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1、工地若干财务管理办法(试行) 为了加强、规范各工地财务日常管理工作，节约成本，发挥财务在项目经营管理和提高经营效益中的作用，结合我公司的实际情况，制定本管理办法，望各工地所有人员遵守本管理办法。一、 工地调拨款的管理：1、 各工地应于每月28日前将下月生产所需资金书面报告公司财务并经公司主管领导审批（特殊情况可电话告知）。工地财务按收到调拨款项的日期分笔出具一式三联的收款收据，第一联留存，第二联为公司财务记帐联，第三联为工地财务记帐联。2、 原则上公司财务不代工地支付任何生产费用支出，因特殊情况代工地支付生产费用支出的，视同调拨款处理，工地财务应向公司财务出具收款收据，同时工地财务以审批手续完
2、整的生产费用原始单据做为下帐的依据。3、 一般不允许工地财务直接从项目部收取工程款，因特殊情况直接收取工程款的，也视同公司调拨款处理，应向公司财务出具调拨款收据。 二、收取工程款的管理1、工地收取的所有工程款应当存入公司帐户，如收取的款项为承兑汇票或现金，应向公司财务报告，按公司财务意见办理。工地财务在办理收取工程款手续时，向对方出具一式三联收据，第一联存根联，工地留存；第二联收据联，交给项目部；第三联记帐联，记帐联原件必须传递到公司财务，工地财务以记帐联复印件做为下帐的依据。2、工地收取工程进度款的方式主要有：、公司财务直接收取工程款；、工地直接收取工程款；、项目部调拨设备、材料充抵工程款；
3、、其他方式。 3、工地项目经理应根据工程进度计量报告积极要求上级项目部支付工程进度款，工地财务人员负责办理收取工程款的手续。项目部每月出具的工程计量报告应当递交公司财务一份，做为公司财务确认当月工程收入的依据。 4、年终要款、竣工决算要款及陈年欠款，公司召开要款工作会议，由总经理、工地项目经理及财务会计参加，拟订要款计划，确定要款责任人，确保工程款的回收。竣工决算计划书必须包括所有工程追加费用及代项目部垫付支出，不能漏项，如出现漏项情况，由责任人承担相应损失。 5、各工地每月必须同项目部、公司财务进行工程款的对帐工作，发现金额不符应及时查找原因。各工地财务必须妥善保管好加盖公司财务印章的收据本
4、，交旧换新，同时公司财务要做好此类收据的收发登记工作，如出现丢失、联次金额不符等情况，相关责任人后果自负。 三、生产性支出审批的管理1、 资金本性支出：工地购置5000元以下的固定资产时，工地采购部应先申请并经项目经理签字同意后方可实施，固定资产购回后，应由保管员签收，工地负责人和经手人签字后报销；工地购置5000元以上5万元以下的固定资产时必须向公司申请，经公司领导签字确认后方可实施购买，报销程序同上；5万元以上及大型设备由公司统一配置。对于大型的临建设施（包括动产和不动产），必须有预算书，预算书经工地主管领导和公司主管领导审议签字后方可实施，最终决算应当有手续完善的决算书，工地财务方可结算
5、余款。决算书必须有工地负责人、工地财务、该工程具体负责人、公司主管领导签字。2、 生产性支出：工程物资支出报销时，原始单据应附物资验收单，并经项目经理、保管员、经手人签字；费用支出和其他支出的原始单据上均应当有经手人、工地会计、项目经理签字，并写明业务内容。设备租赁费及大型设备运输费支出，应当由工地项目经理、生产负责人、工地会计及设备租赁方签字确认，支付时对方应出具收据，当月报表中应列清设备租金及设备运输费金额。3、 分包工程款支出：工地财务根据审批手续完善的项目分包付款审批表进行付款，分包施工队收到分包款时应出具收款收具。项目分包付款审批表分别由项目经理、生产负责人、项目财务、公司财务、总经
