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1、精选优质文档-倾情为你奉上天津电子信息职业技术学院会计电算化课程设计报告系 别：计算机应用系专 业：电子商务班 级：商务S12-3学 号：姓 名：同组人滑永鹏指导教师：蒋玉华设计时间：2013年12月30日至2013年 1月12日会计电算课程设计内容（金蝶K3平台）3.1收到国家投资300,000元，款项存入银行（中行人民币户）。增设科目科目代码科目名称科目类别外币核算核算类型4001.1实收资本-国家所有者权益不核算无借：银行存款 中行人民币户 300,000 贷：实收资本国家 300,0003.2收到投资者A投入的E设备一台，双方协商确认价值为250,000元；收到投资者B投入乙材料一批，
2、双方协商确认价值为150,000元（数量15,000千克，单价10元）。添加计量组代码名称21重量组添加计量单位代码计量单位换算率固定换算21千克1固定增设科目科目代码科目名称科目类别外币核算核算类型4001.01实收资本-投资者-A所有者权益不核算无4001.02实收资本-投资者-B所有者权益不核算无1601.01固定资产-E设备非流动资产不核算无1403.1原材料-乙材料流动资产不核算数量金额辅助核算借：固定资产E设备 250,000 原材料-乙材料 150,000 贷：实收资本-投资者A 250,000 实收资本-投资者B 150,000 3.3收到投资者C投入专利一项，双方协商确认价值
3、为250,000元。增设科目科目代码科目名称科目类别外币核算核算类型1701.01无形资产-专有技术非流动资产不核算无 4001.03实收资本-投资者C 所有者权益不核算无借：无形资产-专有技术 250,000 贷：实收资本-投资者C 250,0003.4投资者D投入合同规定资金30万元；合同以外资金9万元，款项存入银行。增设科目科目代码科目名称科目类别外币核算核算类型4002.01资本公积-投资者D 所有者权益不核算无 4001.05实收资本-投资者D所有者权益不核算无借：银行存款中行人民币户 390,000 贷：实收资本-投资者D 300,000 资本公积-投资者D 90,0003.7向中
4、国银行银行取得借款300,000元，期限3年，年利率10%，款项已存入银行。借：银行存款中行人民币户 300,000 贷：长期借款中国银行 300,000增设科目科目代码科目名称科目类别外币核算核算类型2501.01长期借款中国银行非流动资产不核算无借：银行存款中行人民币户 300,000 贷：长期借款中国银行 300,000定义自动预提凭证：(期末结账时生成转账凭证)每月应交利息30,000/12元；预提12个月。4.1 购入不安装的设备A一台，价款50,000元，增值税8,500元,运杂费1,000元,款项由银行支付。增设科目科目代码科目名称科目类别外币核算核算类型1601.02固定资产A
5、设备非流动资产不合算无借：固定资产A设备 51,000 应交税费增值税进项增值税 8,500 贷：银行存款中行人民币户 59,5004.5 向华南公司购入甲、乙、丙三种材料。其中甲材料1,000千克，单价15元；乙材料500千克，单价10元；丙材料800千克，单价20元。增值税专用发票注明的价款总额为36,000元，进项税额6,120元，款项已用银行存款支付，材料尚未运到。增设科目科目代码科目名称科目类别外币核算核算类型1401.01甲材料流动资产不核算无1401.02乙材料流动资产不核算无1401.03丙材料流动资产不核算无添加供应商编码名称应付账款科目代码预付账款科目代码应交税金科目代码0
6、001华南公司1401.011401.021401.031401.011401.021401.032221.02借：材料采购甲材料 15,000 材料采购乙材料 5,000材料采购丙材料 16,000应交税费应交增值税 6,120 贷：银行存款中行人民币户 42,1204.6 以银行存款支付上述所购甲、乙、丙材料的运杂费2,760元。(按重量分配运杂费）借：材料采购甲材料 1,200 材料采购乙材料 600材料采购丙材料 960 贷：银行存款中行人民币户 2,7604.7 向兴华工厂购入丁材料1,000千克，增值税专用发票所列单价为每千克14元，买价14,000元，进项税额2,380元，材料已
7、验收入库，价税款尚未支付。添加供应商编码名称应付账款科目代码预付账款科目代码应交税金科目代码0002兴华工厂1403.041403.042221.01.02增设科目科目代码科目名称科目类别外币核算核算类型1403.04丁材料流动资产不核算无借：材料采购丁材料 14,000 应交税费应交增值税进项增值税 2,380 贷：应付账款兴华工厂 16,3804.8以现金支付购入上述丁材料的运杂1,000元。借：材料采购丁材料 1,000 贷：库存现金 1,0004.9 以银行存款16,380元偿还欠兴华工厂购买丁材料货款。借：应付账款兴华工厂 16,380 贷：银行存款中行人民币户 16,3804.10
8、 通过银行向东南工厂预付货款25,000元，用于购买甲材料。添加供应商编码名称应付账款科目代码预付账款科目代码应交税金科目代码003东南工厂1001.021001.021001.02借：预付账款东南工厂 25,000 贷：银行存款中行人民币户 25,0004.11 收到东南工厂发来的甲材料2,000千克,单价10元,买价为20,000元，进项增值税3,400元,东南工厂代垫运杂费800元,同时收到从银行退回的余款800元,甲材料已验收入库。借：原材料甲材料 20,800 应交税费应交增值税 3,400 银行存款中行人民币户 800 贷：预付账款东南工厂 25,0004.12结转上述已验收入库材
9、料的实际采购成本。增设账户科目代码科目名称科目类别外币核算核算类型1403.2甲材料流动资产不核算无1403.1乙材料流动资产不核算无1403.3丙材料流动资产不核算无1403.4丁材料流动资产不核算无借： 原材料甲材料 16200 原材料乙材料 5600 原材料丙材料 16960 原材料丁材料 15000 贷：材料采购甲材料 16200 材料采购乙材料 5600 材料采购丙材料 16960 材料采购丁材料 15000 5.1 用银行存款发放本月职工工资62,000元。借：应付职工薪酬 62,000 贷：银行存款中行人民币户 62,000 5.4 用现金支票支付本月水电费15,000元（增值税
10、2,350元）其中生产A产品耗用5,000元；生产B产品耗用8,000元，车间耗用400元，管理部门耗用800元，销售部门800元。借：生产成本-A产品 5,000 生产成本-B产品 8,000 制造费用 400 管理费用 800 销售费用 800 应付税费-增值税进项增值税额 2,350 贷：银行存款中行人民币户 17,350增设账户科目代码科目名称科目类别外币核算核算类型5001.1A产品流动资产不核算无5001.1B产品流动资产不核算无5.5 技术科技术员李明出差，借差旅费2,000元，用现金支付；另从银行取现金4,000元备用。添加部门编号名称01技术部添加职员类别编号名称08技术员添加员工编号姓名职员类别部门名称性别0001李明技术员技术部男凭证一: 借：其他应收款-李明 2,000 贷：库存现金 2,000凭证二: 借：库存现金人民币 4,000 贷：银行存款中行人民币户 4,0005.6 李明出差回来，报差旅费1,800元，交回剩余现金200元。借：制造费用 1,800 库存现金人民币 200 贷：其他应收款-李明 2,0005.8 报销办公用品费3 680元，其中车间1,350元，行政部门2,330元，现金支付。借：制造费用 1,350 管理费用办公室 2,330 贷：库存现金人民币 3,6805.9 填写当月仓库领料汇总表并记账
