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1、库存模块内部培训在库存模块中主要介绍库存单据出库成本、入库成本的计算；拆卸组装、委托加工、自制入库、盘点、调拨等业务在系统实现过程中需注意的地方；及库存报表的查询。二库存业务 介绍自制入库业务、盘点业务、拆卸组装业务等。自制入库业务对于企业中自制入库业务，在系统中是通过“领用出库“、“自制入库单”与“入库成本单”来联合实现的。如生产A产成品，首先领用相关原材料，填制“领用出库单”，在月末成本计算前，A产品陆续完工、入库，入库时由于还不能完全统计出其成本金额，在“自制入库单”中可只填数量，不录入库单价。月末，在其他电子报表中统计出生产A产品所需的人工费、材料费、制造费用后，再填制“入库成本单”选
2、择对应的“自制入库单”录入入库单价。在此业务发生中需注意以下几项：1) 成本计算时，如果自制入库单无对应的“入库成本单”，且单据中有单价，那么系统按此单价计算入库。以后补录成本调整单后，需重新成本计算。2) 多次对同一张自制入库单填制“入库成本单”，系统成本计算时，以最近一次入库成本单价为准。3) 入库成本单中单价是产品的入库成本，它包含材料费、工资、应分摊的制造费用。其中材料费是通过成本计算得出，在“领用出库单”中增加“统计”项，把完工的产成品设为“统计”，领用材料的同时，填写具体的统计，即完工产品。成本计算后，在“领用出库明细表”中选择“统计”项查询，即可得到生产某产品所耗的原材料；工资，
3、可通过电子表取数；制造费用可从帐务中取数，在电子表中分摊。4) 领用出库中的出库单价在录入时可为空，成本计算后，由系统自动补上。5) 领用出库单、自制入库单中的出入库类别主要按不同用途归类对应的科目。如领用出库单类型，领用材料有用于生产的，记入生产成本科目；用于管理用的，记入管理费用等。按不同用途，设置不同类别。在单据录入中，只需选择相应的类型，便选择了科目，同时提高了录入的速度。 在“出入库类别”的科目参照中没有列出存货类科目，是因为领用出库单生成凭证的对方科目一般为费用科目，而自制入库单一般为生产成本科目。 其他出入库业务其它入库主要指接受捐赠、投资，以及采购的溢余等商品入库的情况。满足上
4、述情况的入库业务，可填制其它入库单。其它出库主要指捐赠、对外投资、以及商品采购的短缺及损耗等商品出库情况。满足上述情况的出库业务，可填制其它出库单。在业务发生中需注意：1) 其它入库单中单价为入库成本单价；2) 其它出库单中单价，在录入时可为空。成本计算后，系统自动填入。即使手工录入了出库单价，为了出库成本的正确性，系统也以成本计算的出库单价为准，自动改写。3) 其它出库单、其它入库单中的出入库类别中不能选择科目性质为存货的科目。这是因为单据生成凭证的对方科目一般为非存货科目。如因接受捐赠填制其它入库单，凭证为：借：库存商品，贷：资本公积。 商品调拨企业内部不同部门同一货位之间，相同部门不同货
5、位之间的调拨业务，可填制“商品调拨单”。在调拨业务中需注意以下几项：1) 商品调拨是否影响成本计算？ 商品的调入、调出都不影响企业的总库存数量，而系统成本计算是以企业为一整体进行成本计算，所以调拨不影响成本计算。 2) 商品调拨单价如何计算而来？调拨单中的单价，系统是以货位平均价为准。如果本期无销售，造成系统无法计算货位平均单价，则系统自动取期初单价；如果没有期初单价，就取商品劳务卡片中的“计划价”；如果仍没有，就取不出单价。货位平均单价= 本期发出金额（存货明细帐中的发出金额）/发出数量盘点处理业务期末盘点时，直接调用“库存”菜单中的“商品盘点”向导。在向导中可分不同货位盘点不同类型的商品。
