我国企业年金制度介绍

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1、企业年金制度和市场发展概况提纲一、企业年金的基本知识二、我国企业年金制度介绍三、企业年金市场发展概况四、中国人寿的企业年金服务财税（2001）9号财政部 国家税务总局关于完善城镇社会保障体系试点中有关所得税政策问题的通知国税发（2003）45号 国家税务总局关于执行企业会计制度需要明确的有关所得税问题的通知国资发分配2005一三5号关于中央企业试行企业年金制度的指导意见 劳社部发200634号关于进一步加强社会保险基金管理监督工作的通知国资发分配2007一五2 号关于中央企业试行企业年金制度有关问题的通知 各地政策提纲一、企业年金的基本知识二、我国企业年金制度介绍三、企业年金市场发展概况四、中

2、国人寿的企业年金服务二、我国企业年金制度介绍-制度框架二、我国企业年金制度介绍-制度特点1、自愿参加2、个人账户3、信托原则4、市场化管理5、效率、公平二、我国企业年金制度介绍-与团体年金的比较（1）1、企业建立企业年金计划的必要条件建立企业年金计划的企业需要具备以下条件：依法参加基本养老保险并履行缴费义务；具有相应的经济负担能力；已建立集体协商机制。 A、具备相应的经济能力企业盈利并完成国资委核定的年度经营业绩考核指标，实现国有资本保值增值。亏损企业以及未实现国有资本保值增值的企业在实现扭亏及国有资本保值增值之前不得试行企业年金制度。企业主业明确，发展战略清晰，具有持续的盈利能力和年金支付能

3、力。B、人工成本承受能力较强 企业年金缴费水平应与人工成本承受能力相适应，不得因试行企业年金制度而造成人工成本大幅度增加，从而影响企业的竞争能力。凡是人工成本指标高于行业平均水平，以及人工成本指标控制未达到国资委相关要求的，应暂缓实行或调整缴费比例，保持和提高企业竞争力。C、基础管理规范、民主制度健全 企业应依法参加基本养老保险并履行缴费义务。企业年金方案应当通过企业内部协商的方式确定，并通过职工大会或职工代表大会及其他民主方式审议通过。提纲一、企业年金的基本知识二、我国企业年金制度介绍三、企业年金市场发展概况四、中国人寿的企业年金服务三、企业年金市场发展概况市场规模1991年-2000年 1

4、91亿 其中：行业为：149亿 地方社保为：42亿2001年-2004年 474亿其中：行业为：247亿 地方社保为：200亿2004年-2005年 680亿2006年底 910亿规范的企业年金为：160亿 2007年预计将新增400亿2004 年3 月基金积累超亿元的行业 (2004 年3 月行业基金积累总额346 亿元)根据中国保监会的预计，未来我国企业年金每年可望新增1000亿元以上，到2010年总额达到1万亿元。而世界银行则预测，到2030年中国企业年金总规模将高达18万亿美元，成为世界第三大企业年金市场。数据显示，在发达国家6070的企业有补充养老计划，而中国建有补充养老计划（含企业

5、年金）的企业现在还不到10。从资金规模看，发达国家养老金市场的规模一般能达到GDP的70以上，而中国现在只占GDP的5。我国的企业年金市场容量之大、覆盖范围之广、前景之深远足以为涉足其中的企业、机构提供美好的想像空间，同时，巨大的市场潜力不但让基金公司看到了未来的发展前景，还有望改善当前基金公司单一的盈利模式。业内人士表示，尽管目前受牛市效应影响，公募基金规模迅速膨胀，但一旦牛市调头，其规模很有可能快速缩水，而年金的资金则相对稳定许多。 提纲一、企业年金的基本知识二、我国企业年金制度介绍三、企业年金市场发展概况四、中国人寿的企业年金服务实力和优势篇（1） 中国人寿概况中国人寿与共和国同龄，是我

6、国唯一国有人寿保险集团公司。中国人寿是唯一同时在纽约、香港和上海三地上市的金融机构。年月日中国人寿取代美国保险集团，成为全球市值最大保险公司。中国人寿是保险行业的龙头企业，业务规模一直占据寿险行业半壁江山，2006年市场份额为51.24%。 （2）中国人寿集团各成员机构（3）业务优势- 资本雄厚 公司注册资本25亿元 ，是目前国内同业公司中注册资本最多的公司，同时也是是国内实力最强、服务网络最广和专业化程度最高的全国性专业养老保险公司 。（3）业务优势-实力强大唯一资产规模突破1万亿元的保险企业； 唯一连续五年入选财富全球500强的保险企业；唯一入选“世界品牌500强”的保险企业；唯一按照国际

7、监管标准进行风险管理的保险企业；唯一服务网络覆盖全国所有县级城市和乡镇的保险企业；唯一服务客户超过6亿人次的保险企业。（3）业务优势-内控严密（3）业务优势-队伍专业（3）业务优势-网络健全 中国人寿系统拥有覆盖全国的销售和服务网络，在全国35个省市建立了企业年金中心，并拥有4800多家分支机构、一五000个营销网点。 公司拥有近12000名企业年金客户服务经理，70余万名员工和营销员，其分支机构遍布全国各省、市、县和乡镇。（3）业务优势-服务优良 模式和业绩篇（1）中国人寿 “三位一体”管理模式（3）“三位一体”管理模式特点（4）企业年金管理业绩受托管理（4）企业年金管理业绩账户管理（4）企

