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1、企业内部控制应用指引单项选择题1、安全生产措施不到位，责任不落实，可能导致的风险有（企业发生安全事故）。重要说明：考试所选科目为内部控制1-14讲2、按规定办理需要有关负责人签字或盖章的经济业务时，签章手续要怎样办理（严格履行签字盖章手续）。3、按照销售通知项目组织发货的部门是（发货和仓储部门）。4、 不在企业销售退回承诺范围之内的退货业务，企业应怎样处理（由独立于销售部门的销货争议处理机构调查原因）。5、保证合同的当事人不包括（中介机构）。6、采购验收不规范，付款审核不严，可能导致的风险是（信用受损）。7、存货的保管于下列哪项职务是不相容的（存货的会计记录）8、参与固定资产投资决策，分析、评
2、价各种投资方案的部门是（财务部门）。9、存货归口分级管理的主要部门是（财务管理部门）。10、存货的保管于下列哪项职务是不相容的（存货的会计记录）。11、存货积压或短缺，可能导致的风险不包括（缺乏竞争力）。12、大额客户订单的签字权限在（销售部门主管）。13、当担保申请人已进入重组、托管、兼并或破产清算程序，企业应（不得提供担保）。14、对担保申请人的资信状况调查不深，审批不严或越权审批，可能导致的风险是（担保决策失误）。15、担保企业决定是否提供对外担保的依据和基础是（担保项目评估的结论）。16、对被担保人出现财务困难或经营陷入困境等状况监控不力，应对措施不当，可能导致的风险是（企业承担法律责
3、任）。17、担保业务单笔担保额越小，受保企业单笔贷款额就会（越小）。18、当企业售后发现存在严重质量缺陷、隐患的产品时，应当采取的措施不包括（封锁消息）。19、对财务报告的真实性、完整性负责的是（企业负责人）。20、对财务报告中需要说明的事项作出真实、完整、清晰说明，属于财务报告重要组成部分的是（附注）。21、对发展战略实施情况进行监控的机构是（战略委员会）22、对销售通知进行审核的部门是（发货和仓储部门）。23、对发展战略实施情况进行监控的机构是（战略委员会）。24、对担保业务执行情况进行监测的部门是（执行部门）。25、当受保企业资产负债率超过一定比例时，担保企业应拒绝担保，该比例是（70%
4、）。26、对于重大的无形资产处置，企业应当怎样确定处置价格（委托具有资质的中介机构进行资产评估）27、对研发项目立项出具评估意见的机构是（独立于申请及立项审批之外的专业机构）。28、负责应收款项的催收工作的部门是（销售部门）。28、负责办理资金结算并监督款项回收的部门是（财务部门）。29、负责行使企业经营决策权的组织机构是（董事会）。30、负责制定公司人力资源的战略规划的是（人力资源部经理）。31、负责主持企业的生产经营管理工作的组织机构是（经理层）。32、负责资金活动日常管理的部门是（财会部门）。33、发包方销售给承包方的存货，承包方的处理方式是（不得另作他用）。34、负责发展战略管理工作的
5、机构是（战略委员会）。35、工程项目保修期结束后才拨付的款项是（工程保留金）。36、工程项目得以顺利进行的重要环节是（工程价款的支付）。37、工程造价信息不对称，技术方案不落实，概预算脱离实际，可能导致的风险是（项目投资失控）。38、工程项目得以顺利进行的重要环节是（工程价款的支付）39、概预算在执行的过程中要对执行情况进行审查，下列不是审查项目的是（概预算完成情况）40、工程项目招标暗箱操作，存在商业贿赂，可能导致的风险不包括（项目投资失控）41、概预算在执行的过程中要对执行情况进行审查，下列不是审查项目的是（概预算完成情况）。42、工程造价信息不对称，技术方案不落实，概预算脱离实际，可能导
6、致的风险是（项目投资失控）。43、供应商选择不当，采购方式不合理，可能导致的风险是（采购物资质次价高）。44、股利分配方案的批准机构是（股东大会）。45、固定资产非正常报废不需要做的是（追查非正常报废责任人）。46、合并中忽视企业间的文化差异和理念冲突可能导致（导致并购重组失败）47、金额巨大的担保项目的审批人是（股东大会）。48、客户信用管理不到位，结算方式选择不当，账款回收不力等，可能导致的风险是（销售款项不能收回或遭受欺诈）。49、可能导致企业并购重组失败的原因是（忽视企业间的文化差异和理念冲突）。50、哪个阶段是项目初步设计文件的重要组成部分，也是应当控制的项目初步设计阶段（设计概算）
7、51、企业定期的财务分析应当形成分析报告，用来组成企业的（内部报告）。52、企业应当分析经营活动、投资活动、筹资活动现金流量的运转情况，重点关注现金流量能否保证生产经营过程的正常运行，防止（现金短缺或闲置）。53、企业应当依照法律法规和国家统一的会计准则制度的规定对外提供（财务报告）54、企业应当分析企业的资产分布、负债水平和（所有者权益结构）。55、企业编制附注的依据是（国家统一的会计准则）56、企业安全生产应贯彻的原则是（预防为主）。57、企业采购计划安排不合理，可能导致的风险是（企业生产停滞或资源浪费）。58、企业大宗采购确定采购价格应当采用的方式是（招投标方式）。59、企业的职权和岗位
8、分工中，不相容职务不包括（决策审批与报告）。60、企业定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项的方式是（函证）。61、企业对所有重要承包方的履约能力进行评估，该频率是（定期）。62、企业重大或核心业务外包应提交某部门审议通过后方可实施，该部门是（董事会及其审计委员会）。63、企业可以外包的业务是（非核心业务）。64、企业对所有重要承包方的履约能力进行评估，该频率是（定期）。65、企业发生生产安全事故的处理措施不当的是（迟报）。66、企业发生重大生产安全事故时应当（启动应急预案）。67、企业发展战略过于偏激容易导致的风险是（企业过度扩张）。68、企业制定并实施的长远发展目标与战略规
