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1、*银行集团客户授信业务风险管理方法第一章总则第一条 为精确识别与计量集团客户，有效防范和限制集团客户信用风险，加强全行集团客户管理，依据中国银行业监督管理委员会商业银行集团客户授信业务风险管理指引、资本管理方法（试行）等有关规定，结合我行实际，特制定本方法。其次条 集团客户的定义。本方法所称集团客户，是指在企业财务和经营决策中，相互之间具有限制、被限制、同受第三方限制关系，或者一方对另一方具有共同限制的独立法人（含具有独立融资权的非法人机构）组成的客户群。第三条 集团客户认定标准。（一）对于纳入集团客户识别范围的法人客户，在确认符合下列标准后认定为集团客户：1.在股权上或者经营决策上干脆或间接
2、限制其他企事业法人或被其他企事业法人限制的；2.共同被第三方企业业法人所限制的；3.主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同干脆限制或间接限制的；4.存在其他关联关系，可能不按公允价格转移资产和利润，我行认为应视同集团客户进行授信管理的。上述限制或者被共同限制关系，应从财务管理、资金调度、人事限制（高层）、重大经营决策等角度，进行实质性推断。（二）双方或与共同第三方之间出现以下情形的，应推断为集团客户：1.一方干脆拥有、间接拥有、或干脆和间接拥有另一方超过50以上表决权资本。2.虽然一方拥有另一方表决权资本的比例不超过50以上，但可通过拥有
3、的表决权资本等其他方式达到对另一方的限制。3.纳入合并财务报表的；4.实行财务集中管理，可以随时了解资金余额、收支状况或进行限制的；5.统一或者分别借款（融资）、资金统一调度运用的；6.存在大量、长期占用资金、资产的；7.通过关联交易等行为转移资金、利润，虚增资产、销售收入、利润的；8.能够干脆任免或独家提名董事长、总经理、财务总监等企业高管人员，或者可以确定其薪酬的；9.在董事会拥有过半数席位的；10.民营企业的法定代表人、企业实际限制人为同一人或为直系亲属、夫妻、兄弟（姐妹）关系的；11.属于同一个家族企业；有投资、担保确定权的。12.合营各方所持表决权资本的比例相同，并按合同约定共同限制
4、；13.合营各方虽然所持表决权的比例不同，但按合同约定共同限制。（三）一个法人客户与另一个已认定属于某个集团客户的法人客户存在限制或被共同限制关系的，一般应将该法人客户归属该集团。（四）对于跨多行业经营的多元化集团，即使并不存在子公司，也应纳入集团客户范畴。（五）对于纳入集团客户识别范围的法人客户，符合下列情形的可以不认定为集团客户：1.国有企事业法人客户在股权、人事管理上归属于同一国资委、国有资产经营公司或行业性控股公司，但在经营决策、财务管理等方面不存在限制或者被共同限制的；2.仅因为股权上的关联关系纳入集团客户识别范围，但主要股东属于专业投资机构，不详细参加被投资企业经营管理的。第五条
5、集团客户类型。依据集团客户关联关系及组织紧密程度，集团客户可以分以下三种类型。（一）第一类型集团客户：集团客户关联关系为股权限制或关系人限制，且能够取得集团合并会计报表的集团客户。（二）其次类型集团客户：由若干分公司或子公司组成，财务实行统一管理、统一核算的总分制集团客户或财务管理高度集中，实行统贷统还融资模式，集团子公司及其他分支机构均无对外独立融资权的集团客户。（三）第三类型集团客户：虽存在股权限制或关系人限制，但没有或无法取得集团合并会计报表的集团客户。其次章 集团客户的管理机构与职责第六条 集团客户由主办行、协办行的客户营销机构、信贷管理部门和风险管理部门共同管理。第七条 主办行定义。