6、理签字确认,付款审批表每月随报表递交公司一份，工地财务报表上应列清各分包工程款的支付金额。当月未支付施工队的分包工程款应列入应付帐款明细表中。严禁工地下属的施工队或分包商直接从项目部收取工程款，如发现有此情况者，追究该项目经理的责任。 4、代垫支出：工地为项目部代垫生产性支出的，应当经项目部领导书面签字确认，工地财务以此做为项目竣工决算追加费用的依据，如直接收回代垫款项的，应冲减相应帐户。四、账目统一性的管理1、 各工地财务核算应当统一，包括核算方法的统一，审批手续的统一，财务报表截止日期和报送时间的统一（截止为28日、报送日为5日前），财务报表格式的统一。2、工地支付的各种押金收据（如：水电
7、押金、租房押金、模板租赁押金等）财务人员应当登记清楚，退押金时应做现金增加，如因财务人员原因造成损失的，扣减财务人员工资。项目部所出具的工程履约保证金收据原件必须传递到公司财务，由公司统一做帐务处理，工程完工后由公司财务进行催收工作。3、各工地每月报送的资料有：财务报表、工程计量报告、项目分包付款审批表、固定资产增减明细表（分自购和调拨）、主要材料消耗汇总表、应付帐款明细表、工资表及借支明细表、考勤表（本公司人员和分包施工人员应分开填制）。工地财务注意保管好原始帐本、单据、报表及各种纸质资料，如有丢失后果自负。工地每月报送的材料必须齐全，如有缺少的，公司财务不予接收。 4、各工地与项目部签订的
8、工程合同、与施工队签订的劳务分包合同、与设备厂家签订的设备租赁合同，工地财务均应留复印件，原件必须传递到公司办公室，统一由公司保管。5、每月公司财务应派财务人员到工地做简单审计，审核工地各项支出与报表的一致性、财务审批手续及报销单据上内容的完整性（报销单据上必须有日期、事项内容、金额（大小写）、经办人签字、领导审批等）、业务内容的合理性、财务报表的准确性。五、工地工资的发放管理 1、工地人员预支工资时，应当出具由考勤负责人及项目经理签字同意的借支条，借支金额不得超过当月基本工资总额。分包施工队支取工资均由施工队长统一支取，经项目经理签字同意，工地财务应监督施工队长对分包工人工资的发放到位情况。
9、 2、工地财务每月根据经项目经理签字同意的借支条登记工资借支明细表，当月借支明细表中的合计金额等于当月财务报表中的工资支出合计金额（本公司人员和分包施工人员应区分清楚）；年终时公司财务根据各工地报送的考勤表、工资借支明细表，计算出应补发工人的工资数。3、工地工人中途因辞职而清算工资的，工地财务应根据实际考勤天数及日工资金额计算出应发工资数，并由工地项目经理签字确认后由工地发放。如特殊情况工人需在公司清算工资的，当事人应提供以上证明，公司据此发放工人工资，同时工地应对公司出具收款收据，工资发放表原件传递到工地财务做为工资支出入帐。4、工地人员的调配需要经公司生产负责经理同意后方可实施，考勤随调配
10、人员进行考勤，调配当日由调入工地进行考勤，因调配所产生的路费由调入工地承担。六、财务人员的管理各工地财务人员应当由公司统一委派和管理，所有财务人员的工资由公司发放，考勤由工地考核。各工地财务人员应积极配合公司财务负责人和工地项目领导的工作，工地财务人员的调动或离职，必须办理财务移交手续，办理移交手续时由公司财务负责人和工地项目经理在移交手续上签字确认，不办理移交手续的应停发当事人工资。七、 工程物资的管理 1、工地购置大宗材料如：钢材、电缆、木材、钢管、焊条、扎丝、螺丝及其他批量耗材时，采购人员必须进行市场询价，货比三家，然后向公司领导汇报，确定价格。同时采购人员应将供应商信息写在报销单据上，
11、财务人员根据报销单据整理出供应商的信息档案。采购人员应熟悉工程进度及市场情况，按计划进行采购，以满足工程质量及进度的要求。2、 购进工程物资时需办理入库、出库手续，物资入库时保管员应当编制验收单，并由项目经理、经手人和保管员签字确认。调拨的工程物资应当由保管员、财务人员、专门负责人在调拨单上签字确认，财务人员根据此调拨单进行登记入帐。出库自购物资时由保管员根据申领单编制领料单，并由领料人、保管员、生产负责人签字；调拨物资每月末项目经理根据实际产量暂估调拨物资的出库量进行出库，计算出调拨物资库存额，与实际库存进行对照，如差额较大应查明原因及时处理。工地会计根据验收单、领料单入帐并登记工程物资明细
