咨询服务业可以做的税收筹划收入400万只用缴纳12万的综合税金

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1、咨询服务业可以做的税收筹划，收入 400万只用缴纳 12万的综合税金咨询服务业隶属于现代服务业，其所涉及的范围比较广泛、主要包括信息咨询、工程项目咨询、科技咨询、决策 咨询、管理咨询以及涉外咨询等。目前，很多咨询服务公司在成本方面主要以人力成本为 主，这类企业往往身进项较少，利润较高，还有一些隐形 成本，所以需要缴纳的所得税自然比较多。在营改增之前，买发票、虚增成本、虚增人头、走私账、体外循环是很多服务型企业采取的“避税措施”，但金税 三期上线以后，大数据透明化，这些不合规的行为很容易 被税务机关查到。这对企业来说无疑是一颗定时炸弹，给 企业带来了巨大的税务风险。案例背景 北京 XX 咨询服务

2、有限公司，主要从事专业咨询服务等相关 业务（比如培训、设计、法务、财务、管理咨询等等）， 其核心服务业务均为自有团队提供，其客户以中大型企业 为主。在实际业务中，应客户要求，全部收入都需要开票。该企 业年收入两千万，成本在一千万左右（人力成本为主）， 其真实利润近一千万，适用的企业所得税税率是 25%。为了解决较高的企业所得税问题，企业A通过部分虚增员 工，部分买发票等行为，降低利润额，从而降低税金。风险和责任: 虚增员工和买发票是我国最常见的偷漏税行为了，很多企业都操作过，但现在金税三期上线后，还敢这么做，就无 疑是拿鸡蛋去碰石头，现在税务局和社保局之间都有数据 共享，虚增员工很容易被查出。

3、还有一些企业用离职员工 名义申报个税，虚增人工成本，造成利润减少，有偷税嫌疑。而买发票这事儿，现在的可操作性也极低。因为在最 有严格的要求，大数据时代可以让税务部门轻松识别风险 点。严发票令出台后，发票不需要填写企业税号，连内容都以上这些行为一旦被查出，轻则缴纳滞纳金、罚款，重则面临刑事责任，企业一定要重视！节税方案:像这家企业可以在税收优惠地区成立一家个人独资企业享受核定征收政策，来解决一部分问题：核定征收后就不用看企业的成本了，直接核定一个行业利润率，服务行业的行业利润率 10%，核定后直接用收入乘以10%，就算作是企业的利润，再在这基础上计算个人经 营所得税。比如：这家企业年收入 400

4、 万元，然后就用 400*10%=40 万元，40/1.01*30%-4.05=7.83（万元），个税就缴纳 7.83 万元，再加上增值税 1%，400/1.01*1%=3.96（万 元），附加税 3.96*5%=0.2（万元），总计税金 7.83+3.96+0.2=12（万元）对于这类缺乏成本票的企业，个人独资企业可以说是非常 适合的，该企业可以把原公司里缺乏成本票的业务外包给 个人独资企业，再在个独上完税，完税后法人可以自由支 配剩下的钱。叶老师 I8723O-33785通过这个模式调整，原来企业A-家独享的一千万利润，被合理分割到各家小企业（即上述另设的个独企业）中，而 这些小企业有足够的税收优惠政策，自身的税负率相对较 低，所有在整体利润不变的情况下，实现了总体税负降低 的效果。企业需要的是，要做到业务真实，保证最基本的三流一致 （合同、发票、银行流水） 像建筑设计、软件开发、信息科技、互联网等企业也可以 通过这种方式解决自身的所得税压力。