6、本方法所称主办行，是指牵头组织集团客户授信业务风险管理的管辖支行、管辖支行公司业务部、二级支行。主办行应依据我行授信的关联企业成员在其内部地位，依据控股公司或母公司、核心企业、紧密型企业、非紧密型企业的依次在属地行中确定。关联企业成员地位等同的，按授信关系建立先后或授信余额大小确定。第八条 主办行主要职责。（一）负责全面调查了解集团客户整体状况，在总行、管辖支行指导下与集团总部进行统一授信业务谈判，提出纳入统一授信的集团客户成员企业名单，初步确定整体合作方案；（二）负责起草集团统一授信调查报告，经管辖支行审批后上报总行，当辖内集团及成员企业的授信额度不足时，向总行、管辖支行信贷管理部门提出调增
7、授信额度的申请；（三）负责集团客户总部的客户关系维护，帮助总行、管辖支行协调解决在与集团整体合作中出现的问题；（四）负责集团客户贷后管理，全面收集集团客户的各类信息，刚好了解驾驭重要业务机会或重大经营改变并刚好向总行、管辖支行报告、向协办行通报。（五）负责本行管理集团客户重大风险的预警、处置和化解。（六）负责信用风险管理系统集团成员业务信息的更新和维护。（七）负责发起并申报集团客户信用等级认定和授信方案，主动与集团客户总部联系，争取集团客户协作，合理确定授信申报时间，并将材料组织要求、申报截至时间通知各协办行。第九条 协办行定义。本方法所称协办行，是指主办行之外的、集团客户成员所在地且与集团成
8、员有信贷关系或拟发生信贷关系的管辖支行、二级支行。第十条 协办行主要职责（一）负责对辖内集团客户成员企业授信现状和潜在需求进行调查，负责落实集团客户统一授信额度运用的规定；（二）负责组织辖内集团客户成员企业的营销及授信上报工作，当辖内集团客户成员企业的授信额度不足时，向总行、管辖支行信贷管理部门提出调增授信额度的申请；（三）负责辖内集团客户成员企业的日常客户关系维护，帮助总行、管辖支行协调解决在与成员企业合作中出现的问题；（四）负责集团客户成员企业贷后管理，全面收集成员企业的各类信息，刚好了解驾驭重要业务机会和客户重大经营改变。（五）负责本行管理的集团客户成员企业重大风险的预警、处置和化解。（
9、六）负责信用风险管理系统集团成员业务信息的更新和维护。（七）负责将成员企业的授信申报材料报主办行，由主办行汇总制定集团客户整体授信方案。第十一条 信贷管理部门主要职责：（一）对集团客户识别与认定进行审查、并提交有权审批人审批。（二）在业务审查过程中发觉的有可能为集团客户关系的，刚好向相关管辖支行公司业务部门建议，由公司业务部门发起集团客户认定。（三）负责集团客户评级授信业务的审查。（四）负责集团客户的用信监控，限制性条款的落实，担保有效性的检查（五）组织集团客户贷后管理，并对潜在风险客户进行信贷退出管理。第十二条 总行风险管理部主要职责：（一）（二）负责集团客户风险管理制度的制定与完善（三）组
10、织开展集团客户风险预警以及风险管理、处置措施的督导。（四）组织开展集团客户在线监控和检查，对发觉的重大问题组织现场核查。（五）负责开发信用风险系统，将集团客户认定、评级及授信等流程纳入系统中。（六）负责建立和落实集团客户风险报告程序。（七）（八）组织开展集团客户信贷资产风险分类。（八）帮助相关部门做好集团客户风险限制。第十三条 管辖支行公司业务部职责。（一）管辖支行公司业务部与二级支行共同管理的集团客户，应确定公司业务部为主办行。（二）负责管辖支行集团客户的认定发起工作，对跨管辖支行的，在总行信贷管理部确定主办行、协办行后，履行相应职责。总行公司业务部牵头跨管辖支行的集团客户认定。第三章 集团
11、客户的识别和认定第十四条 集团客户识别和认定应依据实质重于形式的要求，依据集团客户组织结构特点，主要识别限制或股权关系、关系人关系以及其他关联关系等。第十五条 集团客户识别主要收集的材料包括集团组织架构图或股权结构图、各成员客户关联关系、集团客户和主要成员基本信息、集团会计报表合并范围及集团审计报告、集团高级管理人员状况等。第十六条各级行客户营销部门应通过尽职调查、查询内外部信息系统（包括但不限于本行信贷管理系统、信用风险管理系统、人行征信系统、银监会新版客户风险预警系统）和信息来源（包括但不限于关联企业自身、监管机构、政府部门、中介征信机构、互联网、媒体等内外部信息渠道）等手段，发觉法人客户
