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1、电算化管理制度会计电算化帐务处理制度为了加强会计核算软件的操作使用管理， 确保会计核算软件 的正常运行及安全、在会计信息处理和保存中的效用， 根据财政 部的有关规定，结合本公司具体情况制定本规定。（一）财务部应在每年或上年末建立新的会计年度的完整的帐务文件根据现行财务制度， 运用当前在用系统的规则正确地设 置全部级次的会计科目，会计年度中间可以任意追加新的会计科 目，但以制单或记帐的会计科目不得介绍修改或删除（帐务的修改工作由系统管理员执行）。（二）转换会计年度时，应在新的会计年度开始后的20天内，完成结转各帐户的年初手续，并保证数据检验平衡正确，年 初余额在当年记帐以前可以修改， 当年记帐以
2、后如有调整，只能 通过填制记帐凭证进行。（三）任何登记入帐的经济业务都必须填制记帐凭证，摘要 区规范填入，在机上填制的记帐凭证编号应当连续，编号出现间断时，应在断号的第一张凭证上注明间断的编号，并在打印输出的该张凭证上注明断号的原因并签字盖章。（四）记帐凭证必须经过复核人员签字后，才能根据其登记 帐薄，复核人员必须在屏幕上直接对机器存储的记帐进行复核签 字，同时要对打印输出的记帐凭证或代用凭单进行签字盖章。同 一张记帐凭证，制单和复核不能是同一人。记帐凭证在记帐以前必须打印输出（记帐凭证清单），没有 打印输出的记帐凭证不得登记入帐。（五）总帐及现金帐和银行帐均可采用计算机打印输出的活 页帐装订
3、，出纳人员根据审核人员审查并准许报销的凭证，收入或付出款项，出纳人员可以不登记订本式日记帐，如现金处理收支较多可根据需要自设辅助帐。单位每天必须将当日发生的现金收支数据输入计算机并据 以计算出库存日报表，并在表上签字盖章。（六）单位根据机器使用和人员分工情况以及工作需要，确 定每月的记帐期限，每月至少记帐一次，每月月末以前应将当月 所有收支及转帐业务全部登记入帐。至少每月核对一次总帐， 每季度核对一次明细帐。（七）必须将储存在机器内的帐箭数据打印输出为书面帐海， 会计帐箭打印间隔时间不得超过一个月，平时可以只打印已满页的帐海数据，但每年年末必须将全部帐箭数据打印输出。会计电算化操作管理制度为了
4、加强会计核算软件的操作使用管理，确保会计核算软件的正常运行及会计信息的全面、准确与安全特制定本制度。一、操作使用人员：操作使用人员是指有权使用会计核算软件完成职责范围内 会计电算工作的财务人员或财务部门工作人员。根据会计电算化工作要求财务部门配备以下操作使用人员；（一）系统管理人员：负责所有会计核算软件数据的初始化、 数据备份与恢复、系统运行错误的登记与排除工作； 负责系统操 作使用的组织与管理工作， 分配操作人员的工作权限， 并设置操 作使用人员的保密字。（二）数据录入员：按照操作规程录入凭证数据，并负责录 入数据的正确性校验，对操作中出现的问题作详细记录并及时报 告系统管理员。数据录入人员
5、无权修改原始凭证或手制凭证上的 数据，不得进行凭证复核操作。出纳人员，系统维护人员不能担 任数据录入人员工作。（三）数据复核员：负责对已录入计算机的凭证编号及数据 的完整性、正确性审核，确保入帐数据的完整与正确。（四）数据管理人员：负责已复核数据的入帐、 入帐后凭证、 帐页的打印输出工作，协助系统管理员定期做好数据备份工作， 负责程序软盘、存档数据软盘、输出凭证、帐页及其他资料的保 管工作，做好软件数据扩资料的安全保密工作。（五）系统维护人员：负责对会计电算化硬件和软件的检查 及运行故障处理工作，以保障会计电算化工作的正常运行。二、操作使用人员的操作权限：（一）系统管理员必须根据用友财务软件的
