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1、大连理工大学21秋内部控制与风险管理平时作业一参考答案1. 批准的原则包括( )。A.不得越权审批B.审批应有根据C.可以越权参考答案：AB2. 根据柯勒会计辞典的解释，内部牵制的基本思路是分工和牵制。( )T.对F.错参考答案：T3. 企业在内部控制评价报告中披露的内容包括( )。A.董事会声明B.内部控制评价工作的总体情况C.内部控制评价的依据D.内部控制缺陷及其认定参考答案：ABCD4. 绩效考评系统各要素之间存在相互依存的关系，那么作为绩效考评系统指南和目的的是( )A.评价目标B.评价标准C.评价方法D.评价指标参考答案：A5. 货币资金内部控制的要求包括( )。A.职责分工、权限范
2、围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理B.现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效C.现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行D.与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录E.银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效参考答案：ABCDE6. 关于企业人力资源管理内部控制，下列说法错误的有( )。A.企业在选拔员工时，应当切实做到因人设岗、以人选岗，确保选聘人员能够胜任岗位职责要求B.企业对考核不能胜任岗位要求的员工，应直接解除劳动合同C.企业人力资源管理风险包括人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损D
3、.企业应当定期对年度人力资源计划执行情况进行评估E.企业应当定期对人力资源管理情况进行分析参考答案：AB7. 关于我国企业内部控制规范的框架体系，下列说法错误的是( )。A.我国目前内部控制规范框架是由基本规范、应用指引、评价指引和审计指引四部分组成的B.内部控制应用指引是内部控制体系的最髙层次，起统驭作用C.内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引D.内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准则参考答案：B8. 内部控制系统阶段是内部控制发展的第一阶段。( )T.对F.错参考答案：F9. 我国企业内部监督体系的构成不包括( )。A
4、.审计委员会B.监事会C.股东大会D.内部审计机构参考答案：C10. 监事会有权对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，但是无权对董事、高级管理人员提起诉讼。( )A.正确B.错误参考答案：B11. 全面预算包括( )。A.财务预算B.责任预算C.业务预算D.资本预算E.非财务预算参考答案：ACDE12. 内部控制的现实意义不包括( )。A.实施内部控制有助于提升企业管理水平B.实施内部控制有助于降低企业的经营成本C.实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力D.实施内部控制有助于维护社会公众的利益参考答案：B13. 企业代管、代销、暂存、受托加工的存货，不应纳入本企业的存货管理。( )
5、T.对F.错参考答案：F14. 为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是( )A.企业的规章制度B.企业文化C.管理层的管理理念D.管理者与员工的关系参考答案：B15. 销售合同控制的内容有( )。A.销售谈判B.合同订立C.合同执行D.合同审批E.组织发货参考答案：ABD16. 下列风险因素中，企业为员工提供的工作环境属于( )。A.营运环境B.社会经济因素C.自然因素D.政治及法律因素参考答案：A17. 内部控制评价能为内部控制目标的实现提供绝对保证。( )A.错误B.正确参考答案：A18. 对内部控制是一种全员控制理解错误的是( )A.被动地遵守内
6、部控制的相关规定B.内部控制强调全员参与，人人有责C.企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念，强化风险意识D.以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施，并主动承担相应的责任参考答案：A19. 企业应当严格遵守银行结算纪律包括( )。A.不得签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用B.不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据C.不得无理拒绝付款D.不得任意占用他人资金E.不得违反规定开立和使用银行账户参考答案：ABCDE20. 提高经营的效率和效果目标是内部控制的最高目标，也是终极目标。( )A.正确B.错误参考答案：B21. 风险衡量的指标是( )。A.损失概率B.损