12、关联关系。第十八条 集团客户的认定实行“自上而下”与“自下而上”相结合的方式进行。总行公司业务部负责跨管辖支行集团客户的认定，管辖支行负责辖内跨二级支行集团客户的认定。总行、管辖支行定期集中一次组织开展认定工作。二级支行办理详细信贷业务时，发觉需纳入集团客户管理的，应刚好上报管辖支行公司业务部，申请进行识别认定，管辖支行公司业务部应刚好认定、确定主办行、协办行。第十九条 总行及各管辖支行建立集团客户集中管理业务台帐，信用风险管理系统上线后，集团客户认定、授信审批、贷后管理和风险监测通过系统进行。其次十条 集团客户认定包括初始认定和动态调整。初始认定。初始认定适用于两种状况：一是在全行范围针对全
13、部存量客户开展全面的关联企业客户认定工作；二是对新形成的关联企业客户进行认定。初始认定的详细流程为：（1）总行、管辖支行负责组织对存量集团企业成员构成状况进行全面调查。调查范围应包括但不限于已与集团客户企业成员发生信贷关系的所辖行。总行公司业务部下发关联企业台帐，管辖支行依据识别的范围和认定的标准，将符合集团客户认定标准的，全部统计到台帐中，实行名单制管理。（2）总行公司业务部将关联企业台帐反馈给总行信贷管理部，由总行信贷管理部牵头确定各集团客户成员名单、主办行和协办行，总行信贷管理部将确定后的台帐反馈总行风险管理部和各管辖支行，据此进行评级授信业务管理工作。其次十一条 动态调整。动态调整主要
14、指对集团客户企业成员有增减改变的存量及新增集团客户名单进行重新认定。动态调整的详细流程为：各级行客户营销部门发觉关联企业其他成员企业在我行存在信用，或发觉因产权结构调整等因素导致所属关联企业改变，协办行应刚好向关联企业主办行报告改变状况，并由主办行补充关联企业台帐重新认定，流程参照初始认定执行。第四章 集团客户的评级授信管理其次十二条 评级管理。（一）依据集团客户三种不同类型，将集团客户评级分为“集团整体、集团成员客户均需单独进行评级”、“整体评级授信、统一运用”、“只对集团客户成员企业单独评级、”三种方式。（二）有合并报表的集团客户评级。只留定义，流程单写1.专业化集团：运用合并报表依据集团
15、客户的主营业务行业所属的业务领域对应的评级模型对整个集团进行信用评级。加上定义。2.多元化集团： 若能够获得占集团总收入85%（含）以上的各业务领域的收入状况且至少有一个业务领域的收入占集团总收入的20%（含）以上，则运用合并报表依据集团客户涉及的占集团总收入20%（含）以上的业务领域所对应的评级模型进行信用评级；若不能获得占集团总收入85%（含）以上的各业务领域的收入状况，或能够获得占集团总收入85%（含）以上的各业务领域的收入状况但没有一个业务领域的收入占集团总收入的20%（含）以上，则依据集团客户的主营业务行业所属的业务领域对应的打分卡对整个集团进行信用评级，再依据对应比例调整规则调整。（三）无合并报表集团评级。只写定义，单写流程。对于不能获得合并报表的专业化集团和多元化集团客户，则对各成员单位依据单一客户评级方法分别进行评级，经审定得到最终评级，转换为相应的评级系数，再依据各成员单位的净资产进行加权平均，计算得到整个集团客户的评级系数，并对应为集团客户的系统评级。其次十三条 集团客户授信风险。 集团客户授信业务风险主要是指由于对集团客户多头授信、过度授信、关联担保或集团客户经营不善，以及通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格转移资产或利润等状况，导致我行不能按时收回信用本息
