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1、银行从业人员欺诈案一、案情 案情之一:监守自盗诈骗银行资财某银行分行的一位金库主管,在此岗位已经工作10年有余,上级领导对他极为信任。他获得了可以一人独自进出库房的权利。久而久之,他发现经理每日盘点资金时并不认真,只是走走形式而已。于是,他便起了盗窃的念头。他用粘土自制成金条形状,再涂上金漆,换走金库中80两黄金。不仅如此,他还从大捆现钞中取出若干张,据为己有。两项合计共盗取银行资金55万元,直到总行稽核小组来查库,问题才被发现。案情之二:利用职权骗取银行资金某银行副经理在银行工作23年之久,有一个较高级别的电脑授权码。于是利用这个授权码作案,为子女筹措学费。他用授权码借记在银行较长时间不动的
2、账户和各种费用账户,同时贷记他私自开立的密码账户。为避免被别人发现,他作案后并不马上提取现金。如果客户查询扣款原因或银行查询支出账目,他便以记错账为理由搪塞过去,然后再反向作账与之对冲;如果无人查询,一两周以后再将款项提出。开始时,盗窃金额不大,由于未被发现,胆子日渐增大,盗窃金额也越来越大,在19个月的时间内,竟盗窃银行600万元。后来,这家银行换了一个总经理,新总经理上任后,立即聘请外部审计师稽查银行内部控制机制。在稽查过程中,审计师发现了数笔只有副经理授权而无原始凭证的转账交易,进一步核查,才发现此案竟是该行副经理所为。案情之三:内外勾结伪造假凭证诈骗银行存款某银行副总经理利用职权与某印
3、刷厂老板合作伪造银行支票,诈骗银行钱财。他先从银行取得某客户商业支票的样本支票,然后交给印刷厂复制,再从支票户取得真实支票,交给印刷厂老板扫描支票上客户的签字样本、公司名称及地址的位置,并加盖支票号码。他以支票的影印本掩盖从客户档案中取走支票的事实,并附上“正本因受损而被取走”字样,加上本人签字。日后再将印刷厂扫描后交回的原支票放回客户档案中。当支票模版制成后便委托印刷厂使用同样的纸张和颜色,印制了100多张假支票,并印上不规则的支票编号。假支票制成后,由印刷厂老板按照金额大小折价卖给一个支票犯罪集团。由于支票款项只能在开出支票后一段时间客户对账时才被发现,所以到案发时,该银行副总经理和印刷厂
4、老板已合伙骗取客户存款4000多万元。二、思考题 1分析上述诈骗银行存款案例的共同规律。2犯罪分子的诈骗行为能够得逞的主要原因是什么?3上述诈骗案件能否避免?银行应当如何防范诈骗案件?三、案例分析 1上述案例的共同规律是银行从业人员作案。堡垒是最容易从内部攻破的,用这句话形容上述案件是再合适不过了。在银行诈骗案中,银行从业人员占相当比重。上述案例中,有利用职权独自作案获取客户资金的,有伪造金条盗窃金库黄金的,也有内外勾结骗取银行存款的。可见银行从业人员内部作案是形成银行诈骗风险的重要原因。2银行从业人员作案动机分析。一般而言,银行从业人员作案动机无非以下几种:(l)当事者家庭出现经济困难,迫切
5、需要得到现款;(2)当事者贪图享乐,私欲膨胀,过分追求个人利益;(3)存有侥幸心理,认为自己作案手段高超,不易被别人发现。3做好内部风险防范工作是防范诈骗风险的重要环节。(l)建立有效的内控机制。银行业务是由众多从业人员完成的,不可能完全避免内部人道德风险带来的损失。但是银行建立内部有效防范风险的机制,不给内部人作案以可乘之机,便可降低风险发生的可能性。其内容不仅包括严格对单个领导的授权、避免对个别人员的特殊权利,也应当包括不断完善及时侦破已发案件的手段和措施、定期轮换岗位、实行柜员责任制等。(2)增强员工防范内部诈骗的风险意识。如教育员工严格遵守规章制度、避免感情用事;提高警惕,正确处理人际关系等等,使作案者无可乘之机。(3)严格把好进人关。在招聘新职员时,不仅要对其专业知识、业务能力、智力水平进行考察,还应当特别重视对其思想品德、道德水准的考核,并且审查应聘者历史上有无欺诈等不轨行为记录。对有不良记录的,坚决不予录用。如在试用期发现不适于做银行工作的苗头,应坚决辞退。(4)领导要关心职员的个人生活和家庭困难,对生活确有困难者,应当给予帮助,避免因生活所迫犯罪。(5)对个别员工的突然休假、外出度假应予以重视。因为往往案发之后,作案人员逃之夭夭,增加了破案难度。(6)重视从业人员金融法律法规教育,增强法制观念,强化守法意识。(作者:刘忠燕,来源:商业银行经营管理学案例)