9、划是（发展战略）。69、企业发展战略因主观原因频繁变动可能导致的风险是（资源浪费）70、企业发展战略因主观原因频繁变动可能导致的风险是（资源浪费）。71、企业的发展战略方案的批准机构是（股东会）。72、企业跟踪物资采购合同履行情况的依据是（采购合同的主要条款）。73、企业股利分配方案应当兼顾投资者的（近期和长远利益）。74、企业关键岗位人员离职前除了做工作交接还要（离任审计）。75、企业经营管理行为要与下列哪项一致（企业文化）。76、企业履行社会责任应重视协调自身发展与（社会发展）。77、企业内部机构层面的风险不包括（内部机构形同虚设）。78、企业拟定筹资方案的根据是（筹资目标和规划）。 79
10、、企业年度工作计划制定的根据是（发展战略）。80、企业的发展战略方案的批准机构是（股东会）。81、企业缺乏明确的发展战略或发展战略实施不当可能导致的风险是（盲目发展）。82、企业培育的企业文化应当具备的特点是（具有自身特色）。83、企业人力资源发展目标的根据是（发展战略）。 84、企业设置内部职能机构的原则不包括（合理）。85、企业提高员工的环境保护和资源节约意识的有效形式是（宣传教育）。86、企业投资决策失误可能导致的结果是（资金使用效益低下）。87、企业为防范资金营运中的风险，应当严禁（资金体外循环）。88、企业文化建设要做到与下列哪项有机结合（发展战略）。89、企业应当培育的经营理念的特
11、点是（诚实守信）。90、企业应确保会计记录、采购记录与下列哪项核对一致（仓储记录）。91、企业应重视什么的分析工作，定期召开财务分析会议（财务报告）。92、企业在经营发展过程中应当履行的社会职责和义务是企业的（社会责任）。93、企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范的总称是（企业文化）。94、企业在营运过程中出现临时性资金短缺的，其获取资金的方式是（短期融资）。 95、企业造成环境污染或资源枯竭，可能导致的风险有（企业巨额赔偿）。96、企业制定与业绩考核挂钩的薪酬制度应体现的原则是（效率优先兼顾公平）。97、企业治理层面
12、的风险不包括（权责分配不合理）。98、企业治理层面的风险不包括（权责分配不合理）。99、企业治理层面的组织架构不包括（内部审计部门）。100、企业重大事项的决策要求是（集体决策）。101、企业资金活动管控不严可能导致的结果是（资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈）。102、企业资金活动管理制度不包括（审核）。 103、企业组织架构设计的内容不包括（董事人选）。104、企业组织架构中负责监督企业董事、经理和其他高管人员的机构是（监事会）。105、企业通过进一步加工取得的存货在控制成本时主要考虑的因素是（加工成本）。106、企业重大研究项目的决策机制是（集体审议）107、企业研发计划的制定根据是（发展
13、战略）。108、人力资源管理组织结构分工设计的依据是（职能）。109、人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致的风险是（企业发展战略难以实现）。110、人力资源退出机制不当可能导致的风险是（法律诉讼或企业声誉受损）。111、人力资源需求计划的制定根据是（人力资源总体规划）。112、所有者权益反映的是企业资产扣除负债后由所有者享有的（剩余权益）。113、实行全过程的采购登记制度或信息化管理，是为了确保采购过程的什么性质（可追溯性）。114、授权控制属于（事前控制）。115、无形资产处置的负责部门是（独立于无形资产管理部门和使用部门以外的其他部门）。116、信用管理部门的职责不包括
14、（监督销售部门及时收回货款）。117、信用管理部门的职责不包括（监督销售部门及时收回货款）。118、项目决策环节审查市场预测是否完整的程序是（市场预测审查）。119、项目决策的重要依据是（项目评审意见）。120、下列不属于概预算文件的是（项目总费用预算）121、选择单一的外包方，其优点是（便于管理）。122、下列哪个选项包括岗位职责和人力资源计划、招聘、培训等一系列有关人事的活动和程序（人力资源政策）。123、项目实施的不相容职务是（价款支付）。124、销售过程存在舞弊行为，可能导致的风险是（企业利益受损）。125、小额零星物资或劳务等的采购方式是（直接购买）。126、以下属于严密的内部控制对
15、于销售合同的变更要求的是（要有销售部门负责人签署意见）。127、业务外包监控不严、服务质量低劣，可能导致的风险有（企业难以发挥业务外包的优势）。128、一般物资或劳务等的采购方式是（询比价采购）。129、应当编制合并财务报表的是（企业集团）。130、与无形资产投资预算编制不相容的岗位是（无形资产投资预算的审批）。131、与固定投资预算的编制岗位不相容的岗位是（固定资产投资预算的审批）。132、研发人员配备不合理或研发过程管理不善，可能导致的风险不包括（资源浪费）。133、研究项目未经科学论证或论证不充分，可能导致（创新不足）。134、验证研发产品性能的方法是（试生产）。135、研究成果转化应用不足、保护措施不力，可能导致（企业利益受损）。136、员工行为守则的重要组成部分是（企业文化规范）。137、员工行为守则的重要组成部分是（企业文化规范）。138、在其他条件相同的基础上，影响发包商选择承包商的最主要因素是（价格）。139、终止对承包方的索赔，应采取的措施有（由总经理审批后执行并备案）。140、在其他条件相同的基础上，影响发包商选择承包商的最主要因
