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1、2022年证券专项考前难点冲刺押题卷带答案1. 单选题 下列与可供出售金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（ ）。A 可供出售权益工具公允价值的增加B 购买可供出售金融资产时发生的交易费用C 可供出售债务工具减值准备在原减值损失范围内的转回D 以外币计价的可供出售权益工具由于汇率变动引起的价值上升考点 金融资产解析 可供出售权益工具公允价值的增加计入其他综合收益：购买可供出售金融资产时发生的交易费用计入初始投资成本；可供出售债务工具减值准备在原减值损失范围内的转回计入资产减值损失，选项C为正确选项：以外币计价的可供出售权益工具由于汇率变动引起的价值上升计入其他综合收益。 2.
2、 单选题 关于管理层收购，以下说法符合规定有（ ）。A 公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过23B 公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告C 收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得过半数独立董事同意后，提交公司股东大会审议D 收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权23以上通过考点 上市公司收购解析 A，公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过12；C、D，收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得23以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过。3. 单选题 在下列关于双重顶形态的陈述中，正确
3、的有（ ）。 .双重顶的两个高点不一定在同一水平 .向下突破颈线时不一定有大成交量伴随 .双重顶形态完成后的最小跌幅度量度方法是由颈线开始 .双重顶的两个高点相差少于5%不会影响形态的分析意义 A 、B 、C 、D 、考点 各主要反转形态和整理形态的定义、特性及应用解析 双重顶反转形态的特征：（1）双重顶的两个高点不一定在同一水平，两者相差少于3%就不会影响形态的分析意义，项正确，项错误；（2）向下突破颈线时不一定有大成交量伴随，但日后继续下跌时成交量会扩大，项正确；（3）双重顶形态完成后的最小跌幅度量度方法是由颈线开始，至少会下跌从双头最高点到颈线之间的差价距离，项正确。故本题选C选项。4.
4、 单选题 根据证券发行与上市管理办法的规定，可转换公司债券自（ ）。起6个月后方可转换为公司股票。A 股东大会通过之日B 发审会审核通过之日C 发行结束之日D 上市之日考点 公司债券解析 可转换公司债券自发行结束之日起6个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。5. 单选题 自由现金流（Free Cash Flow）作为一种企业价值评估的新概念、理论、方法和体系。最早是由（ ）于20世纪80年代提出的。 .拉巴波特 .詹森 .斯科尔斯 .夏普 A 、B 、C 、D 、考点 现金流贴现法解析 自由现金流作为一种企业价值评估的新概念、理论、方法和体系，
5、最早是由美国西北大学拉巴波特、哈佛大学詹森等学者于20世纪80年代提出的。故本题选D选项。6. 单选题 贷款风险迁徙率是资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态监测指标，包括（ ）。 .正常贷款迁徙率 .关注类贷款迁徙率 .次级类贷款迁徙率 .正常类贷款迁徙率 .可疑类贷款迁徙率 A 、.B 、C 、D 、考点 监测信用风险的主要指标和计算方法解析 贷款风险迁徙率，属于动态监测指标，具体有：（1）正常贷款迁徙率；（2）正常类贷款迁徙率；（3）关注类贷款迁徙率；（4）次级类贷款迁徙率；（5）可疑类贷款迁徙率。故本题选D选项。7. 单选题 下列各项中，属于资本市场线方程中的参数是（ ）。 .市场组
6、合的期望收益率 .无风险利率 .市场组合的标准差 .风险资产之间的协方差 A 、B 、C 、D 、考点 资本市场线和证券市场线的定义、图形及其经济意义解析 在均值标准差平面上，所有有效组合刚好构成连接无风险资产F与市场组合M的射线FM，这条射线被称为“资本市场线”。资本市场线解释了有效组合的收益和风险之间的均衡关系，其方程为：，式中，、为有效组合P的期望收益率和标准差；、为市场组合M的期望收益率和标准差；为无风险证券收益率。因此，资本市场线方程中的参数包括市场组合的期望收益率、市场组合的标准差与无风险利率，但不包括风险资产之间的协方差。故本题选A选项。8. 单选题 关于虚假陈述的责任承担方式，
7、下列说法正确的是（ ）。.保荐机构业务负责人承担连带责任.控股股东有过错的，应承担责任.发行人董监高不管有没有过错，都应承担责任.发行人应承担责任A .B .C .D .考点 法律责任解析 .两项，根据证券法第69条规定，关于虚假陈述的责任承担，发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司，应 当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外。这里的“保荐人、承销的证券公司”指的是机构，不包括个人。 9. 单选题 跨期套利的理论依据是（ ）。A 持有成本理论B 基差随交割月份的临近逐渐趋近于零C 买入价差理论D 基差随交割月份的临近
