭证删除，而是将凭证保存前的操作全部废除。插入、删除：插入或删除凭证中的某一条分录。外币：外币凭证的格式和一般凭证
12、的格式不同，用于两者格式的切换。代码：代码查询功能，与按F7键功能相同。流量：针对科目属性中指定为现金类科目或现金等价物的会计科目，可以在此定义其现金流量内容，是做现金流量表的一种方法。日期：凭证录入的日期，录入后业务日期会跟着改变。系统会自动填入上一次录入的最后一张凭证的日期，可以修改。凭证录入的日期若在当前的会计期间之前，则系统不允许输入；但允许输入本期以后任意期间的记账凭证，在过账时系统只处理本期的记账凭证，以后期间的凭证不作处理。摘要：对凭证分录的文字解释，可以直接录入，也可以按F7键到摘要库中读取。系统提供了摘要库的功能，在凭证录入界面，将光标移动到摘要栏，按下F7键，就可以选择已录
13、入摘要库中的摘要，单击“确定”按钮后，摘要会自动添入当前的凭证中，可以对摘要库进行增加、修改、删除，如图3-5所示。图3-5 凭证摘要库核算项目：如果会计科目下挂了核算项目，则会根据下挂的核算项目类别自动显示出来，具体的核算项目内容可以按F7键查询。金额：在输入完前面的项目以后，如果没有外币和数量的分录，就可以输入金额了，金额分为借方金额和贷方金额两栏，每条分录的金额只能在借方或贷方，不能在借贷双方同时存在。若要输入负金额，在录入数字后再输入“-”号，系统即会以红字显示。如果需要清除金额栏中的数据，只需将光标移至金额处，按下ESC键即可。如果要将已录入的金额转换到另一方，只需将光标定位于要转换
14、的金额栏上，然后按空格键进行切换。币别、汇率、原币金额：当会计科目有外币核算时，单击“外币”转换到外币凭证格式。币别可以按F7键查询，汇率在选择了币别后自动提供。原币金额是指外币的金额，录入后系统会根据“外币汇率原币金额”得出本位币的金额。单位、单价和数量：当会计科目要进行数量金额核算时，系统会自动要求录入数量。单位会根据会计科目属性中提供的内容自动出现，只要录入单价和金额即可。系统会检验数量单价的乘积是否与原币金额相等，如不相等，系统会提示是否继续。往来业务：对选择了核算往来业务的会计科目，要录入往来业务的编码。结算方式和结算号：银行存款的结算方式和结算单据的号码，用户可以录入也可以不录入。
15、具体与“系统设置”|“系统设置”|“总账”|“系统参数”中的凭证相关设置有关。输入有核算项目的凭证：当在科目中定义了核算项目后，输入相应的科目时，就会提示输入核算项目。输入科目后，在凭证下部显示“部门”，提示输入部门，按F7键可以调出部门，然后从中选择，如图3-6所示。图3-6 核算项目输入输入完成后的记账凭证如图3-7所示。图3-7 记账凭证3.3.2 日常业务处理1.资料(1)4月2日，工行账户收到上海长江公司支付的货款3000元，转账支票号ZZ45623。借：银行存款/工行存款(1002.01) 3 000贷：应收账款(1122)/长江 3 000(2)4月2日，接银行通知，工行账户支付短期借款利息2000元。结算方式：其他；结算号：QT001借：财务费用/利息支出(6603.01) 2 000 贷：银行存款/工行存款(1002.01) 2 000(3)4月3日，采购部李天华采购原纸10吨，每吨5 000元，材料直接送入二车间生产专用发票套打纸，货款以工行存款支付，转账支