6、生成相应的商品盘点表，系统默认盘点数量等于帐存数量，待得到实盘数后，在“盘点数量”栏修改，系统自动计算盘盈、盘亏数量。再通过“盘点处理”生成相应的盘盈、盘亏表。 在盘点业务中需注意以下几项：1) 有批次管理的个别计价法商品，在出库业务单据中没有指定批次，那么在盘点表中的帐存数将不包括在内。2) 盘点表中的单价是取最近采购价。3) 生成盘亏单据中，盘亏出库单价也以成本计算的出库单价为准。成本计算后，自动填入或修改单价。4) 而盘盈入库单中的入库单价，用户可根据市价估价或评估得出盘盈商品得入库单价。商品调价用于成本计算方法为进销差价或计划价的商品，调高或调低其出、入库零售价或计划价时填写。也就是商
7、品调价单的商品参照中只能显示进销差价或计划价核算的商品。1) 在商品调价单的日期必须大于最后一次出、入库单的日期。以便清晰显示业务变化过程，这一点在存货明细帐中就能看出，调价单前的出、入库单仍按原价执行，调价后的就以新价格显示。2) 计划价商品调价不调税；进销差价调价时可调整税额，生成凭证时调整的税额记入“待实现销项税”科目中。3) 至于调整的差异则为调价单中的“调价金额”，在“进销差价明细帐”、“成本差异明细帐”中体现。商品拆卸组装组装业务是指各零部件经过组装组成一新的产品，但其成本金额都是由各零部件的成本构成。拆卸业务则是指把组装好的产品，分零拆开。对于这样的业务，系统中分别由商品组装单与
8、商品拆卸单来完成。商品组装单1) 商品组装单是用于部件商品组装为组件商品时填制。2) 部件商品与组件商品需要在商品劳务卡片中定义。如定义 “兼容机”商品的部件商品，需要在“兼容机”商品的商品劳务卡片中部件指定“组件类型”为“组装”，再选择其部件商品。3) 商品组装单反映的是组件商品入库，部件商品出库。其入库成本金额由各部件商品的出库成本金额组成。所以只有在成本计算后，才能得出组件商品的成本。4) 由于成本计算的原因，在组装单中，不允许部件商品大于库存量出库。商品拆卸单1) 商品拆卸单表示组件商品出库，部件商品入库。2) 虽然是组件商品出库，但其出库成本还是由部件商品构成。而部件商品的拆卸入库成
9、本是根据该部件商品上月结存单价来计算的，如果没有上月结存单价，则根据该部件商品在当前期间的最后进价计算。如果既无期初单价，本期又没有购进时，在商品劳务卡片中的“计划价”录入计划价。成本调整单成本调整单调整本期发出商品的发出成本。生成的凭证借方科目对应为“成本科目”，贷方科目为“存货科目”。以调整商品所属商品性质中指定的成本科目、存货科目为准。1) 在哪几种情况自动产生成本调整单？ 存在以下四种情况中的任意一种时，系统都会自动生成成本调整单，且单据号由“CA”打头：l 如果上期结存是红字，本期有入库后，如果入库成本与上期有差异时，系统会自动生成成本调整单。调整金额根据不同计价方式而不同。（1）
10、第一笔入库数量小于期初数量， 成本调整金额=入库数量*（采购单价-期初单价） （2） 第一笔入库数量大于等于期初数量， 成本调整金额=期初数量*（采购单价-期初单价）(不够抵减的期初数量顺延，与第二笔入库比较，依次类推。)l 在先进先出法和后进先出法中，存在只有金额无数量的采购单，而在成本计算时 选择这些入库资料进入本期发出成本，系统将自动生成成本调整单，把所选的入库资料进入本期发出成本。(生成单据号为“CB”打头) （祥见“采购”节） l 期末结存数量为零，而金额不为零的情况，系统会自动进行成本调整，把金额调 整为零。l 采购退货时，当退货的单价与当前的发出成本单价之间存在差异时，系统会自动