6、特点和本单位会 计电算体系与核算方式。会计科目的设置必须符合会计制度与单 位核算、管理的要求。报表格式必须符合上级主要部门和财政主管部门要求。（二）数据录入员进行数据录入操作时应严格按照凭证内容 输入数据。不得擅自修改凭证数据， 如发现凭证数据错误立即通 知凭证编制人员或系统管理人员，并根据修正后的凭证修改录入 的数据。数据录入人员除可以进行数据录入操作外，还可以进行数据查询工作，但不得进行数据复核操作， 复核人员亦不能进行 数据录入操作，复核时发现凭证录入错误， 必须通知数据录入人 员进行修改，复核人员不得进行已录入数据的修改操作，待数据录入人员修正录入数据后再进行复核签字操作。（三）系统维
7、护人员除实施数据维护时，一般情况下不允许 随意打开系统数据库进行操作。实施维护时不准修改数据库结 构。其他操作人员一律不允许实施数据库操作。（四）用于会计电算化的硬件和会计软件只有操作人员才能 上机操作使用。其他人员一律不允许上机。操作人员必须经过培 训并经系统管理员认可合格后方可上机。（五）操作使用人员上机操作前后必须填写“上机操作登记 箭”，如实填写操作人员姓名、上机时间、操作内容、下机时间、 操作期间系统运行情况等。 操作人员的保密字必须牢记， 并注意 要安全保密，否则出现问题，操作人员和系统管理人员有不可推 卸有责任。（六）出纳员、维护人员、程序人员均不准实施数据录入操 作。（七）备份
8、数据软盘和存档数据软盘、帐页、凭证、报表及其他资料由数据管理人员按规定统一复制、核对、存放、保管。三、会计凭证的审核与管理：会计凭证是计算机处理会计核算业务的依据。 必须保证入帐 前录入计算机的会计凭证准确、 可靠，因此应从以下几方面严格 把关：（一）业务作主的审核：财务部门收到业务人员编制的业务凭证后首先由稽核人员 审核业务发生的真实性和准确性， 确认无误后再审查业务作主有 无业务负责人，业务主管的签章，如确认无误则上机制单依此手 工编制记帐凭证。（二）手工记帐凭证的审核：制单人手工编制完的记帐凭证必须交稽核人员审核后才能交数据录入人员录入。稽核人员必须认真审核凭证摘要的规范 性、清晰性；凭
9、证分录和数据的合法性、准确性。如无误再检查 凭证科目的平衡关系，最后审查制单人是否签字。（三）机制凭证的复核数据录入人员录入凭证数据后，由数 据复核人员对录入的凭证进行复查，确保与手工作主的一致性和 复核人员复核无误后签字。（四）复核后的凭证必须打印输出、 并经有关人员（稽核员、 制单人员、出纳、数据录入员、数据复核人员、会计主管等）确 认签字后方可进行记帐操作。会计电算化档案管理制度为了加强会计档案管理，确保会计档案的安全，特制订本规 士JE：（一）单位应根据帐箭数据准确编制或由机器正确生成会计 报表，报表格式由会计主管部门统一设计或认可。（二）报表的编制要求做到数据真实， 计算正确，内容完
10、整，手续齐备，做到帐证，帐表，表表之间勾稽严密，有所属单位的 应将所属单位的报表数据输入机器进行汇总，并将本单位报表、 所属单位报表和汇总表一并报出， 书面报表必须由分管帐务的领 导，会计主管和制表人签名盖章。（三）单位的会计档案包括存储在磁盘（硬盘和软盘）上的 会计文件和以书面形式存放的会计作主会计帐海和会计报表。存储在磁盘上的会计文件必须按规定及时打印输出书面形式，末打印之前不得抹去。由机器打印输出的会计档案发生缺损时， 必须补充打印，并 由操作使用人员在打印输出的页面上繁体字或盖章注明， 由系统 管理员签字盖章认可。磁盘形式的会计档案保管期限必须在两年以上，其中会计科目和总由数据（包括年
11、度和月度汇总数据）必须永久保存，明细 帐、记帐凭证及其他数据资料在两年后可根据需要决定存毁。（四）必须经常对硬盘上的会计数据建立软盘备份。备份是 通过对硬盘的会计数据建立软盘副本来实现信息存储的，每月备份不得少于一次。不得直接对硬盘上的会计数据和作为正式档案 的备份软盘上的会计数据进行任何非法操作， 如要对磁盘会计数 据进行加工，必须使用备份罗盘的副本， 不得删除硬盘和软盘的 数据。恢复系统数据必须使用最新的正式备份。（五）必须妥善保管好会计数据的备份软盘，备份软盘应贴 上写保护标签并用印章或封条签封，或由专人保管。备份软盘应装在保护封套和包装盒中，存放在安全，洁净，防热，防潮，防 磁的场所，
