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1、章丘市盛泉农产品有限公司资金支出制度第一章总则第一条为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。第二条本制度是依据公司法、会计法及公司有关管理制度而制定。第二章资金支付原则和依据第三条资金支付的原则（一）根据预算计划管理的原则：根据董事长审批同意的预算，公司财务部制定月度、周资金预算计划报常务副总经理审核，总经理审批后，进行资金控制与管理。（二）优先保证重点项目资金的原则；（三）支付凭证符合财务要求的原则。第四条资金支付的主要依据包括：（一）国家政策法规；（二）公司章程
2、及相关管理制度；（三）经批准的预算文件；（四）与资金支出有关的必要合同和验收手续；（五）合法的外部单据；（六）规范的内部单据；（七）其他相关文件。第三章资金支出审签人的责任第五条资金支出审签人的责任（一）经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。（二）部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。（三）财务部：根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。在审签过程中，财务部经理应按照年度、月度、周资金计
3、划的支出提出支付计划和意见。（四）副总经理对各类资金支出审核，总经理最终审批。（五）所有资金支出必须根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支出，对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。第四章资金支出的审批流程第六条物品采购支出审批流程（一）根据月度采购资金计划填报物品购置申请表、提交采购合同，采购完成后应及时办理验收、入库手续；（二）审批流程：经办人填写物品购置申请表并签名-相关部门经理-总经理审批。第五章财务报销流程第七条借款管理规定一（）出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。（二）物品采购借款：采购员凭审批后的物
4、品购置申请表，按批准额度办理借款，采购返回2个工作日内办理报销还款手续。（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。（三）各项借款金额超过500元0应提前一天通知财务部备款。（四）借款销账规定：（1借）款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第八条借款流程（一）借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金
5、。二 审批流程：主管部门经理审核签字-财务经理复核一总经理审批。三 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第九条费用报销的一般规定（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度）且,发票背面有经办人签名。（二）填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。（三）按规定的审批程序报批。（四）报销500元0以上需提前一天通知财务部以便备款。第十条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单T须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单T部门经理审核签字T财务部门复核T常务副总签字T到出纳处报销。第六章附则第十一条本制度解释权归公司财务部。第十二条本制度经经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。年2月20日#