12、帐(各工地根据实际情况执行）。 3、各工地之间工程物资调拨（或代购），应经公司主管部门领导同意后方可实施，调出工地和调入工地财务人员都应办理相应手续，手续应当一式四份，并由接收人、财务会计、项目经理签字。如当月手续没结清时，财务报表应作出说明，说明中的调拨（或代购）物资名称、金额、时间相同，项目内容相反。4、 劳保用品的管理：分工种、分类别、分使用时间，由施工队长一次性领用，到期后重新领取。5、 仓库应建立主要物资明细帐（注意把调拨和自购物资分开），每月编制主要物资汇总表。 八、固定资产的管理1、固定资产的入帐标准为金额500元，可使用年限1年以上的耐用资产；设备购回后，应及时入帐，同时登记固
13、定资产明细帐（自购、公司购置、项目调拨应当分别设置明细帐），明细帐中应注明设备名称、规格、单位、型号、数量、金额、购置日期。2、各工地之间设备的调拨需经公司主管部门领导同意，设备发出工地和接收工地应办理一式四联的签收单，签收单上应当有接收工地项目经理和经办人签字，同时各工地根据签收单在固定资产明细报表中应做相应增减。3、公司购置的各种大型设备到达工地时必须有接收工地的项目经理、财务会计、经手人签字验收，签收单一式三联，公司财务依据签收单做帐务处理，同时固定资产明细表中增加各工地的相应资产，工地财务依据签收单相应增加固定资产明细表的相应资产。4、设备报废时各工地应当以书面形式说明设备报废的原因及
14、设备废品的处理结果，同时公司和工地固定资产明细帐冲减相应报废资产。5、每月工地财务报表中的设备支出应当后附本月设备变动明细表，明细表中的增加金额等于财务报表上本月设备支出的金额。6、各工地要指定相关人员负责固定资产的管理并建立实物管理台帐，工地每月或每两个月做一次固定资产盘点，公司每一季度对各工地的固定资产进行盘点，如发现问题追究项目经理的责任。 九、工具器具的管理： 各工地应建立台帐，按班组配备常用工具，由班组自行保管，制定常用工具使用年限，交旧换新；其他公用或主要工具由仓库保管，施工队领用和归还时，保管人员及时准确的记录。仓库人员定期配合财务进行实地清点，做到帐实相符，如有盘亏或盘盈查明原
15、因。 十、各项费用报销的标准：1、通讯费标准：各项目工地仓库保管员、资料员、电工每人每月30元，司机、技术员每月50元，采购员、技术负责人、财务人员每月80元，工地项目副经理每月150元，工地项目经理每月200元，所有人员的通讯费由工地财务月初统一办理，个人自己办理的通讯费如无特殊情况不予以报销。2、业务费标准：工地因领导视察和业务往来确实需招待的，按审批权限及程序办理，但应严格控制陪餐人数，报销单据上应写明业务内容，经手人签字并经项目经理审批后方可报销。业务费500元以上的，应事先经公司领导书面同意（如以电话形式领导同意的，事后应当补签手续），200元以上的餐费报销的，应当附有菜单。业务费应
16、根据事项内容和主管负责人登记费用明细表进行考核。3、汽车费用标准：工地车辆按照行车里程与百公里油耗考核，车辆的正常维修和保养需要两个经手人签字方可报销。如车辆大修时应经公司主管领导批准方可实施。4、运输费用标准：工程物资及设备调拨时，运输费用由需用接收工地方负担，工地完工时的设备调拨运输费用由完工工地负担，如果设备因闲置所产生的运输费用由公司负担。5、生活费用标准：各项目工地管理、施工人员生活费用全年均算，每人每天7元，超支不补，节余累积，由项目经理根据施工实际情况灵活掌握，专款用于职工生活。属于施工队自己承担的伙食费，工地财务应做好施工队就餐人数的统计工作，当月施工队负责人签字确认，工程计量时以此为依据扣减施工队的工程款。另外：因工伤需要给病人及护理人员生活补助的