11、 进行成本调整。（成本计算方式为“最后进价”时，不生成成本调整单。） （祥见“采购”节） 成本计算成本计算用于计算系统中本期的发出成本，包括计算购进退货成本，发出退货成本。在成本计算时如果系统检测到销售单、领用出库单、其它出库单、盘亏出库单、拆卸单已生成凭证，会提示删除相应凭证。因为成本计算后，这类单据的出库成本金额可能会有变化，为了保证业务与财务的一致性，需要重新生成凭证。在成本计算中值得注意的是：1) 如果用户已完成上期的工作，最好马上进行“期末结帐”。否则由于误操作，如在上期又填制了一张业务单据，发现不对，又删除，在这一系列的操作后，此商品的成本计算标志已为“未计算”标志。那么在本期成本
12、计算时，系统会提示删除上期的凭证。2) 移动平均、先进先出、后进先出、个别计价法在成本计算后，有对应的“成本计算底稿”可查。只有在底稿中，才能显示成本的计算过程。3) “自动成本调整”标志可取消，取消后系统在成本计算时，只对采购退货这一种情况不生成调整单。4) 成本计算没有分货位计算，以独立核算的企业为一个计算单位，因为对外报成本数据，是以企业为准而不是某货位。库存报表库存报表主要有各库存单据的明细表、汇总表，它们之间的区别也主要在于是否分栏显示退货单据；按照出库金额是否为成本计算金额，分有两类报表等。1) 货位余额表、货位进销存汇总表、库存进销存汇总表、库存余额表与其它报表有什么不同？ 这四
13、张报表与存货余额表、存货明细帐的区别主要数据来源不一致。前者的出库金额为货位平均单价计算而来，后者的出库金额才是严格按照成本计算方法，计算得来。 2) 在货位余额表中，为什么有时数量为0，但仍有金额且为负数？系统中只要涉及货位的报表，如货位余额表、货位进销存汇总表、库存余额表、库存进销存汇总表，其发出金额等于货位平均单价乘以本货位发出数量（货位平均单价=存货明细帐中本期发出金额合计/本期发出数量）。本期入库金额与本期发出金额没有匹配，在某种情况下结存有可能为红字。例：货位1：入库数量10个，单价5元；入库数量20个，单价3元；出库数量30个货位2：入库数量5个，单价7元。成本计算方法为全月平均
14、，成本计算后，全月平均单价=（50+60+35）/35=4.1429因为是全月平均法，全月平均单价也就等于货位平均单价。那么货位1的发出金额=30*4.1429=124.29，大于货位一的入库金额110元，结存金额变为红字。系统是以企业为整体来计算成本，而不是分货位。所以，有关货位的发出金额只是一个内部参考金额。3) 未提货商品汇总表、明细表，未验收入库商品汇总表、明细表用于反映库管员的实际发货、收货数量。4) 企业库存余额表是系统中唯一以商品所有权属性来划分的。如：委托出库单录入后，由于没委托结算，商品所有权还没转移，因此在本表中就不减少库存，只有在结算后才减少库存。5) 系统中所有交叉表采
15、用基本计量单位，明细表直接采用单据的计量单位，汇总表采用常用计量单位。6) 商品为先进先出时，在存货明细帐中第一笔出库单中的单价与期初单价（期初有数量）为什么有差异？ 按正常来说，商品为先进先出，第一笔出库应出期初结存的商品，那么单价也应与期初单价一致。如果不一致，是此商品期初有2笔单价不同的记录如：数量10个，单价2.00；数量10个，单价为3.00。在存货明细帐中的期初显示为：数量20个，单价为两笔平均价2.5.00。而成本计算中，第一笔出库首先出期初中第一笔记录，即数量10个，单价2.00。所以在存货明细帐中显示的期初单价为2元，而第一笔出库单价却为2.5元。 二委托加工本节介绍委托加工业务在系统中的实现过程、相关注意事项，以及报表的查询。委托加工企业将库存材料委托其它单位进行加工，当加工收回后，支付加工费，再验收入库。在这一业务过程分别由系统中“加工出库”、“加工入库”、“加工费用分摊”来完成。加工出库1) 在发出库存商品给加工单位时，填写“委托加工出库单”；2) 加工出库单价是成本计算后的单价，系统自动填充或修改；3) 商品期初中的“加工期初”反映的是期初已出库未结算的数量、金额。相当于没有结算的委托加工出库单。