8、逐渐趋近于1考点 套利方法解析 跨期套利的理论基础包括：（1）基差随交割月份的临近逐渐趋于零；（2）同一商品不同月份合约之间的最大月间价差由持有成本来决定。不同月份合约间的正常价差应该小于或者等于持有成本，否则就会出现套利机会。故本题选B选项。10. 单选题 以下情形中，某深交所上市公司的半年度报告需要审计的有（ ）。.拟在下半年发行公司债券.拟在下半年公开增发股票 .拟在下半年进行现金分红.拟在下半年资本公积转增股本A .B .C .D .考点 持续信息披露解析 深圳证券交易所股票上市规则（2014年修订）第6. 7条第2款规定，公司半年度报告中的财务会计报告可以不经审计，但有下列情形之一的
9、，公司应当审计：拟在下半年进行利润分配、公积金转增股本或者弥补亏损的；中国证监会或者本所认为应当进行审计的其他情形。11. 单选题 保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导，保荐机构应当对以下人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训（ ）。.发行人的董事、高管.发行人的监事.持有发行人3股份的某自然人股东.持有发行人5股份的某法人股东的法定代表人A .B .C .D .考点 主要职责解析 首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导，对发行人的董事、监事和高 级管理人员、持有5%以上股份的股东和实际控制人（或者其法定代表人）进行系统的法规知识、证券市场知识培训，使其
10、全面掌握发行上市、规范运作等方面的有关 法律法规和规则，知悉信息披露和履行承诺等方面的责任和义务，树立进入证券市场的诚信意识、自律意识和法制意识。其他保荐项目不需要进行辅导。12. 单选题 需求是指在一定时间内和一定价格条件下，消费者对某种商品或服务（ ）。A 愿意购买的数量B 能够购买的数量C 愿意并且能够购买的数量D 实际需要的数量考点 需求函数、需求曲线和需求弹性的基本内容解析 本题考查需求的构成要素。需求的构成要素有两个：（1）消费者愿意购买，即有购买的欲望；（2）消费者能够购买，即有支付能力，两者缺一不可。C选项符合题意，故本题选C选项。13. 单选题 以下租赁中，不考虑其他因素，应
11、将其划分为融资租赁的有（ ）。.某项租赁，设备全新时的可使用年限为10年，已经使用了3年，从第4年开始租出，租赁期为6年.某项租赁，设备全新时的可使用年限为10年，已经使用了3年，从第4年开始租出，租赁期为3年.某项租赁，设备全新时的可使用年限为10年，已经使用了8年，从第9年开始租出，租赁期为2年.某项租赁，设备全新时的可使用年限为10年，已经使用了7年，从第8年开始租出，租赁期为3年 A .B .C .D .考点 租赁解析 租赁期租赁资产使用寿命75的，且租赁资产租赁时已使用年限租赁资产全新时可使用年限75，不是融资租赁。14. 单选题 （ ）应当对证券投资顾问业务推广、协议签订、服务提供
12、、客户回访、投诉处理等环节实行留痕管理。 .证券公司 .证券交易所 .证券投资咨询机构 .中国证券业协会 A 、B 、C 、D 、考点 对证券投资顾问业务各环节留痕管理的要求解析 证券公司、证券投资咨询机构应当对证券投资顾问业务推广、协议签订、服务提供、客户回访、投诉处理等环节实行留痕管理。故本题选C选项。15. 单选题 技术分析的适用范围（ ）。A 技术分析适用于预测未来一段较短时间的行情，对证券价格行为模式的判断有很大随意性B 技术分析适用于预测未来某一个时间点的行情，对证券价格行为模式的判断有很大随意性C 技术分析适用于预测未来一段较长时间的行情，对证券价格行为模式的判断有很大随意性D
13、技术分析适用于预测未来一段较短时间的行情，对期货价格行为模式的判断有很大随意性考点 技术分析的应用前提、适用范围及局限性解析 技术分析的适用范围：技术分析适用于预测未来一段较短时间的行情，对证券价格行为模式的判断有很大随意性。故本题选A选项。16. 单选题 （ ）是指证券的市场价格低于其内在价值的部分，任何投资活动均以之为基础。A 市场价格B 公允价值C 内在价值D 安全边际考点 股票估值原理解析 安全边际是指证券的市场价格低于其内在价值的部分，任何投资活动均以之为基础。故本题选D选项。17. 单选题 保险公司次级定期债务管理办法所称保险公司，是指依照中国法律在中国境内设立的（ ）。.中资保险公司.中外合资保险公司.外资独资保险公司.保险集团（或控股）公司A .B .C .D .考点 金融债券解析 保险公司次级定期债务管理办法所称保险公司，是指依照中围法律在中国境内设立的中资保险公司、中外合资保险公司和外资独资保险公司。保险集团（或控股）公司募集次级债适用保险公司次级定期债务管理办法的规定。 18. 单选题 以转移或防范信用风险为核心的金融衍生工具有（ ）。 .利率互换 .信用联结票据 .信用互换 .保证金互换 A 、B 、C 、D 、考点 现金类、债券类、股票类和衍生产品类证券产品的组成及基本特征解析 信用衍生工具是指以基