12、并定期进行转储。硬盘和正式备份软盘不得随便知心 乱放和外借。（六）会计数据的备份软盘及自行开发原程序的备份分别在 三个地点以上，应根据数据量和硬盘空间的大小情况，每隔一定时期（如半年或一年以上）清理一次硬盘，删除硬盘上以前年度 的会计数据，以利于提高机器的利用率和运行速度，没有做过备份的硬盘数据不得清理删除（三个存放地点分别为机房、档案室、 财务室）。（七）磁盘会计档案的管理工作，包括数据备份，数据恢复 和清理硬盘等，由系统管理员专职执行并对磁盘会计档案的安全 的正确负责。计算机上机操作记录制度会计核算软件管理的几项规定（试行）中对会计核算软 件的使用单位有明确要求要有必要的上机操作制度。为了
13、更好地完成系统维护的任务，了解故障发生的原因、地点、时间，以及如何处理和处理结果等情况，并作为下结段合理调整机时分 配的依据，严格财务微机管理制度，现规定如下：一、计算机操作人员必须登记当天所有上机操作情况。要求填写日期，操作员姓名，操作内容，运行时间和运行情况。二、操作过程中没有问题则在运行情况及备注栏填写运行正 常字样，若有问题发生则应及时登记记录并向系统管理员报告。三、不得进行末作登记记录的任何软硬件维护工作。四、系统管理员在维护过程中发现的异常现象和处理方法， 处理结果都应有所记载， 对于重大运行故障，除按规定登记外还 须另行填写故障报告单。五、操作记录每月装订成册，日常由档案管理人员
14、妥善保管， 年终整理归档。六、要真实完整地填写操作记录，发生总是不登记者，按经 济责任制有并条款处理，以上规定由系统管理员监督执行， 请所 朋操作及维护人员遵照执行。会计电算化岗位经济责任制随着我公司会计电算化进程的不断加快，电算化的应用在财务会计核算管理方面无论在范围上还是在层次上都有很大的发 展，为了使我公司会计电算化工作沿着健康严谨的轨道继续巩固 提高，确保此项工作的合法性、科学性、准确性、安全性，特制 如下会计电算化岗位经济责任制。一、会计电算化管理岗位：根据本企业的管理核算特点及上级对会计电算化管理岗位 设置的要求，为了稳妥地进行以计算机替代手工帐的过渡， 在总 会计师领导下，本着财
15、务会计岗位围绕电算化开展工作， 更好地 发挥会计电算化为财务管理， 核算服务的原则，以计算机替代手 工帐后本公司设置如下管理岗位：岗位：会计主管、岗位主管、系统管理、稽核、底稿制作、 计算机操作、传票复核、软件开发、出纳、内勤、成本管理、内 部银行管理、往来帐管理岗、专用基金管理、销售管理。二、岗位职责：（一）总会计师：对企业会计电算化发展方向、规模及重大 硬件、软件的使用及应用项目进行决策， 保证会计电算化工作的 健康发展。（二）会计主管：制订会计电算化发展规划，为总会计师提 供重大硬件、软件使用，应用项目和决策依据，根据企业特点合 理的设置电算化管理岗位及配备岗位人员，检查岗位人员工作情况。严格执行责任制对各岗位人员经济现任的约束条款。（三）会计电算化管理岗：1 .参与制订本厂会计电算化发展规划及。2 .执行对操作人员的管理和计算机档案管理职责，对会计软件进行日常维护运行。保证计算机软件及硬件的财产。3 .报告计算机故障并采取相应的处理措施，遇重大的系统运 行故障必须根据故障的发生，自理情况填写报告单并及时报予电算化主管。4 .正确分配系统操作人员的使用权限，参与软件开发的管理。5 .保证各种电算化管理规定的正确实施。（四）岗位主管：1 .电算化、成本、计划岗位主管：* 协助会计主管制订电算化发展规划及总会计师提供重大 硬件。软件