7、失大小C.损失范围D.损失程度E.损失幅度参考答案：AE22. 损失抑制是以降低受损失概率为目的，损失预防是以缩小损失程度为目的。( )A.正确B.错误参考答案：B23. 组织架构、发展战略、人力资源属于内部环境应用指引内容，而合同管理、内部信息传递和信息系统属于控制业务类应用指引。( )A.正确B.错误参考答案：B24. 以下不属于经济增加值评价系统特点的是( )。A.注重资本增值B.着眼长期发展C.评价指标单一D.指标计算相对简单参考答案：D25. 按授权的性质，授权的种类包括( )。A.一般授权B.特别授权C.普通控制D.风险控制参考答案：AB26. 资产安全目标包括( )A.确保资产在
8、数量上的完整性B.确保资产在外形上的完整性C.确保资产在使用价值上的完整性D.确保资产在价值量上的完整性E.确保资产在价值上的完整性参考答案：CD27. 为节省成本，为企业提供内部控制审计的会计师事务所，可以同时为同一家企业提供内部控制评价服务。( )T.对F.错参考答案：T28. 对于自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告报出日之间发生的影响内部控制有效性的因素，内部控制评价部门可以不予关注。( )A.正确B.错误参考答案：A29. 针对信息系统开发外购调试方式，选择服务供应商时应采取的主要控制措施是( )。A.明确自身需求，对比分析市场上成熟软件产品，合理选择软件产品的模块组合和版本B
9、.广泛听取行业专家的意见C.既要评价其现有产品的功能、性能，还要考察其服务支持能力、和后续产品的升级能力D.不仅要考核其对软件产品的熟悉理解程度，也要考核其是否深刻理解企业所处行业的特点、是否理解企业的个性化需求、是否有过相同或相近的成功案例参考答案：D30. 内部控制评价能为内部控制目标的实现提供绝对保证。( )T.对F.错参考答案：T31. 企业设定业务层面目标需要经过四个阶段，具体包括( )。A.设定业务层面目标B.制定实现目标的战略规划C.适时更新业务活动的目标D.配置资源以保证业务层面目标顺利实现E.分解业务目标并下达参考答案：ACDE32. 内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决
10、于信息是否( )A.真实准确B.有高价值C.安全可靠D.及时相关参考答案：A33. 内部控制适应性原则的理论依据是( )。A.最优化理论B.行为科学理论C.需要层次理论D.权变理论参考答案：D34. 企业中内部控制最为疏忽和薄弱的环节一般是( )。A.合同管理B.采购管理C.生产管理D.销售管理参考答案：A35. 风险应对的类型不包括( )。A.规避B.消除C.分担D.承受参考答案：B36. 内部控制适应性原则的理论依据是( )A.需要层次理论B.行为科学理论C.权变理论D.最优化理论参考答案：C37. 在风险应对中，风险管理框架确定了规避、降低、分担三类风险应对。( )A.错误B.正确参考答
11、案：A38. ( )是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序A.风险评估B.控制环境C.控制活动D.信息与沟通参考答案：C39. 全面预算主要包括( )。A.业务预算B.资本预算C.现金预算D.财务预算E.年度预算参考答案：ABD40. 下列各项中，不属于企业战略目标设定原则的是( )。A.及时性B.可计量性C.相关性D.可替代性参考答案：D41. 运营分析控制的流程包括( )。A.数据收集B.数据处理C.数据比较D.数据分析E.结果运用参考答案：ABDE42. 下列各项中，不属于控制性非保险转移的是( )。A.外包B.保证C.租赁D.出售参考答案：B43. 越权
12、操作属于内部控制的局限性之一。( )A.正确B.错误参考答案：A44. 下列各项中，能够集中反映财务决策结果的专门预算是( )。A.日常业务预算B.特种决策预算C.财务预算D.责任预算参考答案：B45. 属于企业内部控制基本规范第四条规定的企业建立与实施内部控制的原则有( )。A.全面性原则B.重要性原则C.成本效益原则D.适应性原则E.制衡性原则参考答案：ABCDE46. 明确内部控制缺陷的认定标准是内部监督工作的关键步骤，它直接影响内部监督工作的效率和效果。( )A.正确B.错误参考答案：A47. 关于我国企业内部控制规范的框架体系，下列说法错误的是( )A.我国目前内部控制规范框架是由基
13、本规范、应用指引、评价指引和审计指引四部分组成的B.内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引C.内部控制应用指引是内部控制体系的最髙层次，起统驭作用D.内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准则参考答案：C48. 以下对内部控制的理解错误的是( )。A.内部控制就是单纯的内部会计控制B.内部控制就是内部牵制C.内部控制并不是越严格越好D.内部控制制定后，可以一成不变参考答案：ABD49. 把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指( )。A.实物牵制B.体制牵制C.机械牵制D.薄记牵制参考答案：B50. 赊销限度包括( )。A.赊销额度B.赊销期限C.信用评价D.赊销比例E.赊销评价参考答案：AB51. 内部报告的使用阶段的起点是内部报告的( )A.向指定位置和使用者的传递B.确定报告指标C.搜集整理内外部信息D.全面评估参考答案：A52. 对企业预算的执行情况进行日常监督和控制，收集相关信息并形成分析报告的是( )A.预算管