8、业年金管理业绩投资管理服务篇（1）企业年金服务实施方案服务组织（2）企业年金服务实施方案服务内容（2.1）受托管理服务内容（2.2）受托系统功能图（2.3）受托服务特点 方案设计能力 凭借精算和计划管理等技术及行业经验的优势，可以为不同行业、不同性质、不同规模的企、事业单位依法提供方案设计、精算咨询和服务。 信息管理能力 信息系统先进，集成功能强大。 “定位准确，理念成熟，功能完善，架构先进”，具有良好兼容性的接口和授权、分权制约功能，业务过程跟踪高效、稳定、安全。 投资决策能力 以“规范、严谨、创新、高效” 的理念，依据中国人寿长期在资产负债管理和长期收益最大化等方面积累的经验，审慎公正地管

9、理受托资产，实现投资业绩稳定增长，保障受托资产的保值和稳定增值。（2.3）受托服务特点 风险控制能力 采用国际先进风险管理理念和技术，遵循国际标准的COSO风险管理框架与美国萨班斯404条款，形成业务运作、风险管理和监督检查等三大系统。 监督协调能力 以“专业、协作、服务”为企业年金受托管理宗旨，以受益人利益最大化为目标，协调各机构力量，发挥各管理人专业优势。 客户服务能力 借助中国人寿广泛的服务网络，公司可以通过柜面、电话、网络、传真、短信、邮递等各种形式的提供各种客户需要的服务，同时可以提供政策、产品、客户教育和后续服务等专项服务事宜。（3.1）账户管理服务内容（3.2）账户管理系统流程（

10、3.3）账户管理服务特点功能完备 中国人寿企业年金账户管理系统以企业年金计划账户管理全过程为依据设计，实现面向计划的建立、查询、计算、更新、领取等操作和维护的功能。设置灵活 中国人寿企业年金账户管理系统为适应客户个性化需求，支持计划方案设计多样化。可实现多账户、（缴费规则、权益归属的）多参数的灵活设置。数据集中 中国人寿企业年金账户管理系统数据集中于公司总部。对大型企业提供全国性客户节点式服务；可通过属地化授权，为客户单位总部、分支机构和员工个人提供快捷、便利的一体化管理与服务。（3.3）账户管理服务特点运行安全 中国人寿企业年金账户管理系统采用基于中间件的三层结构设计，有效实现对数据库安全保

11、护；实行科学的权限控制，保证数据安全。功能可扩展 中国人寿企业年金账户管理系统具有良好的可扩展性。全面的查询服务 中国人寿企业年金账户管理系统具有全面实时查询功能，可对企业、个人提供各类查询服务，有效实现诸如企业年金计划查询、个人查询、变更查询、领取查询、角色查询、合同查询、投资信息查询、收益分配查询等。（4.1）国内领先的专业投资机构（4.2）企业年金产品系列（4.3）投资理念 在严格控制风险的前提下，审慎公正地管理受托资产，根据资金特性制定稳健的投资策略，实现投资安全性、流动性和收益性的协调统一。（4.4）整体投资业绩（4.5）固定收益投资（4.6）股票投资（4.7）基金投资（4.8）新兴

12、投资项目投资保险行业首批基础设施项目投资试点单位，目前已经开发了铁道部、上海世博、申通地铁、宁波交通等多项债权投资计划基础设施项目投资、产业基金投资、资产证券化等境外投资保险外汇资金境外投资资格保险业首批人民币购汇境外投资试点资格先后入股建行、中行、工行、交行、中交股份、中煤能源等H股服务承诺 中国人寿组成的服务团队，将发挥各方优势，为企业提供“专业化、网络化、全方位、一对一” 全国统一的、无差异的、便捷的企业年金及其他相关金融保险服务。提纲一、企业年金的基本知识二、我国企业年金制度介绍三、企业年金市场发展概况四、中国人寿的企业年金服务谢 谢！国寿招行永乐企业年金计划 国寿招行永乐企业年金计划

13、是中国人寿养老保险股份有限公司联合中国人寿资产管理有限公司、招商银行股份有限公司共同发起设立，为多个委托人提供资金集中管理、服务便捷高效、运作规范透明的企业年金基金管理计划。一、国寿招行永乐企业年金计划简介 受托人：中国人寿养老保险股份有限公司中国人寿养老保险股份有限公司是连续五年入选财富全球500强企业中国人寿保险（集团）公司的成员公司，成立于2007年1月，现注册资本 25亿元人民币，是目前国内注册资本金最多、企业年金基金管理经验丰富的专业养老保险公司，在全国35各省、市、自治区和直辖市设有省级中心机构。公司依托中国人寿卓越的品牌实力、庞大的服务网络和丰富的管理经验，致力于成为中国最具影响

14、力的专业养老保险公司。 账户管理人及托管人：招商银行股份有限公司招商银行成立于1987年，是国内第一家采用国际会计标准上市的企业，截止目前总资产超过1.3万亿元，在英国银行家杂志“世界1000家大银行”的最新排名中居前100位。招商银行已经形成了辐射全国、面向海外的机构体系和业务网络，在境内40多个大中城市及香港纽约等地设有分行，并与世界80多个国家和地区的1000多家银行建立了代理行关系。作为我国养老基金银行服务的先行者，招商银行是国内唯一一家企业年金账户管理试点银行。在长期实践中，招商银行开发出先进的企业年金账户管理系统、积累了丰富的业务经验，至今已为3000多家企业提供账管服务，建立个人账户140多万户，占据全国近40%的市场。招商银行的企业年金托管业务始于1998年，在吸收借鉴美国养老金401